Займ может быть выдан траншами

Добрый день, Евгений. Раз Вы знаете, что такое кредит траншами, разберем только проблему с выплатой процентов.

Евгений, если Вы желаете проанализировать условия банков, выдающих кредит траншами, заполните анкету на бесплатном сервисе и отправьте заявку. Вы получите предложения от разных кредитных учреждений и сможете выбрать самое оптимальное для Вас:

Транш — эффективный инструмент, нашедший применение в разных финансовых сферах, в число которых входят и банки, кредитующие разные организации.

Траншем в кредитовании финансовые организации стараются предельно снизить уровень рисков невозврата займа. Стандартный вариант кредита, когда он оформляется заемщику одной суммой. Но есть и вариант выдачи ссуды клиенту в виде кредитной линии. Это займ, выдаваемый кредитополучателю определенными долями/траншами, когда клиент обязуется выполнять договорные условия в течение определенного времени.

Под кредитной линией подразумевается договор между кредитором и кредитополучателем с прописанными взаимными обязательствами.

Обязательства банка — предоставлять кредиты заемщикам в определенных размерах и в определенные временные промежутки. Обязательства заемщика — соблюдение условий кредитного договора. Заемщик берет часть ссуды, вкладывает ее в дело, погашает задолженность, и банк выдает в рамках кредитной линии новый транш.

Получается, что кредитная линия ограничена суммой денег, которую может использовать клиент. По кредитной линии клиенту не удастся превысить лимит, но банк может начислять кредитополучателю проценты на неиспользованные средства. Таким способом кредитное учреждение будет стимулировать заемщика вычерпать все средства по кредитной линии.

Размер кредитной линии устанавливается индивидуально, на него влияют балансные данные:

• Производственные запасы;
• Готовая продукция;
• Незавершенное производство;
• Прочие источники создания капитала для оборота.

• Возможность получать транши без ограничений;
• Комфортная оплата процентов. Так как кредитор обладает доступом к р/с заемщика, списание долга происходит автоматически (как только на счет поступают деньги).

Отдельно стоит отметить наличие гибкой системы процентных ставок. Проценты могут быть фиксированными, действующими до конца срока договора о кредитовании или начисляемыми на:

• Каждый транш;
• Использованную сумму;
• Остаток кредитных средств.

Договор займа траншами заключается между юридическими лицами. Главное отличие его от обычного соглашения о выдаче кредита – сумма перечисляется заемщику не сразу, а несколькими платежами, порциями.

Этот договор подразумевает перечисление займа на счет заемщика несколькими траншами. Возврат долга также может осуществляться путем траншей: несколькими платежами, а не сразу всей суммы.

Пример оформления договора на заем траншами:

Процентная ставка по данному виду займа зависит от размера остатка долга, а также срока, на протяжении которого заемщик пользовался средствами. Порядок начисления процентов, их размер, иные условия прописываются в тексте документа.

Читайте также:  Как продать квартиру с обременением по договору займа

Там же указывают, сколько будет траншей, на какую сумму. Как правило, следующий перевод заемщик получает только после погашения долга по предыдущему.

С каждым новым траншем сумма долга заемщика возрастает, а соответственно и начисление процентов идет на большую сумму.

Часто юридические лица заключают соглашения о беспроцентном займе траншами. Такие займы могут быть взяты как на определенные цели, то есть, быть целевыми, так и на любые расходы (нецелевые).

При заключении целевого договора непременно указывают, на что именно пойдут транши. При этом последующий транш может быть предоставлен только при условии, что использование предыдущего на указанные цели было документально подтверждено.

При заключении соглашения может предоставляться обеспечение, например, залоговое имущество, поручительство акционеров и т. д.

Займы траншами бывают как в российской валюте, так и в иностранной. Они могут выдаваться на короткий срок или на длительный период. Все займы, выданные в денежном эквиваленте, являются процентными.

Если же предметом соглашения выступает иное имущество, материалы, товарные позиции, то, по соглашению сторон, такой займ может быть безвозмездным.

Договор займа траншами, так же как стандартный договор, признается действующим с момента получения денег заемщиком. Эта норма прописана в 812-й статье ГК РФ. У траншевых соглашений таких перечислений несколько, при этом каждое из них будет считаться основанием для признания сделки действительной.

Подтверждением заключения соглашения может быть не только сам текст соглашения, но также письменные переговоры между сторонами, где заемщик просит предоставить ему заемные средства серией траншей, а также выписки, иные бумаги, подтверждающие, что он эти средства получил.

Если при подписании текста соглашения была указана большая сумма, чем фактически полученная путем перечисления нескольких траншей, то суммой займа считается фактически полученная заемщиком сумма денег.

Если предмет займа объект имущественных прав, такое соглашение будет иметь юридическую силу, только если все они были оценены в денежном эквиваленте на момент подписания соглашения.

В соответствии с гражданскими правовыми нормами договор составляется в письменной форме. Поскольку соглашение подразумевает перечисление заемных средств несколькими траншами, крайне важно максимально точно описать условия и сроки перечисления каждого из них, порядок погашения задолженности. А также в тексте прописывается общий размер ссуды, правила расчета процентной ставки.

В отношении договора займа траншами действуют все нормы, применяемые к иным кредитным договорам, заключаемым между организациями.

Главная отличительная особенность – это график платежей, а также индивидуальные сроки выплаты долга и иные условия для каждого транша, которые могут быть как одинаковыми, так и отличатся друг от друга.

Если в тексте соглашения отсутствует информация о процентах за пользование средствами, то они будут исчисляться по ставке рефинансирования, действующей в регионе, где зарегистрирована фирма-заемщик.

Читайте также:  У банка отозвали лицензию что будет с заемщиками

В тексте договора нужно указать следующую информацию:

  • сумма займа, количество траншей, обязательства по выдаче и его погашению;
  • как будет передан займ: банковским переводом, наличными деньгами, услугами либо товарами;
  • период действия договора и сроки погашения задолженности;
  • порядок погашения долга, возможность досрочного возврата всей суммы займа;
  • порядок действий при форс-мажорных ситуациях;
  • информация о методах разрешения конфликтных ситуаций и споров по договору;
  • названия фирм-сторон договора, данные учредителей, платежные и иные реквизиты;
  • окончание действия соглашения и возможность его продления.

Если в тексте отсутствует информация о том, в какой срок нужно вернуть заемные средства, то возврат долга должен быть осуществлен в течение 30 дней с момента получения соответствующего уведомления от кредитора.

Для оформления договора займа траншами необходим следующий пакет бумаг:

  • Свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет в налоговой для каждого из контрагентов.
  • Уставы организаций и учредительная документация.
  • Если договор подписывает доверенное лицо, то потребуется доверенность и приказ о соответствующем назначении.
  • Документы на имущество, которое будет передано либо предоставлено в залог.
  • Бумаги, подтверждающие наличие расчетного счета у каждой из организаций.

Такой договор может быть заключен как между двумя организациями, так и между несколькими фирмами. Документ подписывается в количестве экземпляров, совпадающем с числом сторон, участвующих в сделке.

Размер траншей и порядок их уплаты прописываются в приложении к основному тексту договора.

  • договоренности между организациями о выдаче займов траншами, как и другие кредитные договоры, регулируются ГК РФ: статьями 808, 809, а также 812;

возможность предоставления заемных средств не единовременно, а несколькими траншами подтверждается Письмом Минфина РФ под номером 03-03-06/1/12502.

  • Главная
  • /
  • Инфо-центр
  • /
  • Минфин и ФНС
  • /
  • Правильно учитываем заем выданный траншами

учет скидок и премий

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по применению пункта 1 статьи 2 Федерального закона от 08.03.2015 N 32-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон N 32-ФЗ) и сообщает следующее.
В соответствии пунктом 1 статьи 269 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) в целях налогообложения прибыли организации под долговыми обязательствами понимаются кредиты, товарные и коммерческие кредиты, займы, банковские вклады, банковские счета или иные заимствования независимо от способа их оформления.
В пункте 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) указано, что по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Статьей 819 ГК РФ установлено, что по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 главы 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено правилами параграфа 2 главы 42 ГК РФ и не вытекает из существа кредитного договора.
Следует отметить также, что поскольку в соответствии со статьей 191 ГК РФ течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало, то начисление процентов за пользование денежными средствами осуществляется начиная со следующего за днем получения заемщиком денежных средств, если иное не определено условиями займа.
Учитывая изложенное, в случае если договором займа предусмотрено поэтапное, то есть отдельными траншами (частями), перечисление заемщику денежных средств, то каждый новый транш следует рассматривать как возникшее долговое обязательство, проценты по которому начисляются после получения такого транша.
Следовательно, положения пункта 1 статьи 2 Закона N 32-ФЗ применяются к траншам (долговым обязательствам), полученным (возникшим) до 1 октября 2014 года.
В отношении расчета величины собственного капитала, определенного в целях пункта 2 статьи 269 НК РФ как разница между суммой активов и величиной обязательств налогоплательщика — российской организации на последнее число отчетного (налогового) периода, вышеизложенное означает, что особенности расчета предельной величины процентов, подлежащих включению в состав расходов по налогу на прибыль организаций в период с 1 июля 2014 по 31 декабря 2016 года, указанные в пункте 1 статьи 2 Закона N 32-ФЗ, применяются к той части траншей (долговых обязательств), которые выданы (возникли) в рамках договора займа до 1 октября 2014 года.
Письмо Минфина от 16 марта 2016 г. N 03-03-06/1/14392

Читайте также:  На какую сумму может быть заключен договор займа между физ лицами

Adblock
detector