Подскажите. Директор — он же единственный учредитель — ООО хочет взять займ 1,5 млн.руб.у своей же фирмы. Скажите как правильно все это оформить? Какие необходимо заплатить налоги Директору (как физ.лицу) и ООО?
Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из трех четвертых [двух третьих — с 01.01.09] действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
Пришла в фирму, вижу чудо.
Проводки Д 58 К51 директору. Не первый год и сумма уже за 2 ляма.
Сначала подумала ошибка в проводке, типа возвращают учредителю беспроцентный займ фирме, но его начисления нет.
Спрашиваю дира. И. ))) говорит, это фирма мне предоставляет беспроцентный займ типа (по документам), а по сути я так себе выплачиваю дивиденды.(это при убытке фирмы под лям)) Ну, ок. А НДФЛ говорю. надо же ежемесячно считать его.
На меня обрушиваются с гневом. Типа, это вопрос,который успешно обходится в рамках законодательства, а как Вам лучше знать.
Судорожно вспоминаю, что НДФЛ облагается матвыгода из расчета ставки рефинансирования ЦБ.
Дир бросает: «Ну переделайте договор беспроцентного займа на процентный соразмерно ставке с выплатой процентов раз в 5 лет. »
. Я как-то ноу коммент даже.
Не сильна в кредитах. Что как-то можно выйти из ситуации,чтоб оправдать не начисление и не удержание НДФЛ несколько лет и неуплату процентов.
Что можно вообще сделать в такой ситуации?
Смотрел меня как на аутистку, когда я лепетала про проценты и ндфл. (
Я может не корректно задала вопрос, т.к. нет ответов. Просто на эмоциях пересказала ситуацию.
А вопросы такие.
1. Возможно ли прописать в договоре займа (от орг-ции сотруднику) процентную ставку за кредит равную ставке рефинанстрования ЦБ и указать срок выплаты процентов по кредиту раз в год или несколько лет?
При этом НДФЛ возникать будет только тогда, если заемщик не погасит задолженность по процентам в указанный срок или всё равно ежемесячно?
2. При моей «истории», есть возможность как-то оправдать не начисление и не уплату НДФЛ?
Пожалуйста, ответьте. Мне надо как-то решить вопрос. Либо убедить директора ,что он . мммм. посупает не умно (а это сложно, ибо дело касается денег в кармане и нужно быть сильно убедительной )))), либо как-то документально это завуалировать. а уж с возвратом займа и процентами ,пусть думает сам.(
- Может ли ООО выдать займ физлицу, если физлицо является директором ООО?
- Может ли ООО выдать займ директору как физлицу?
- Можно ли выдать займ директору (единственному учредителю) за счёт будущих дивидендов?
- Займ директору
- ООО выдало займ
- Организация выдам займ
- Договор займа с директором
- Займ учредителю директору
1. Может ли ООО выдать займ физлицу, если физлицо является директором ООО?
1.1. Вы задали 108 вопросов на разные темы.
В бесплатном ответе отказано.
Принимайте на работу штатного юриста и платите ему достойную белую зарплату.
2. Может ли ООО выдать займ директору как физлицу?
2.1. Да может выдать займ директору при условии соблюдения требований по крупной сделки и заинтересованности. При этом учитывайте возможность скорого банкротства.
2.2. Добрый день! Да, ООО может выдать займ директору как физическому лицу, однако надо учитывать, что в случае невозврата суммы займа, другие учредители вправе потребовать возмещения убытков организации, причиненных руководителем ООО (ст.44 ФЗ об ООО). Также следует учитывать положения фз об ООО о сделках с заинтересованностью, а также возможность оспаривания данной сделки в рамках дела о банкротстве, в случае, если предприятия находится в предбанкротном состоянии.
3. Можно ли выдать займ директору (единственному учредителю) за счёт будущих дивидендов?
3.1. Добрый день.
Да можно, только прежде всего выдача займа будет существовать как отдельная сделка без отсылки к дивидендам. А когда наступит момент выплаты дивидендов Вы заключите соглашение о взаимозачете долгов
4. В ООО учредитель нерезидент гражданин Украины, Нужно выдать займ из кассы директору. Директор резидент. Какие документы нужно оформить (решение учредителя, заявление диретора) и кто подписывает договор между ООО и диретором, который является заемщик. Вопрос от ООО кто подписывает такой договор учредитель или сам с собой диретктор?
