Нужен ли паспорт сделки по займам физических лиц

Еще в прошлом году эксперты писали, что паспорт сделки отменяют. Вначале Центробанк планировал это сделать с 1 января 2018 года, однако затем срок был передвинут на два месяца вперед. С марта текущего года паспорт сделки не применяется для банковского контроля над внешнеторговыми операциями компаний.

Итак, паспорт сделки с 1 марта 2018 года утратил свое значение, отменена и Инструкция ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И о порядке его оформления. Ранее паспорт был необходим, чтобы банк мог надзирать за исполнением валютных контрактов. Без оформления этого документа денежные взаиморасчеты между контрагентами (резидентом и нерезидентом) не производились, если общая сумма контракта превышала сумму эквивалентную 50 000 долларов США.

Основная цель, ради которой оформлялся паспорт сделки – валютный контроль со стороны банка. Он требовался как при импортных, так и при экспортных операциях, если оплата по контракту осуществлялась через уполномоченное финансовое учреждение.

Паспорт экспортной сделки оформлялся на российского экспортера, имеющего валютный счет в определенном банке. Он составлялся на основании предоставленного клиентом внешнеторгового контракта (в 2-х экземплярах) и иных документов. Документ содержал сведения о валютной сделке, и банк получал возможность проконтролировать ее исполнение. В частности, проверялись сроки оплаты поставленных товаров, полнота налоговых отчислений, выполнение существенных условий заключенного договора.

Паспорт сделки (от какой суммы – указано выше) при импортных операциях оформлялся на лицо, ввозившее на территорию России товары, то есть на импортера. Также он изготавливался, если у налогового нерезидента заказывались какие-либо услуги. Документ помогал банкам проверять обоснованность оплаты, произведенной с валютного счета в адрес зарубежной компании.

До упразднения документа оформление паспорта сделки производилось в следующих случаях:

при ввозе товаров на территорию РФ (выполнении работ, услуг), если он осуществляется по внешнеэкономическим контрактам, заключенным между нерезидентом и резидентом;

при вывозе товаров (выполнении работ, услуг) за пределы российского государства – по валютному контракту;

при получении рублевых займов от налоговых нерезидентов;

при выдаче рублевых кредитов нерезидентам;

при получении / предоставлении займа в иностранной валюте.

Сроки паспорта сделки, его действия, обычно связывались с исполнением сторон своих обязательств, после чего документ закрывался, данные о завершившейся внешнеторговой сделке передавались в Центробанк. Закрыть паспорт сделки мог и сам клиент, например, если он захотел обслуживаться в другом банке.

Читайте также:  Как отражать курсовые разницы по договору займа

С 1 марта 2018 года паспорта сделки упразднены вне зависимости от общей суммы внешнеэкономического контракта. Государство не отменило валютный контроль, но решило осуществлять его в ином, менее жестком порядке – в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И от 16.08.2017.

Вместо оформления паспорта сделки, теперь требуется регистрация договора с контрагентом. Банк присваивает документу уникальный номер и ставит его на учет. Процедура осуществляется в течение одного дня.

Итак, на паспорт сделки сумма контракта не влияет, он просто больше не нужен. Однако от нее зависит, будет ли банковская организация регистрировать контракт или нет. В настоящий момент установлены следующие лимиты, при которых документ ставится на учет:

3 000 000 рублей и выше – для кредитных договоров и импортных договоров;

6 000 000 рублей и выше – для экспортных соглашений.

Сумма по внешнеторговому контракту определяется на день его заключения (или последнего изменения, внесенного сторонами в заключенное соглашение). Банкиры предупреждают, что речь идет именно об общей сумме договора, а не о размере отдельного платежа, поэтому намеренно их дробить нет никакого смысла.

Если сумма сделки меньше 200 000 рублей, под контроль банка она не попадает. Когда цена контракта превышает эту сумму, но не достигает вышеуказанных лимитов, банк не регистрирует договор, но может запросить документы по конкретному платежу, если увидит в этом необходимость.

После отрицательного ответа на вопрос, нужен ли паспорт сделки сегодня, остается выяснить, что делать, если этот документ был оформлен до 1 марта 2018 года, а взаимное исполнение обязательств по контракту еще продолжается.

Несмотря на то, что паспорт валютной сделки был отменен, за действия банка придется платить по его тарифам, если сумма контракта потребует его регистрации. Постановка внешнеэкономического договора на учет является видоизмененным способом валютного контроля.

С 1 марта 2018 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию.

Паспортов сделки больше не будет.

Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн рублей.

Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения. Даже если сумма контракта меньше 3 млн.

