(1).jpg)
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Показатель долговой нагрузки заемщика (ПДН) рассчитывается кредитором как отношение ежемесячных платежей заемщика по всем непогашенным кредитам и займам и по вновь выдаваемому кредиту (займу) к среднемесячному доходу за 6 месяцев по следующей формуле:
Обязательство расчета показателя долговой нагрузки предлагается распространить на кредитные и микрофинансовые организации (далее — кредитор, финансовая организация) по всем типам кредитов (займов): необеспеченные потребительские кредиты (займы), жилищные (в том числе ипотечные жилищные) кредиты и автокредиты.
Кредитор вправе не рассчитывать ПДН по кредитам и займам, величина которых составляет менее 7 000 рублей.
По кредиту (займу), который кредитор планирует предоставить заемщику, расчет среднемесячного платежа осуществляется кредитором самостоятельно в соответствии с методикой Банка России (Приложение 3).
Расчет среднемесячного дохода заемщика производится финансовой организацией по процедуре, в порядке и на основании информации, предусмотренной ею во внутренних документах, отвечающих требованиям Банка России. В том числе во внутренних документах должно быть отражено:
— описание правил (методов, процедур), используемых при оценке доходов заемщиков, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки доходов заемщика, полномочия работников финансовой организации, участвующих в проведении указанной оценки, а также порядок принятия решения об оценке доходов заемщика;
— критерии оценки представляемой заемщиком информации (в том числе ее полноты, актуальности, достоверности), а также меры по получению информации о доходах заемщика.
При определении минимального перечня необходимых подтверждающих документов для оценки доходов заемщика финансовая организация должна руководствоваться перечнями информации для оценки финансового положения заемщиков, установленными нормативными актами Банка России по вопросам кредитной политики финансовых организаций и (или) методов ее реализации, а также источниками информации, приведенными в Приложении 4. По мере развития инфраструктуры, позволяющей финансовым организациям получать сведения из ПФР и ФНС, данные источники информации предполагается указать в качестве обязательных для определения величины дохода заемщика.
Информация, полученная от заемщика о величине его дохода при обращении за кредитом (займом), не должна являться единственным источником информации в целях расчета показателя долговой нагрузки.
При величине кредита (займа) не более 100 тысяч рублей допускается использование финансовой организацией для целей расчета показателя долговой нагрузки двух следующих источников информации: информация о величине дохода, заявленная заемщиком при обращении за кредитом (займом), сведения о величине среднедушевого дохода в регионе предоставления кредита (займа). При использовании таких двух источников информации в качестве информации для определения среднемесячного дохода заемщика финансовой организацией принимается информация с меньшей из двух величин.
Если условиями кредитного договора (договора займа) предусмотрено, что физические лица являются созаемщиками по кредиту (займу), то показатель долговой нагрузки рассчитывается как соотношение совокупного среднемесячного платежа по всем непогашенным кредитам и займам физических лиц-созаемщиков к их совокупному среднемесячному доходу.
Для расчета платежа заемщика, обратившегося за кредитом (займом) в банк или МФО, обязательства по ранее привлеченным кредитам (займам), по которым физическое лицо является созаемщиком, включаются в расчет ПДН в сумме, пропорциональной количеству созаемщиков по кредиту (займу).
В расчете ПДН учитывается платеж по кредиту (займу) на цели рефинансирования. В случае полного рефинансирования (погашение срочной, просроченной задолженности) платеж по рефинансируемым кредитам (займам) принимается равным нулю. Если кредит рефинансируется частично, то платеж по рефинансируемым кредитам (займам) учитывается в непогашенной части.
1. Расчет величины среднемесячного платежа по потребительскому кредиту (займу) и ипотечному кредиту осуществляется по следующей формуле:
ПСК — полная стоимость кредита (займа) в процентах годовых;
Срочная задолженность по кредиту (займу), который кредитор планирует предоставить заёмщику, определяется кредитором как сумма потребительского кредита (займа), установленная в договоре (без учета процентных платежей).
Срочная задолженность для кредитов (займов), которые были выданы заёмщику ранее, определяется кредитором* как сумма задолженности по договору займа (кредита), содержащаяся в БКИ, на дату последнего платежа, за вычетом просроченной задолженности (в том числе просроченных процентных платежей).
Просроченная задолженность — просроченная ссудная задолженность по кредиту (займу) на дату расчета величины среднемесячного платежа в рублях;
T — количество месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа).
2. Расчет величины среднемесячного платежа по потребительскому кредиту с лимитом кредитования (кредитные карты, кредитные линии и прочие аналогичные продукты) осуществляется по следующей формуле:
Просроченная задолженность — просроченная ссудная задолженность по кредиту с лимитом кредитования на дату расчета величины среднемесячного платежа в рублях;
3. В случае если по кредиту (займу) срок до погашения не превышает одного месяца, значение T принимается равным единице.