4.1. Если займ выдается предприятием директору, то договор займа подписывается учредителями (или учредителем, если он один). Составляется заявление директора на выдачу займа, оформляется решение учредителя и затем договор займа. Подписи: заемщик — директор ООО, займодатель — учредитель (учредители).
4.2. Договор займа (если учредитель находится в Украине) может подписать главный бухгалтер ООО по доверенности, подписанной учредителем.
5. Сын работал 2 месяца в фирме 6 лет назад. Ему ничего не заплатили Он ничего и не требовал так как ему там выдали займ. Через 6 лет директор фирмы обратился в суд о том что бы сын вернул займ. Суд удовлетворил требования фирмы. Может ли сын обратиться в суд что бы ему начислили з\пл за 2 месяца через 6 лет, и зачесть сумму выданного займа в счет погашения задолженности по з/пл.
5.1. Уважаемая Елена
Согласно ст. 392 ТК РФ:
За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении.
Но, суд всегда рассматривает дело по существу, то есть Суд не может отказать в принятии иска по причине пропуска срока обращения в суд. Однако вопрос о пропуске срока обращения в суд будет решаться судом при наличии соответствующего заявления ответчика. Если причины пропуска являются уважительными, суд восстанавливает срок. В том случае, если срок обращения в суд пропущен без уважительных причин, суд принимает решение об отказе в иске по этому основанию без исследования иных фактических обстоятельств по делу. В вашем случае уважительных причин не было.
6. Помогите разобраться. Ситуация такая: в ООО два учредителя 80% и 20% (она же была директором). Один учредитель (80%) выдал займ ООО и теперь, после увольнения директора, требует сумму долга со второго учредителя (20%), но уже, как с физ. лица, ссылаясь на этот договор. Деньги были внесены на р/с организации, есть подтверждение. Должен ли второй учредитель возвращать эту сумму? Спасибо.
6.1. Добрый Вам день.
Уважаемая Юлия, в данном случае, как правило учредитель не несёт ответственности по обязательствам ООО и наоборот. Но лучше посмотреть договор, на всякий случай.
7. Может ли Учредитель и директор организации в одном лице выдать займ себе, как физическому лицу?
7.1. Доброго вам времени суток. Если учредитель является единственным учредителем, то почему бы и нет.
Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.
8. Выдали черную зарплату, директор подал в суд на работника указав это как займ. Стоит беспокоиться? Никаких росписей не ставилось.
8.1. Здравствуйте. Если документы на эти деньги не составлялись, то директору в иске откажут, а вот на директора рекомендую жаловаться в прокуратуру и налоговую с 2-мя коллегами что он платит черной зарплатой.
8.2. В соответствии со статьей 808 ГК РФ, договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей. Таким образом, если работник не подписывал никаких расписок либо договором займа, никаких шансов на взыскание данного «займа» у истца не имеется. Однако работнику-ответчику в любом случае необходимо представлять в суд надлежаще оформленные возражения, с тем, чтобы гарантировать положительное для себя решение суда. Такие дела.
8.3. Здравствуй. Если никаких подписей оставили твоим переживает незачто точка доказательств у директора что он дал вам взаймы просто нет. А вы в свою очередь наоборот можете обратиться в правоохранительные органы с жалобой что заработная плата выплачивается нарушение закона.
8.4. Доброго вам времени суток. Если никаких расписок не оставлял работник, может со Спокойной совестью всё отрицать. Удачи вам и всего наилучшего.
8.5. Здравствуйте. Стоит беспокоиться. Росписи где-то есть, просто так директор не стал бы обращаться в суд.
У меня лично сосед уже попал с такой схемой работы. Суд взыскал все.
Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблемы. Спасибо за выбор нашего сайта.
9. Учреждение в форме НКО на УСН, только коммерческие доходы, выдает беспроцентный займ директору.
Могут ли налоговики потребовать от заимодавца учесть в доходах не полученные проценты, и если да по какой ставке?
9.1. Гражданский кодекс допускает заключение беспроцентного договора займа. У организации это не будет считаться доходом. Но налоговая выгода возникает у директора НКО в связи с экономией на процентах (ст.212 НК РФ). НКО обязано будет считать сумму материальной выгоды по беспроцентному займу и НДФЛ с нее на последнее число каждого месяца пользования займом (пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). Размер НДФЛ составляет 35%.
Расчет производится по формуле:
Мат. выгода=Сумма займа * (2/3*ключевую ставку в отчетном месяце)/365 дней*кодичество дней пользования займом.
НДФЛ=Мат. выгода*35%