Беспроцентные займы среди российского бизнеса – распространенное явление. К нему часто прибегают компании, которые являются партнерами, а также организации, не связанные между собой.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Несмотря на кажущуюся простоту в оформлении, такие займы имеют ряд своих особенностей. И для того чтобы в недалеком будущем избежать вопросов, которые могут поступить из налоговых органов, необходимо учитывать несколько важных нюансов. Именно о них и поговорим далее.
Конечно же, оформление договора займа между юридическими лицами допустимо и возможно. Но когда речь заходит о предоставлении беспроцентного займа, могут возникнуть некоторые трудности.
Действующее законодательство не запрещает предоставлять займы одним юридическим лицом другому. В заем могут быть предоставлены не только денежные средства, но и имущество.
Обращаем внимание, что займы, которые выдаются в виде имущества, считаются беспроцентными. Если же речь идет о денежном займе, то здесь предусмотрена уплата процентов, если иное не указано в договоре.
Абсолютно все займы условно можно разделить на две категории – возмездные кредиты и безвозмездные займы. Если заем возмездный, то согласно условиям договора, предусмотрена уплата процентов за пользование средствами.
Если же речь идет о беспроцентном займе, то договор между юридическими лицами должен быть составлен грамотно, здесь важно учесть такие особенности:
- юридические лица должны составить письменный договор займа;
- в обязательном порядке в документе необходимо указать, что заем беспроцентный.
Также в договоре указываются сроки, сумма займа, периодичность выплат, возможные штрафные санкции и др.
Согласно действующему законодательству, а именно ст.809ГК РФ, препятствий, которые могли бы возникнуть при заключении беспроцентного договора между юридическими лицами, возникнуть не может.
В обязательном порядке между юридическими лицами должен быть составлен письменный договор, в котором необходимо указать, что за предоставленный заем проценты не взимаются.
Грамотное составление договора беспроцентного займа между юридическими лицами позволит в дальнейшем избежать разбирательств с налоговыми и иными государственными органами.
В обязательном порядке в документе должны быть указаны пункты:
- полное наименование организаций, название документов, на основании которых ведется деятельность юридических лиц, а также их местонахождение;
- размер предоставляемого займа;
права и обязанности обоих сторон (обязанность только у юридического лица, которое должно вернуть своевременно заем);
Обязательно в договоре следует указать, что договор является беспроцентным.
Оформление договора производится между компаниями-партнерами либо организациями, которые вовсе не связаны друг с другом. Договор, который заключается между участниками сделки, не требует нотариального заверения или регистрации в Росреестре.
Обычно договора между взаимосвязанными лицами заключаются беспроцентные либо под символическую плату. Деньги в большинстве случаев необходимы для пополнения недостающих оборотных средств.
Перечень лиц, которые являются взаимосвязанными, установлен на законодательном уровне – ст.105.1 НКРФ.
Аффинированное лицо – физическое или юридическое лицо, которое имеет право влиять на деятельность компании.
Можно ли оформить онлайн быстрый займ на карту без проверки кредитной истории, узнаете из статьи, представленной по ссылке.
Для того чтобы сделка считалась действительной необходимо:
- письменно заключить договор;
- в документе следует указать реквизиты обеих сторон, а также наименование юридических лиц в соответствии с учредительными документами;
в договоре следует прописать, что заем является беспроцентным, в противном случае заем по умолчанию считается заемными, ставка приравнивается к 8,25% в год;
Основным и в принципе единственным требованием, на которое юристы обращают тщательное внимание, является указание в кредитном договоре, что заем беспроцентный. Если же данного пункта не будет в договоре, то заем будет считаться возмездным.
Даже если в договоре не указаны проценты, ставка будет приравнена к ставке рефинансирования ЦБ РФ на день окончания его срока. На сегодняшний день данный показатель – 8,25% в год.
Что касается самого договора, то он должен заключаться письменно, заверять нотариально либо регистрировать его в Росреестре не нужно.
Как таковые документы для принятия решения или заключения сделки не требуются. Но при заключении сделки необходимо грамотно и правильно составить договор займа.
Грамотное заполнение документа (реквизиты, наименование сторон сделки, уполномоченные, ответственные лица и т.д.) позволит избежать дальнейших проблем с государственными органами и в случае не возврата средств, даст возможность обратиться за правомерной помощью в суд.
Почерпнуть информацию можно из правоустанавливающих документов, приказа о назначении на должность лица, которое имеет право подписи и т.д.
На какой период выдает заем, решают исключительно стороны сделки. На законодательном уровне такая норма не прописана. Все зависит от договоренности сторон и платежеспособности заемщика.
