Не каждый человек может позволить себе приобретение того или иного продукта. Для осуществления своих замыслов люди обращаются в специальные учреждения – банки, дабы те предоставили им определенную сумму. Но сейчас наблюдается тенденция роста, так называемых, торговых или коммерческих кредитов. Что это означает, и какие здесь есть нюансы, вы узнаете из этой статьи.
Коммерческий (торговый) кредит – это кредит, предоставляемый заемщику не специальным учреждением, а обыкновенным юридическим лицом, которое в данный момент имеет свободные денежные средства. Коммерческий, или иначе, торговый кредит является одной из самых старых форм безналичного обращения денежных средств. Основная цель коммерческого кредита – это ускорить процесс получения прибыли от реализации товаров.
Именно такая форма кредитования породила векселя – специальный документ, который обязывает заемщика выплачивать полученную ссуду. Вексель и является главным торговым инструментом в данной области. Векселя, в свою очередь, делятся на два основных типа:
- Простой вексель;
- Переводной вексель.
Первый тип векселя обязывает заемщика выплатить взятую сумму денег непосредственно лицу, предоставившему заем. Переводной же, является письменным обязательством о выплате средств заемщиком косвенному человеку, или непосредственно держателю документа. В современных условиях в качестве векселя чаще всего выступает контракт между продавцом и покупателем, который регламентирует процесс оплаты товара.
Ученые выделяют в современном экономическом мире три основных вида торгового кредитования:
- Кредит, у которого срок погашения фиксирован;
- Кредит, возврат средств, при котором происходит только после реализации приобретенных товаров;
- Кредит, товар при котором предоставляется до реализации предыдущего.
Каждый кредитор вправе устанавливать свои требования к заемщикам и перечень необходимых документов, поскольку всегда есть риск не возврата и банкротства партнеров. Примерный список:
- заявка на получение коммерческого кредита (в свободной форме либо по бланку кредитора);
- учредительные документы (устав, учредит. договор или решение участника о создании ЮЛ);
- выписки из ЕГРЮЛ (не должна быть старше 30 дней);
- заверенные копии свидетельств и лицензий;
- закладная и/или поручительство;
- иные документы связанные с открытием филиалов или обособленных подразделений.
Отличия торгового кредита от других форм кредитования состоят в следующем:
- Коммерческий кредит может предоставляться лицом, обладающим юридической ответственностью;
- Выплаты по коммерческому кредиту гораздо ниже, чем по предоставляемому банком;
- Процентная ставка за кредит включается в реализуемый товар.
В зарубежных странах коммерческий кредит нашел широкое распространение. Более 2/3 от всех кредитных операций приходится на торговый кредит. Но в России данный тип кредитования не получил столь же массового распространения, ввиду высокой инфляции, ненадежных связей между партнерами, несовершенств регулирующего законодательства и других факторов. Если Вы нашли достойное предложение и срочно собираете пакет необходимых документов, мы советуем заказать выписку из ЕГРЮЛ через интернет, бесспорным плюсом такого способа является экономия времени и скорость получения документа.
Таблица 1. «Отличия банковского от коммерческого кредита»
| № | Коммерческий кредит | Банковский кредит |
| 1 | Кредиторы – любые юридические лица, связанные между собой договором купли-продажи | Кредиторы – специализированные кредитно-финансовые организации |
| 2 | Предоставляет в товарной форме | Предоставляет в денежной форме |
| 3 | Стоимость (ставка, проценты) ниже | Стоимость (ставка, проценты) выше |
| 4 | Плата за кредит включается в цену товара | Плата за кредит определяется как фиксированный процент от суммы кредита |
Аванс (частичная оплата). В этом случае кредитором выступает покупатель товара, который согласно договору купли-продажи предоставляет продавцу частичную оплату товара/услуги. Срок кредита исчисляется от даты перечисления суммы аванса до даты получения покупателем товара от продавца; Предварительная оплата. Согласно договору купли-продажи может быть также установлено, что покупатель должен оплатить продавцу 100% за товар/услугу. Предоплата подразумевает, что товар/услуга будет отгружена/предоставлена позже. А значит, покупатель предоставляет продавцу кредит, пока это не произойдет; Отсрочка платежа. Согласно договору купли-продажи может быть предусмотрено, что продавец отгружает товар, а оплату (в полном размере, одним платежом) получает позже, через определенное время. В таком случае товар с момента его передачи покупателю и до оплаты признается находящимся в залоге у продавца. Это гарантирует исполнение покупателем обязанности по оплате товара. Рассрочка платежа. В данном случае кредитором также выступает продавец: он отгружает товар, который будет оплачен позже. Разница с отсрочкой только в том, что оплата производится не сразу, а по частям и в конкретно оговоренные сроки. График и размер платежей указывается в договоре купли-продажи. За предоставленную отсрочку (рассрочку) платежа покупатель обязан заплатить определенный процент.