* А впоследствии БКИ после внесения соответствующих изменений в 218-ФЗ от 30.12.2004.
1. Справка по форме 2-НДФЛ/3-НДФЛ, предоставленная физическим лицом или полученная кредитором в электронном виде из информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации с согласия клиента.
2. Справка о заработной плате с места работы по форме банка, подтвержденная работодателем физического лица.
3. Выписка по зарплатному счету клиента, открытому в банке-кредиторе.
4. Справка, предоставленная клиентом о размере пенсии, ежемесячном содержании судьям или о размере ежемесячной надбавки судьям из отделения Пенсионного фонда Российской Федерации и (или) другого государственного органа, выплачивающего пенсию клиенту.
5. Выписка о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, полученная банком в электронном виде из информационной системы Пенсионного фонда Российской Федерации с согласия клиента.
6. Выписка по счету клиента, открытому в банке-кредиторе, на который зачисляются доходы пенсионного характера.
7. Справка, предоставленная клиентом о сумме ежемесячной денежной выплаты, ежемесячной денежной компенсации, ежемесячного дополнительного материального обеспечения, выданная государственным органом.
8. Информация о величине доходов, заявленных физическим лицом.
9. Кредитная история заемщика из бюро кредитных историй, на основе которой кредитором может быть получена оценка дохода заёмщика.
10. Денежные доходы (в среднем на душу населения) в регионе предоставления кредита.
Разработана концепция расчета показателя долговой нагрузки заемщика.
Предполагается, что его должны будут определять кредитные и микрофинансовые организации по всем типам кредитов (займов): необеспеченные потребительские, жилищные (в т. ч. ипотечные) и автокредиты. Однако если их величина составляет менее 7 тыс. руб., то кредитор вправе не рассчитывать данный показатель.
Последний равен отношению ежемесячных платежей заемщика по всем непогашенным кредитам и займам, включая вновь выдаваемый кредит (заем), к среднемесячному доходу за 6 месяцев.
Приведены особенности расчета показателя долговой нагрузки для созаемщиков и при рефинансировании кредита (займа).
Центробанк намерен ввести в действие показатель долговой нагрузки (ПДН). Поручение об этом было дано президентом более года назад, однако профильным ведомствам не удалось согласовать единый механизм для расчета данного показателя. В итоге решение этого вопроса переложили на самих кредиторов.
Регулятор представил проект указания о введении ПДН для дифференциации надбавок к риск-коэффициентам по потребительским кредитам. В нем сформированы требования по расчету показателя долговой нагрузки и список документов, позволяющих рассчитывать среднемесячный доход заемщика.
Таким образом, банковские служащие на основе информации из бюро кредитных историй (БКИ) будут самостоятельно рассчитывать суммы среднемесячных платежей заемщиков, включая также их обязательства в качестве поручителей. После этого необходимо будет сопоставить кредитную нагрузку клиента с его среднемесячным доходом.
В конце 2016-го президент Владимир Путин поручил Центробанку разработать алгоритм формирования ПДН и обеспечить контроль над этим показателем. Но до последнего времени вопрос оставался не решенным, поскольку у специалистов не было консенсуса относительно полноценного учета долговой нагрузки и самих доходов заемщиков.
В части долга рассматривалась идея обмена информацией между БКИ, а также создание специальных бюро для агрегирования данных. С учетом доходов граждан дело обстояло еще сложней, поскольку для полноценного расчета требуется тесное взаимодействие с Пенсионным фондом России (ПФР). В то же время сам Фонд категорически отказался напрямую взаимодействовать с кредитными организациями. В результате определение механизма расчета ПДН регулятор отдал на откуп банкам.
Участники рынка называют действия ЦБ вполне логичными. По мнению директора юридического департамента ОКБ Виктории Белых, финансовым организациям и БКИ в этом случае не придется перестраивать бизнес-процессы и вкладывать немалые инвестиций в инфраструктуру.
Но все же отдельные положения указания регулятора вызывают вопросы. К примеру, зарплатному банку позволено рассчитывать средний заработок заемщика за три последних месяца, тогда как иным кредиторам следует учитывать годовой доход клиента.
Рассчитывать ПДН банки начнут с начала следующего года, однако до сих пор регулятор не определился с предельными значениями показателя закредитованности.
В Банке России надеются, что публичное обсуждение покажет, сходятся ли оценки регулятора с мнением участников рынка.