Читайте также:  Что такое государственный краткосрочный займ

Изменился перечень и формы документов для оформления сделки. Но вам в этом разбираться не придется: банк поможет.

Паспорт сделки — это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля. В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент. Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается. Потом банк передает данные о сделке в ЦБ .

Паспорт импортной сделки оформляют импортеру, то есть тому, кто ввозит товары из-за границы на территорию России. Или когда заказывают услуги у нерезидента на территории другого государства. С помощью паспорта импортной сделки банк контролировал, насколько обоснована оплата в адрес иностранной компании.

Паспорт экспортной сделки — это документ, который оформляют для экспортера. То есть клиент банка продает товары за границу и получает оттуда деньги. Обязанность банка — проконтролировать сроки оплаты и другие условия договора. Для этого к каждому контракту оформляли паспорт экспортной сделки.

Если с документами не все в порядке, паспорт сделки не оформят и расчеты не проведут. У банка есть такое право по закону.

Сейчас паспорт сделки нужно оформлять для всех контрактов на сумму больше эквивалента 50 000 $. Но скоро все изменится.

Это касается предпринимателей и фирм, которые занимаются импортом или экспортом. Например, продают товары за границу, оказывают услуги иностранным компаниям или сдают в аренду имущество за рубежом. Расчеты по таким контрактам оформляют по особым правилам. Например, чтобы продать товар на территории России, достаточно заключить обычный договор купли-продажи и получить деньги на счет. Чтобы продать тот же товар за границу, приходилось дополнительно оформлять паспорт экспортной сделки, а выполнение условий контракта контролировал банк.

Нельзя просто так заключить договор с нерезидентом и перевести ему деньги. Придется подключить отдел валютного контроля, предоставить в банк документы и оформить паспорт сделки. Иначе законно рассчитаться не получится: банк не имеет права проводить платеж.

Чтобы собрать документы и оформить паспорт сделки, нужно время. Еще за это нужно заплатить по тарифам банка. Такие правила.

Да, с 1 марта 2018 года паспортов сделки не будет. Но это не значит, что расчеты по договорам с иностранными компаниями будут проводить автоматически.

Читайте также:  Можно договоре займа сумму не прописывать

Валютный контроль никуда не денется. Но вместо того чтобы оформлять паспорт сделки, банк будет регистрировать договор.

Вопрос для специалистов, довольно срочный, поэтому ссылки на нормы даю по памяти и кратко, кто в теме — тот знает, а мнение нужно именно таковых.
Нерезидент-юрлицо дал взаймы нерусскую валюту резиденту-физическому лицу, не являющемуся предпринимателем.
Я читаю 117 инструкцию ЦБ и вижу в третьей главе, устанавливающей порядок составления ПС, что для таких физиков ПС составлять не нужно. Смотрю главу вторую и вижу, что такому физику нужно только справку о ВО составить.
Банк (и не один) заявляет, что «им на семинаре сказали», что ПС нужен, и что эта обязанность для физика установлена этой самой второй главой: «Вот смотрите, п. 2.3: «В банк, в который надо предоставить ПС. «.
Я им объясняю, что слова «паспорт сделки» во второй главе употреблены лишь в качестве предиката, так только индентифицируется банк, куда нужно предоставить справку о ВО, но никак не устанавливается обязанность составлять ПС, про ПС говорится только в первой и третьей главах, которые не распространяются на физиков-резиков-заёмщиков-неИП.

На этом беседа заминается, банки говорят «Гм-м-м-м, действительно. Ну, нам так на семинаре сказали, что ПС нужен, а мы не будем спорить с ЦБ».
Вопрос — может, кто-то уже поспорил? Может, есть письмо ЦБ, где сказано, что ПС для физиков-резиков-заёмщиков-неИП не нужен? Или кто-то знает банк, валютный контроль которого правильно читает инструкцию и ПС не требует (я бы на них сослался в своем банке)?
Объясню интерес — по тарифам банков валютный контроль по сделкам без ПС ведется без комиссии, а там, где ПС нужен, берется комиссия, а у меня она получается несколько КБ.

Таким образом, п. 3.2 Инструкции освобождает меня от составления паспорта сделки по договору займа; в противном случае, паспорт сделки требовалось бы составлять также и для займов на суму менее 5000 долларов США, ведь это исключение также содержится в пункте 3.2, и было бы непонятно, почему одно исключение возможно отменить неправильным прочтением сотрудниками банка пункта 2.3 Инструкции, а другое исключение – нет.

Вот покрасивее написал, прокомментируйте, плз.

Adblock
detector