Подскажите пожалуйста ИП планирует выдавать микрозаймы частным лицам. Нужны ли какие то разрешения или постановки на учет в гос.реестры по этому виду деятельности? И каким образом осуществляется налогообложение в данном случае.
Да и вообще возможен ли этот вид деятельности для ИП. Спасибо.
3ve3da, ИП не может. Может юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ.
Благодарностей: 4 от:
Если станет кому-то очень интересен, и будет делать это систематически, то могут попытаться подвести под незаконную банковскую деятельность (выдача кредитов) без лицензии.
Но, насколько я знаю, в реестр сейчас никто не включен, многие микрофинансовой деятельностью успешно занимаются, и ничего!
А в чем проблема ОООшку сделать? Может стать одним из первых, включенных в реестр микрофинансовых организаций!
Благодарность от:
я тоже об этом подумала и клиентов предупредила.
Да. я думала уже многие включены. По крайней мере у нас в Питере работают несколько фирм с такими услугами. Как интересно.
Зря! Без должной осмотрительности и тесно налаженной работы с кредитными бюро и коллекторами, нормальной скоринговой (оценка кредитного риска) и бухгалтерской системы и т.д. невозвраты съедят всю прибыль. Это достаточно сложный бизнес, и риск вылететь в трубу высок. Как правило, в начале хорошие прибыли, а потом сильное разочарование.
А по поводу незаконной банковской деятельности — посмотрите статью (не моя, из К+):
В соответствии с ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон о банках) кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом о банках. Согласно п. п. 1, 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках к банковским операциям относятся, в частности, привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет. В силу ч. 1 ст. 13 Закона о банках осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России, за исключением случаев, указанных в ч. 9 ст. 13 и в ст. 13.1 упомянутого Закона. Следовательно, для отнесения (квалификации) осуществляемой организацией деятельности к банковской необходимо одновременное наличие следующих условий: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); последующее предоставление именно этих средств по договорам займа; систематический характер осуществления такой деятельности. Если сопоставить вышеизложенные условия и условия деятельности по предоставлению займов (§ 1 гл. 42 ГК РФ), то можно сделать вывод о том, что деятельность организации по получению займов и предоставлению займов за счет средств, привлеченных на основании договоров займа либо кредитных договоров, банковской операцией не является, а значит, не относится к банковской и не лицензируется даже тогда, когда она носит систематический характер и займы предоставляются под проценты. Этот вывод подтверждается официальными письмами. Так, в п. 4 информационного письма ВАС РФ от 10.08.1994 N С1-7/ОП-555 указано что когда организация передает заемщику свои свободные средства по договору займа, а последний обязуется возвратить эту сумму и такая деятельность прямо не запрещена законом и не носит систематического характера, получение лицензии не требуется, в том числе и в случае предоставления займа на условиях уплаты определенных процентов. Письмом Центрального банка РФ от 19.08.2002 N 31-1-6/1551 разъяснено, что предоставление займов из собственных средств заимодавца не является банковской операцией, так как в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках к таковым относится размещение от своего имени и за свой счет денежных средств физических и юридических лиц, привлеченных во вклады. Информационное письмо N С1-7/ОП-555 ВАС РФ до сих пор не отменено, и данные в нем разъяснения могут применяться судами, что влечет для организаций определенные риски. Так, в Постановлении ФАС Уральского округа от 04.08.2003 N Ф09-2036/03-ГК сделан вывод, что деятельность общества по выпуску собственных векселей не под конкретные хозяйственные сделки, а с целью привлечения денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности неопределенного круга лиц, с целью их дальнейшего размещения по договорам займа от своего имени и за свой счет по своему содержанию и правовой природе соответствует отношениям, возникающим из договора банковского вклада, поэтому в обязательном порядке требуется ее лицензирование. То есть, поскольку на сегодняшний день нет однозначной позиции о необходимости лицензирования деятельности по выдаче займов с использованием привлеченных денежных средств, существует риск признания таких сделок недействительными на основании ст. 173 ГК РФ. Установление факта привлечения юридическим лицом денежных средств во вклады влечет за собой возможность применения санкций как в отношении самого юридического лица, так и в отношении его руководителей. Законодательством за осуществление банковской деятельности без соответствующего разрешения (лицензии) предусмотрены следующие виды ответственности: административная (ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ); гражданско-правовая (ч. 6 — 7 ст. 13 Закона о банках, п. 2 ст. 835 ГК РФ); уголовная (ст. 172 УК РФ).
