Заемщики могут классифицироваться на

Тема. Кредитный портфель банка, его классификация и анализ

Кредитный портфель банка и критерии его классификации

Классификация задолженности по кредитам, которые включены в портфель однородных потребительских кредитов, осуществляется в зависимости от своевременности погашения заемщиком основного долга и/или процентов/комисссй по кредиту соответственно (табл. 1.). Таблица 1

Категории кредитных операций

Классификация заемщиков по оценке их финансового состояния

Классификация заемщиков по результатам оценки их финансового состояния осуществляется с учетом уровня обеспечения кредитных операций.

Каждый заемщик до выдачи кредита должны быть отнесен к определенному классу соответственно его финансовому положению и уровню обеспечения по кредитным операциям.

Классификация заемщиков — юридических лиц (в том числе банков) осуществляется по результатам оценки их финансового состояния.

Если банк осуществляет долгосрочное кредитование под инвестиционный проект, расчет эффективности которого (в том числе дохода, который планируется получить от его реализации) обеспечивает погашение кредита и процентов/комиссий по ним соответственно условиям кредитной сделки, а также при условии, что бизнес-план реализации инвестиционного проекта выполняется, то класс заемщика может быть повышен на один уровень.

Классификация заемщиков — физических лиц по результатам определения их кредитоспособности (финансового состояния) осуществляется с учетом уровня обеспечения кредитных операций.

Дата добавления: 2016-12-18 ; просмотров: 386 | Нарушение авторских прав

Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредитов, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения.

Финансовое состояние заемщика определяется по уровню его доходов, уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этим выделяются три группы заемщиков с различной степенью риска невозврата кредита:

  • — Имеющие безукоризненное финансовое состояние
  • — Имеющие удовлетворительное финансовое состояние
  • — Имеющие неудовлетворительное финансовое состояние

По наличию и качеству обеспечения все заемщики делятся на четыре группы риска:

  • — Безукоризненное обеспечение
  • — Достаточное, но неблагоприятное обеспечение
  • — Труднооцениваемое обеспечение
  • — Недостаточное обеспечение
Читайте также:  Как вернуть займ от юридического лица юридическому лицу

Поскольку на практике данные факторы действуют в комплексе, то одни факторы в большей или меньшей степени влияют на другие. В зависимости от степени взаимосвязи этих факторов заемщики могут классифицироваться на пять групп (Таблица 4).

Классификация заемщиков в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения

Финансовое состояние заемщика

Достаточное, но не благоприятное

Заемщики первой группы имеют безукоризненное финансовое состояние, поэтому выбор формы обеспечения по кредиту для них не имеет значения.

У заемщиков второй группы может быть любое финансовое состояние, потому что у них безукоризненное качество обеспечения. В качестве формы обеспечения возвратности кредита они могут использовать залог легко реализуемых ценных бумаг, депозитных вкладов, дебиторских счетов, валютных ценностей.

Заемщики третьей группы используют в качестве обеспечения возвратности кредита залог имущества, с учетом его оценки, залоговое страхование, а также гарантии и поручительства.

Заемщики четвертой группы используют для обеспечения возвратности кредита поручительство финансово устойчивой организации или платежеспособных лиц, поскольку они имеют недостаточные собственные источники для погашения кредита. Также они могут использовать страхование ответственности заемщика или страхование жизни и здоровья заемщика.

Заемщики пятой группы имеют высокую степень кредитного риска, поэтому предпочитают не устанавливать с ними кредитные отношения. Или же устанавливают, но только на условиях поручительства или банковской гарантии.

Банк принимает гарантии только от надежных, финансово устойчивых юридических и физических лиц. Поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности как в финансовом плане, так и сточки зрения готовности выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая. При этом необходим дифференцированный подход.

В рассматриваемом аспекте гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и представления обеспечения. Они, в свою очередь, требуют индивидуального подхода: в отношении физических лиц можно воспользоваться данными об их имуществе и доходах. Методика определения платежеспособности предприятий банкам известна, есть свои известные методики определения финансового состояния банков, страховых компаний, фондов.

Читайте также:  Как уйти от займа

Если финансовое положение гаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его гарантий залогом имущества. Что касается выяснения готовности гаранта выполнить при необходимости свое обязательство, то в этом плане практикуется использование двух средств: во-первых, сбор, по возможности, широкой и объективной информации о гаранте, во-вторых, предварительные встречи и беседы с ним, в ходе которых следует выяснить его условия и реальные намерения.

Необходимым требованием к гарантиям как средству обеспечения возврата кредитов является правильное оформление соответствующего документа (подписи, печати и т.д.). Ранее, в соответствии с Правилами кредитования производственных запасов и материальных затрат №1, утвержденными Госбанком СССР 30.10.87 г., гарантийное обязательство оформлялось так называемым гарантийным письмом. В тексте этого письма предусматривалось, что гарант принимает на себя обязательство перед банком — заимодавцем отвечать за своевременный возврат кредита, полученного конкретным заемщиком. Единственным ограничением объема ответственности гаранта являлась только та предельная сумма гарантии, которую он специально указывал в своем обязательстве. Ранее банк-кредитор, получивший такое письмо, имел возможность списать со счета гаранта сумму выданного им кредита в безакцептном порядке в случае просрочки заемщика. Поскольку при оформлении гарантийного письма волю выражала только одна сторона — гарант, можно сделать вывод, что отношения гарантии устанавливались односторонним волеизъявлением гаранта.

В зависимости от принадлежности заемщика к той или иной группе степень риска невозврата кредита для банка изменяется. Соответственно возникает необходимость использования той или иной формы обеспечения возвратности кредита.

Завершающим этапом анализа кредитоспособности является рейтинговая оценка предприятий-заемщиков. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения класса каждого коэффициента (Кал, Ксл, Ктл, Ка) на его долю (соответственно 30,20,30,20%) в совокупности (100%).

Читайте также:  Что такое фирменные займы

К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко второму 151 до 250, к третьему от 251 до 300.

Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке ссуды (без обеспечения) с установлением более низкой процентной ставки, чем остальным заемщикам.

Кредитование второклассных заемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих обеспечивающих обязательств (гарантий, залога и т.п.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банков с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве случаев кредит не выдается, а если выдается, то размер предоставляемой ссуды не будет превышать размера уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

2. Рассчитайте сумму процентов за кредит, если сумма выданного кредита 30000 рублей. Выдан краткосрочный кредит срокам на 6 месяцев под 26 % годовых, дата выдачи 1 июня. Погашение каждый месяц равными долями.

Справочно: июнь –30 дней, июль – 31 день, август – 31 день, сентябрь – 30 дней, октябрь –31 день, ноябрь – 30 дней. В году – 365 дней.

краткосрочную ссуду под 24 % годовых,

овердрафт под 32 % годовых,

кредитную линию под 20 % годовых.

долгосрочный кредит под 18 %

2.Рассчитайте сумму процентов за кредит, если 1 января 2005 г. выдан долгосрочный кредит сроком на 3 года в сумме 300 000 рублей под 18 % годовых. Согласно кредитному договору кредит погашается равными долями каждые полгода, выплата процентов ежемесячно.

Справочно: 2005г. – 365 дней, 2006 г. – 366 дней, 2007 г. – 365 дней.

Adblock
detector