Юридическое лицо, которое выдает заем, может потребовать от заемщика дополнительных гарантий возврата.
Это может быть залог, поручительство одного из акционеров либо руководителя, имеющего право подписи на финансовых документах.
Обращаем внимание, что беспроцентный заем юридическими лицами может предоставляться как безналичным способом (с текущего на текущий счет), так и в наличной форме. При втором варианте необходима расписка или иной документ, подтверждающий получение средств.
Выплаты по займам производятся согласно договоренностям, которые прописаны в договоре займа. Если юридическое лицо, которое получило взаймы деньги, не осуществляет своевременный возврат, кредитор имеет право обратиться в суд.
Юристы неоднократно заявляли и заявляют о том, что:
-
Если организация получает беспроцентный заем от другого юридического лица, то никаких доходов, которые должны были облагаться налогом на прибыль, у нее нет. Данная позиция неоднократно разъяснилась ВАС РФ, Минфином, а также находила защиту и поддержку в судах РФ.
Организация, которая выдает беспроцентный заем, также не получает никаких доходов. Данная позиция нашла свою поддержку в арбитражном суде, а также позже была разъяснена Минфином.
Как взять кредит на карту без отказа онлайн за 5 минут, узнаете из статьи.
Найти плюсы в беспроцентном займе между юридическими сторонами совершенно несложно:
- нет процентов за пользование деньгами;
- стороны самостоятельно выбирают сроки предоставления займа;
- юридические лица составляют индивидуальный график выплат задолженности.
Что же касаемо недостатков, то стоит помнить, предоставить беспроцентный заем согласится не каждая компания, особенно в последнее, сложное экономическое время.
Но даже если юридическое лицо получает такой заем, необходимо грамотно составить договор, в противном случае соответствующие государственные органы обяжут уплатить проценты по полученному кредиту.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
- Регионы — 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Многие организации в принципе, готовы выручить своих коллег или грамотно перераспределить денежные средства между аффилированными организациями, но их останавливают юридические моменты и налоговые последствия. Ведь выданный заём на выгодных условиях может обернуться убытком для компании. В этой статье мы расскажем, можно ли давать беспроцентный займ юридическому лицу и своим сотрудникам, со всеми вытекающими последствиями.
Согласно действующему законодательству заключать соглашения о займе имеют право как физические, так и юридические лица. При этом, организация не обязана получать код ОКВЭД, связанный с финансовыми услугами.
Помимо Закона, организации руководствуются также Уставом, который может ограничивать круг лиц, которым может быть выдан денежный заём.
Основанием сделки служит договор займа, заключенный организациями в установленном порядке (денежный, целевой или займ траншами). Бланки договоров вы можете скачать из этого материала.
Ищите организацию, которая предоставит вам денежный кредит? Мы можем подобрать для вас кредитора за несколько секунд: просто заполните форму:
Итак, компания А берет у компании Б кредит без процентов. Чтобы правильно оформить безвозмездный заём, необходимо учесть нюансы составления договора:
- Явно прописана безвозмездная основа (в противном случае, проценты считаются равными ставке рефинансирования);
- Указана возможность получения в долг как наличных денег, так и материальных ценностей;
- Предусмотрены условия досрочного погашения;
- Прописаны штрафы и неустойка в случае несвоевременной выплаты;
- Форма соглашения – только письменная;
- Ограничений по сумме займа не предусмотрено, но если вы отправите заёмщику свыше 600 тысяч безналом, сделка может привлечь внимание проверяющих органов, а банк попросит договор займа.
Процентный займ представляет собой прямую материальную выгоду в виде прибыли от процентов и подлежит обязательному стандартному налогообложению. Но что будет, если заключается беспроцентный займ между взаимозависимыми юридическими лицами?
Беспроцентный договор займа между юридическими лицами налогообложению не подлежит, если в договоре прямо прописана безвозмездная основа. Компания Б не получает никакой выгоды от предоставления кредита компании А, соответственно, прибыли нет и налоговая база отсутствует.
Со стороны заёмщика дело обстоит немного сложнее. Получая беспроцентный кредит, организация А имеет:
- Материальную выгоду (ведь она сэкономила на уплате процентов по сравнению с банковским кредитом);
- Внереализационную прибыль (ведь полученные заёмные средства используются с целью получения финансовой выгоды).
Исходя из этих пунктов, у налоговиков возникают основания для налогообложения. Они предлагают отражать выгоду по ставке рефинансирования ЦБ РФ. При этом, Минфин придерживается противоположной позиции: он не видит оснований для начисления налогов (пример – письмо № 03-03-06/1/465 от 14.07.2009).