Отбор показателей и коэффициентов, их расчет – очень важная и ответственная часть работы банка по анализу кредитоспособности заемщиков. Но далее не менее важно правильно оценить полученные коэффициенты, свести эти показатели в единую систему, в единый комплекс.
Например, Федеральное управление по делам о несостоятельности и банкротстве в своих методических положениях по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса опирается на систему из 2-х показателей:
— коэффициент текущей ликвидности;
— коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.
Данными методическими положениями предусмотрено, что основанием для признания структуры баланса предприятия неудовлетворительной, а предприятия неплатежеспособным является одно из двух условий:
— коэффициент текущей ликвидности имеет (общего покрытия) имеет значение менее 2-х или
— коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет значение менее 0,1
При оценке банком кредитоспособности заемщика используется, как мы уже ранее рассматривали, значительно большее количество финансовых и других коэффициентов.
Поэтому возникает необходимость объединить и систематизировать полученные данные. Для решения этой задачи используется рейтинговая оценка При этом могут использоваться различные рейтинговые системы.
Например, коэффициенты и показатели на уровне средних величин могут приниматься за основание отнесения заемщика ко 2 классу, выше средних – к 1 и ниже средних к 3.
При использовании других рейтинговых систем для каждого коэффициента определяют возможное количество баллов, исходя из роли этого показателя и его численного значения.
Баллы, полученные за определенные показатели суммируются и определяется их общая величина. По количеству балов оценивается кредитоспособность заемщика.
Первоклассные заемщики – это предприятия, имеющие устойчивое финансовое состояние, высокий рейтинг, хорошие дополнительные показатели, указывающие на благоприятные перспективы развития. Целесообразность кредитования первоклассных заемщиков не вызывает сомнений.
Ссудозаемщики 2 класса –это предприятия,финансовое состояние которых в общем устойчивое, но с некоторыми признаками напряженности, но при этом они сохраняют высокие потенциальные возможности развития. Кредитование заемщиков 2 класса требует взвешенного подхода.
Заемщики 3 класса- это предприятия, кредитование которых связано с повышенными рисками для банков, но при определенных условиях эти предприятия еще способны преодолеть неблагоприятные тенденции.
Некредитоспособные предприятия – это предприятия с неудовлетворительным финансовым положением, у них отсутствуют или мало вероятны благоприятные перспективы развития.
Заключительный этап оценки кредитоспособности – принятие решения о возможности и целесообразности выдачи кредита и определение конкретных условий кредитного договора.
Класс кредитоспособности клиента принимается во внимании при:
— разработке шкалы процентных ставок;
— определении режима кредитования в т.ч :
б/ суммы кредита;
в/ формы ссудного счета;
г/ срока кредитования;
д/ схемы погашения кредита.
— определении формы обеспечения возвратности кредита и размера необходимого обеспечения.
Банк должен использовать дифференцированные процентные ставки по кредитам в зависимости от рейтинга и класса кредитоспособности заемщика.
Что касается режима кредитования, то первоклассные заемщики могут рассчитывать на открытие кредитных линий, использование контокорентного счета, получение овердрафтного кредита и другие льготные формы кредитования.
Для заемщиков 2 и 3 класса важное значение при заключении кредитного договора имеет определение требуемой формы обеспечения возвратности кредита. Для заемщиков 3 класса кредитоспособности возможно применение комплекса форм обеспечения возвратности кредита.
По заемщикам низкого класса кредитоспособности кредитные заявки могут ограничиваться по сумме.
Метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.Оценка кредитоспособности заемщика на основе анализа денежных потоков может быть как дополнительным, так и самостоятельным способом анализа.
Денежные потоки – это приток и отток средств на предприятии за какой то период времени, отчетный или прогнозируемый.
Для решения вопроса о возможности выдачи предприятию кредита целесообразно анализировать соотношение притока и оттока средств в прогнозируемом периоде. При этом за прогнозируемый период следует принимать срок, на который заемщик просит кредит. Этот анализ позволит установить, будет ли заемщик располагать необходимыми свободными денежными средствами для погашения кредита в предполагаемые сроки.
Конечно, анализ денежных потоков более трудоемкий и сложный, чем расчет финансовых коэффициентов по балансовым данным, требуется более высокий уровень профессионализма, более труднодоступная информация.
Но при этом рассчитанные показатели будут реальнее и надежнее характеризовать кредитоспособность предприятия – потенциального заемщика.
Если клиент — потенциальный заемщик имеет устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о финансовой устойчивости клиента, его высокой кредитоспособности. Колебание величины общего денежного потока, а также кратковременные превышения оттока над притоком средств говорит о более низком классе кредитоспособности предприятия. А систематическое превышение оттока средств над притоком может считаться основанием для оценки потенциального заемщика как некредитоспособного.
Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском: