Займ получен в кассу нужно ли вносить на расчетный счет

Учредитель внес на расчетный счет займ. Обязательно ли проводить его через кассу, а потом на расчетный счет? Обычно я так и делаю. А сейчас обратила внимание, что в объявлении на взнос наличными в банке в строке «от кого» стоит фамилия, и., о. учредителя, а не название фирмы.

Вот я тоже думаю, все -таки через кассу, не смотря на то, что фио учредителя в объявлении стоит. Банк не придерется при проверке?

Нет, не придерется. В РКО на проводку 51 /50 Напишите фамилию учредителя: «Иванову ИИ для внесения на р/сч № в банке ХХХ» +квитанция. В нашем банке все квитанции — именные, на лиц, не включенных в карточку подписей, оформляем доверенности на право внесения денежных средств на наш р/с.

Если учредитель внес сам на расчетный счет денежные средства, то через кассу проводить не нужно. Т.к. в объявлении на взнос наличными Ф.И.О. учредителя.

МАРИНА ВАДИМОВНА ,еще совсем недавно,я тоже больше склонялась к такому же мнению,что можно и сразу сдать на р/с.Но совсем недавно этот вопрос задавала в банке(не операционистке,из-за ошибки которой и обратилась в банк,а в отдел работы с денежной наличностью).Ответ был категоричным-только через кассу,в противном случае при проверке эта ситуация будет квалифицирована как грубое нарушение правил.
Кроме того ,что квитанция была выписана на поступление суммы от физлица,а не от организации,еще и поставлен был код взноса учредителя,а не займа.Единственное,что мне порекомендовали сделать,оформить Объяснительную записку об ошибочном назначении данного взноса на р/с (что это был займ,а не взнос) и приложить сам договор о займе от учредителя.В случае проверки банком приложить эти документы.
Как мне сказали,в течение месяца можно обратиться в банк с просьбой изменить назначение взноса,но не думаю,что во всех банках такое возможно.

Я извиняюсь. Возможно, вопрос не по теме,но не хочу создавать новую. Подскажите, пожалуйста, как отразить в 1С бухгалтерии 7.7 поступление беспроцентного займа от учредителя на расчетный счет, чтобы эта сумма не попала в доходы, а выплаты по нему — в расходы при определении налогооблагаемой прибыли?

Дт 50 Кт 66 (67)
Дт 51 Кт 50
Дт 66(67) Кт 50(51)

Добрый день! скажите пожалуйста, сотрудник вернул в кассу излишне выплаченную ему зп, нужно ли эти деньги вносить на р/счет организации?

Читайте также:  Где взять небольшой займ срочно

Ответы юристов (2)

  • 10,0 рейтинг
  • 1441 отзыв

Добрый день, обязательности для сотрудника нет, он может вернуть любым свособом, хоть в кассу, хоть на счет организации, запретов и ограничений нет, лишь в отношении работника излишне выплаченная заработная плата является неосновательным обогащением: Статья 1102 ГК РФ:

1. Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), .

Организация имеет полное право расходовать наличные денежные средства, поступившие в ее кассу на основании договора займа на любые цели, в том числе на выплату заработной платы.

В настоящее время на территории РФ правила осуществления наличных расчетов установлены Указанием Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее – Указание № 3073-У).

Пунктом 2 Указания № 3073-У определено, что ИП и юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением некоторых целей, поименованных в данной норме.

Как видим, запрет на расходование установлен только для следующих видов поступлений в кассу:

  • наличные деньги за реализованные товары (работы, услуги);
  • наличные деньги, полученные в качестве страховых премий.

Кроме того, п. 4 Указания № 3073-У предусматривает, что наличные расчеты в валюте РФ, в частности, между участниками наличных расчетов и физическими лицами по выдаче (возврату) займов (процентов по займам) осуществляются за счет наличных денег, поступивших в ­кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

Таким образом, норма устанавливает ограничения по расходованию наличных денег из кассы организации на выдачу и возврат займов ­физическим лицам.

Читайте также:  Почему отказывают в микрозаймах онлайн

Каких-либо ограничений для расходования наличных денег, полученных в виде заемных средств, Указанием № 3073-У и иными нормативно-правовыми актами РФ не предусмотрено.

Таким образом, организация имеет право расходовать наличные денежные средства, поступившие в ее кассу на основании договора займа на любые цели, в том числе на выплату заработной платы.

Ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций установлена ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, которая предусматривает ответственность только за нарушения, выразившиеся:

  • в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров;
  • в неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности;
  • в несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в ­накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов.

Как следует из приведенной нормы, законодательством РФ прямо не предусмотрено ответственности за нарушение порядка расходования денежных средств из кассы. В то же время налоговые органы нередко предъявляют претензии к участникам наличных расчетов, которые используют денежные средства, поступившие в их кассы, минуя расчетные счета. Налоговики квалифицируют такие операции как нарушения порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций. Судьи в зависимости от обстоятельств дела поддерживают и налогоплательщиков, и налоговые органы (см., например, постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.04.2014 № 09АП-10838/14, Четвертого ­арбитражного апелляционного суда от 16.10.2013 № 04АП-4404/13).

В этой связи важно, чтобы поступление заемных средств было должным образом оформлено в бухгалтерском учете (из регистров бухгалтерского учета и первичных учетных документов должно четко следовать, что в кассу поступают, а затем расходуются именно заемные средства). Дополнительно см. постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 09.02.2015 № Ф03-6191/14 по делу № А51-12582/2013 и ранее вынесенное по этому же делу постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 09.10.2014 № 05АП-11141/14.

Читайте также:  Как займ от учредителя перевести в финансовую помощь

Adblock
detector