Чью позицию занимают представители налоговой инспекции вашего региона, стоит разузнать заранее, чтобы в последствии не тратить силы и время на доначисление налога.
Учет займов на беспроцентной основе ничем не отличается от проводки стандартного кредита. Краткосрочные ссуды до 1 года также оказываются на 66 счете, а долгосрочные – на 67-ом. Обратите внимание, 91 счет при отсутствии процентов не используется!
Правильное оформление договора займа и грамотный учёт помогут обеим сторонам сделки избежать трудностей, которые может обеспечить налоговая и прочие проверяющие компании.
Подробнее о проводках бухучета для всех типов заимствования организациями вы можете узнать из этой статьи.
В вашей компании трудится большой штат, и один из специалистов, который устраивает вас, просит одолжить деньги на нечто ему необходимое. У вас есть свободные денежные средства и вы не против проспонсировать своего работника. Чем обернется такая помощь для вас и самого работника?
Заём от юрлица, как и беспроцентный займ между физическими лицами не несет материальную выгоду кредитору. То есть, организация-займодавец не обязана учитывать расходы при расчете налоговой базы.
Со стороны заёмщика опять же всё иначе: с точки зрения налоговых органов, получение беспроцентного кредита несет явную материальную выгоду. Ещё бы, если сравнить 0% со средней банковской ставкой, выгода действительно очевидна. Поэтому, ФНС рекомендует физлицам отчитываться за полученные займы по ставке рефинансирования и платить 13% с воображаемой выгоды. Стоит ли это делать, решать вам. Если речь идет о небольшой сумме, она точно не привлечет внимание налоговиков, но когда свыше 600 тысяч проходит по безналу – заёмщиком тут же начинают интересоваться.
Конечно, организации-кредитору в плане хлопот выгоднее предоставить беспроцентный заём, но если вы настроены с заёмщиком на дружеские долгосрочные отношения, будет справедливо указать в договоре небольшой процент. Пусть это будет 0,001% — так ваш подопечный избежит большого налога, да и к вам не будет претензий со стороны налоговой службы.
К слову, именно так выдаются беспроцентные займы от МФО: некоторые компании с целью привлечения клиентской базы предлагают взять первый кредит без процентов. Но, в документе клиент видит 0,00…%. Это сделано не для того, чтобы хоть что-то поиметь с заёмщика, а как раз в целях удобства для обеих сторон финансовой сделки.
- Может ли натариус заверить договор займа между юридическими лицами.
- Образец договора займа между двумя юридическими лицами и физическим лицом.
- Какой суд рассматривает спор по договору займа между юридическим лицом и физическим?
- Минимальная процентная ставка по договору займа между юридическим и физическим лицом.
- Может ли быть беспроцентный займ денежных средств между юридическими лицами?
- Какая максимальная сумма займа между юридическими лицами?
- Как правильно составить договор займа между юридическими лицами?
- Займ юридического лица
- Образец договора между юридическим и физическим лицом
- Займы между физическими лицами
- Договор займа между физическими лицами образец
- Договор займа между физическими лицами
1. Может ли натариус заверить договор займа между юридическими лицами.
1.1. Может, но это совсем не обязательно. Для договора займа будет достаточно простой письменной формы (ст. 808 ГК РФ).
1.2. Инга, здравствуйте!
Согласно ст. 53 ФЗ о Нотариус удостоверяет сделки, для которых законодательством Российской Федерации установлена обязательная нотариальная форма. По желанию сторон нотариус может удостоверять и другие сделки.
Таким образом, в данном случае юридические лица по желанию могут обратиться к нотариусу, который удостоверит сделку в форме договора.
С уважением, юрист Дмитрий.
2. Образец договора займа между двумя юридическими лицами и физическим лицом.
3. Какой суд рассматривает спор по договору займа между юридическим лицом и физическим?
3.1. Добрый день! Подсудность данного спора зависит от суммы займа — при сумме до 50 тысяч рублей — рассматривает мировой судья по месту нахождения (жительства) ответчика, при сумме свыше 50 тысяч рублей — районный (городской) суд по месту нахождения (жительства) ответчика.
4. Минимальная процентная ставка по договору займа между юридическим и физическим лицом.
4.1. Требований законодательством не установлено.
5. Может ли быть беспроцентный займ денежных средств между юридическими лицами?
5.1. Здравствуйте! Да, вполне может быть
6. Какая максимальная сумма займа между юридическими лицами?
6.1. ограничение отсутствует
7. Как правильно составить договор займа между юридическими лицами?
7.1. Здравствуйте. Составление договоров – платная услуга.
