Ввели документы «Поступление на расчетный счет» по членским взносам. Обнаружилось что доход попал в КУДиР. Что необходимо сделать, чтобы исключить этот доход из КУДиР?
В программе 1С Бухгалтерия предприятия 8 (или Упрощенка 8, являющаяся базовой бухгалтерией с предварительными настройками) в уже имеющихся документах «Поступление на расчетный счет» есть возможность корректировки суммы дохода для целей УСН.
Если сумма, проходящая по расчетному счету, не применяется в качестве дохода для УСН, то сумму дохода нужно скорректировать в движениях документа «Поступление на расчетный счет», сформированных по умолчанию. А именно: доход исключается из КУДиР посредством внесения изменений через меню формы документа → кнопка КУДиР → Отражение платежа в книге учета доходов и расходов → снимается признак Сумма доходов и расходов определяется автоматически → очищаются поля области Доходы.
После вышеозначенных операций обязательно проведение документа. Вслед за этим исключается запись в регистре накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» и можно формировать КУДиР. Тот же механизм используется и при вводе, например, субсидий. Однако следует помнить, что в случае с членскими взносами, если они используются не по назначению, то их следует включать в налогооблагаемую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как сделать в 1С8, чтобы уплата процентов по предоставленному банком кредиту появилась в книге доходов и расходов УСН?
Т.к. нет стандартной операции «начисление процентов по кредиту» — я ввожу операцию вручную Д91.2 проценты к получению (уплате) — К 66.02
В баллансе п/п они нормально списываются, а в налоговом учете никак не хотят даже появиться как строчка, неговоря уже о том, чтобы уменьшить налоговую базу. Или если вводишь в ручную, то и в книгу нужно вручную заносить запись? Я конечно ввела ее в ручную в книгу, но может быть есть нормальный способ отражения расходов на уплату процентов?
Да, почему-то автоматически проценты в расходы не попадают. Хотя в плат.ордере в КУДиР стоят как принимаемые в расходы. Может быть это потому, что не всю сумму процентов можно взять в расходы по ст.269. Только непонятно, нужно тогда ручной проводкой в Записи книги учета доходов и расходов?
Я сделала так. Начислила сумму уплаченных процентов и списала ее целиком в б/у. А в Записях книги учета доходов расходов вручную поставила в расходы сумму, учитываемую со ставкой рефинансирования.
Согласно статьи 346.16 Порядок определения расходов. Пункт 9. проценты по кредиту принимаются как расходы. Вот и пришлось мне их в ручную в книгу доходов и расходов добавлять (((
Так в законе, о процентах никаких ограничений при упрощенке нет. И скорее всего можно принять всю сумму к расходам
Когда формируете проводки Операциями, введенными вручную, можно ввести еще Корректировку записей регистров (по регистру накопления Расходы при УСН) — тогда в ПП расходы принимаются автоматом.
> Порядок определения расходов. Пункт 9. проценты по кредиту принимаются как расходы.
А как же второй пункт этой же статьи 346.16:
«Расходы, указанные в подпунктах 5, 6, 7, 9 — 21, 34 пункта 1 настоящей статьи, принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций статьями 254, 255, 263, 264, 265 и 269 настоящего Кодекса.»
И что в этом пункте, не поняла.
Я так понимаю, что расходы в виде процентов принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций в соотв. со статьей 269 НК — т.е. с ограничениями
- Где купить СОФТ
- Вакансии фирм-партнеров «1С»
- Центры Сертифицированного Обучения
- Интернет курсы обучения «1С»
- Самоучители
- Учебный центр № 1
- Учебный центр № 3
- Сертификация по «1С:Профессионал»
- Организация обучения под заказ
- Книги по 1С:Предприятию
1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8
- WWW.1С.ru
- 1С:Предприятие 8
- 1С Отраслевые решения
- Образовательные программы
- 1С:Линк
- 1С:Консалтинг
- 1С:Дистрибьюция
- 1С для торговли
- 1С-Онлайн
- 1С Интерес
- 1С:Образование
При использовании материалов активная прямая гиперссылка на БУХ.1С обязательна.
Редакция БУХ.1С не несет ответственности за мнения и информацию, опубликованную в комментариях к материалам.
Редакция уважает мнение авторов, но не всегда разделяет его.
На указанный в форме e-mail придет запрос на подтверждение регистрации.
Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.
Книгу учета доходов и расходов (сокращенно КУДиР) в 1С 8.3 ведут организации и предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения (УСН).
Начнем с простого вопроса: где в 1С найти КУДиР? Её можно найти следующим образом: заходим в меню «Отчеты», затем в разделе «Отчеты по УСН» нажимаем ссылку «Книга доходов и расходов УСН». Попадаем в окно заполнения книги:
Книга заполняется автоматически, поквартально. Обычно ее формируют по окончании года и сдают налоговому инспектору вместе с бухгалтерской регламентированной отчетностью.
Книга доходов и расходов содержит несколько разделов:
- доходы и расходы указываются поквартально, с начала года и до конца года;
- расходы на основные средства и нематериальные активы;
- раздел с расчетом сумм убытков;
- и раздел, где можно указать суммы, уменьшающие налогообложение по тем или иным причинам.
В основном, книга формируется по документам реализации товаров, услуг и по документам поступления товаров и услуг.
Важно учесть, что реализация (расходы) попадет в книгу учета доходов и расходов после оплаты товаров или услуг (правда, в программе для этого нужно сделать соответствующую настройку, на рисунке я ее выделил). Еще перед формированием книги нужно проделать необходимые регламентные операции , которые проводятся в конце квартала. Например, сделать закрытие месяца.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Прежде чем формировать КУДИР, следует проверить настройки учетной политики организации. Они могут повлиять на правильность формирования книги.
Зайдем в меню «Главное», затем по ссылке «Организации» перейдем к списку организаций. Зайдем в нужную нам организацию, а затем в «Учетную политику». В 1С 90% случаев вроде «не заполняется КУДиР» или «не попадает в КУДиР» решаются с помощью настройки учетной политики.
Нажмем на кнопку «Признание расходов» (эта кнопка появляется, когда объектом налогообложения является «доходы – расходы»).
Кроме общих настроек в Учетной политике, есть еще настройки при печати самой книги.
Вернемся к КУДИР и нажмем кнопку «Показать настройки».
Откроется окно с настройками:
Самым интересным и нужным здесь является флажок «Выводить расшифровки». Установив данный флажок, можно посмотреть, каким документом сформировался тот или иной доход или расход.
Остальные настройки влияют на внешний вид книги. В разных налоговых требуют по-разному.
Как я уже упоминал, книга формируется автоматически. Но иногда необходимо скорректировать вручную данные для учета в налоговой. Для этого служит документ «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)».
Находится он в меню «Операции», раздел «УСН». Сформируем такой документ. В форме списка нажимаем кнопку «Создать». Откроется форма создания нового документа:
Как видим, корректирующий документ содержит три раздела:
- корректировка доходов и расходов;
- корректировка расходов, связанных с приобретением основных средств;
- корректировка расходов, связанных с приобретением нематериальных активов.
Если учет в программе ведется по нескольким организациям, в шапке документа обязательно нужно указать ту организацию, по которой происходит корректировка.
После заполнения и проведения документа он будет учитываться в КУДИР.
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.