7.2. Здравствуйте! в произвольной форме согласно ст.421 ГК РФ
8. 07. 07. 2016 года между юридическими лицами заключен договор займа на 1 год. И были сразу заключены два договора поручительства с физическими лицами, в которых указано, что они действует в течении 3-х лет с момента его заключения. Платежи заемщик не производит более 2-х лет. Прекратилось ли поручительство, если кредитор в течение года не предъявил иск к поручителям.
8.1. Нет. Срок исковой давности составляет три года.
9. Вопрос такой).
Между мной и вторым лицом был заключён договор займа на сумму 300 000 рублей. Нотариально бумагу не заверяли. Заёмщик собственноручно вписал в бланк % , в случае задержки выплаты денежных средств. Сумму поделил, и выплатил мне 2/3, то есть 100000 рублей остался должен. Остаток долга обещал погасить в августе 2018. На данный момент набежала уже очень приличная сумма долга. Будет ли иметь наш договор займа юридическую силу, в случае обращения в суд?
9.1. Конечно будет, Оксана. Договор займа не требует нотариальной формы, достаточно простой письменной (ст. 808 ГК РФ).
9.2. Здравствуйте! Будет. Договор займа (ст.808 ГК РФ) может быть в простой письменной форме и имеет полноценную юридическую силу и без нотариуса. Можно через суд взыскать долг. Согласно ст.808 ГК РФ:
Статья 808. Форма договора займа
1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
Сначала Вы сможете обратиться с заявлением о вынесении судебного приказа (ст.121-130 ГПК РФ), т.к. речь о сделке в простой письменной форме, а в случае его отмены с иском в суд (ст.131-132 ГПК РФ). Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
9.3. Здравствуйте, расписка признаётся договором займа, поэтому будет иметь юридическую силу если составлена надлежащим образом, для начала напишите претензию на адрес должника, 10 суток на ответ, после иск в суд, советую Вам очно обратиться к юристу или адвокату за составлением процессуальных документов.
9.4. Вопрос очень простой. Будет договор иметь юридическую силу. Так как он заключен в простой письменной форме, нотариус не обязателен. И кроме того, договор не исполнен в части обязательств должника. Частично не исполнен. Потому надо обращаться в суд и взыскивать долг. Ст.308,808 ГК РФ.
9.5. Договор займа в простой письменной форме имеет юридическую силу, т.к. закон не требует нотариальной формы. Суд вправе по своей инициативе уменьшить размер неустойки, если он несоразмерен основному долгу, поэтому особой радости от «очень приличной суммы» у Вас не должно быть.
Статья 333 ГК РФ. Уменьшение неустойки
1. Если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при условии заявления должника о таком уменьшении.
2. Уменьшение неустойки, определенной договором и подлежащей уплате лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, допускается в исключительных случаях, если будет доказано, что взыскание неустойки в предусмотренном договором размере может привести к получению кредитором необоснованной выгоды.
3. Правила настоящей статьи не затрагивают право должника на уменьшение размера его ответственности на основании статьи 404 настоящего Кодекса и право кредитора на возмещение убытков в случаях, предусмотренных статьей 394 настоящего Кодекса.
10. Имеет ли такой договор (и расписка) юридическую силу?
Договор займа между физ. лицами. К договору расписка с ссылкой на договор. Со стороны заимодавца договор подписал муж заимодавца (возможно даже не своей, а ее подписью). Указаний и ссылок на доверенность в договоре нет.
10.1. Здравствуйте! Договор имеет юридическую силу, пока не доказано обратное. В том случае если вторая потребует проведения почерковедческой экспертизы и экспертиза покажет, что он не подписывал договор, то только в этом случае договор будет признан недействительным.
10.2. В данном случае доказательством получения денег является расписка. Вряд ли получится у Вас признать договор недействительным.
11. Пожалуйста имеет ли юридическую силу кредитный договор заключённый между физ лицами с истёкшим сроком займа?
11.1. Здравствуйте. Если срок займа истец, но не погашен договор имеет юридическую силу.
12. Пожалуйста можно ли оформить договор займа между юридическими лицами если у них одинаковый юридический адрес регистрации.
12.1. Добрый день, Яна!
Предоставление займов регулируется ст. 807-814 ГК РФ.
Существуют определенные требования к самим договорам займа, они указаны в ГК РФ.
Ограничений по адресам регистрации не предусмотрено.
13. Будут ли иметь юридическую силу копии заверенные нотариально, договоров займов между физическими лицами.
13.1. Смотря что имеете в виду. Если надлежащее удостоверение факта наличия и условий заключенного договора — тогда да, будет иметь.
13.2. Здравствуйте Владимир.
Да, заверенная у нотариуса копия документа, в большинстве случаев — приравнивается к оригиналу этого документа.