Вексельный способ. Задолженность покупателя за товары/услуги подтверждается векселем, выданным продавцу. Такое платежный инструмент подтверждает наличие задолженности за отгруженный товар и право требования продавца оплатить товар. Открытый счет. Продавец открывает такой счет покупателю, что означает, что тот может получить товар сейчас, а рассчитаться потом, после получения счета. Услуга предоставляется на определенный срок, на протяжение которого покупатель может пользоваться ей неоднократно. Скидка покупателю при оплате в определенный срок. Когда продавец заключает договор купли-продажи с зарекомендовавшим себя с хорошей стороны покупателем, он может предоставить ему скидку. Обязательное условие – товар должен быть оплачен в определенный срок. Сезонный кредит. Продавец заранее отгружает товар покупателю, тот формирует запасы перед началом сезона распродаж, а платит только после окончания распродажи. Таким образом продавец экономить на складировании, что и позволяет предоставить покупателю своеобразную отсрочку. Консигнация. При продаже новых товаров, спрос на них трудно спрогнозировать. Консигнация подразумевает, что продавец продает товар, а оплату получает только в случае его реализации. В противном случае товар возвращается продавцу. То есть покупатель получает товары без обязательства по их оплате.
Кредитование малого бизнеса –наиболее сложное направление в кредитовании бизнеса, но все же перспективное. перечень кредитных продуктов, предлагаемых в настоящее время банками, достаточно широк. Рассмотрим основные виды кредитов предприятиям малого и среднего предпринимательства
II. Кредитная линия
III. Коммерческий кредит
· отсрочка или рассрочка платежа
Кроме указанных выше видов кредитов используются также: проектное кредитование, коммерческая ипотека, кредит на открытие бизнеса, кредит на развитие бизнеса, венчурное финансирование, инвестиционный кредит и др. Рассмотрим особенности отдельных видов кредитов.
Овердрафт (от англ. — сверх плана) — форма предоставления краткосрочного кредита (3-7 дней) клиенту банка в случае недостаточности или временного отсутствия средств на его расчетном (текущем) счете, т.е. когда величина платежа превышает остаток средств на счете. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, т.е. автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств. В отличие от обычных ссуд, на погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на расчетный (текущий) счет клиента. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита и порядок его погашения. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней.
Различают овердрафт с обнулением и непрерывный.
Овердрафт с обнулением предусматривает, что в течение срока овердрафта клиент должен полностью погасить задолженность по основному долгу. Непрерывный овердрафт предполагает погашение задолженности в течение срока овердрафта отдельными траншами в пределах установленного лимита. Основными преимуществами овердрафта являются: возможность своевременного и бесперебойного исполнения обязательств перед поставщиками, подрядчиками, сотрудниками и т.д.; отсутствие бизнес-плана и залогового обеспечения; быстрое рассмотрение заявки (не более пяти дней начиная с момента представления в банк пакета документов); управление своей ликвидностью.
Кредитная линия — предоставление заемщику обязательства банка на основе оформленного договора на получение и использование им в течение определенного периода (как правило, года) денежных средств в пределах установленного лимита. Размер лимита определяется с каждым заемщиком отдельно, зависит от оборотов по счету, ликвидности залогового обеспечения, но обычно не более 80% от среднемесячного оборота по счетам компании.
Различают кредитную линию невозобновляемую и возобновляемую.
· общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита) кредитования, определенного в договоре. Эта кредитная линия называется невозобновляемой;
Невозобновляемая кредитная линия используется в основном для совершения разовых сделок в пределах одного операционного цикла компании.
· в период действия соглашения размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему лимита кредитования. Эта кредитная линия называется возобновляемой.В данном случае кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. (Галина Николаевна Белоглазова учеб)
Возобновляемая кредитная линия означает, что предприниматель может восполнять ранее взятую часть кредита (транш), увеличивая тем самым свободный остаток лимита задолженности. Как правило, возобновляемая кредитная линия используется для проведения периодических расчетов с продавцами, поставщиками, если кредитуемые проекты имеют длительные производственные, транспортные или торговые циклы.
Коммерческий кредит — особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям по долговым обязательствам в товарной форме в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита.
Коммерческий кредит оформляется с помощью долгового обязательства (векселя), посредством открытого счета по задолженности, в виде скидки покупателю при условии оплаты в определенный срок. Отметим, что первые два способа предоставления коммерческого кредита наиболее распространены. Коммерческий (товарный) вексель — это долговое обязательство, выданное покупателем продавцу под оплату товара, поставляемого на определенных условиях в соответствии с заключенным торговым контрактом. Открытый счет —это счет, по которому покупатель может получать кредит в банке в любое время запроса, предоставляется при полной уверенности банка в платежеспособности клиента и возврата кредита. По заказу покупателя товар немедленно отгружается, а оплата за него производится в установленные договором купли-продажи сроки после получения счета. Скидка покупателю при условии оплаты в определенный срок предоставляется покупателям при условии оплаты товара в определенный договором срок. Размер скидки определяется продавцом самостоятельно.
Проектное кредитование малого бизнеса осуществляется посредством финансового лизинга дорогостоящих и сложных инвестиционных проектов, связанных с приобретением оборудования. Это оборудование приобретается для целей диверсификации направлений деятельности или открытия нового производства, расширения действующего бизнеса, увеличения выпускаемой продукции, открытия нового производства и т.д. Проектное кредитование предполагает высокую стоимость лизинга (в среднем от 10 млн руб.) и наличие длительного инвестиционного периода, в течение которого осуществляются производство, поставка, монтаж и ввод в эксплуатацию оборудования; длительные сроки лизинга (от 3 до 7 лет). Доходы от реализации инвестиционных проектов в рамках проектного кредитования являются основой выплаты процентов по лизингу. Процентная ставка формируется индивидуально для каждого клиента и может меняться на разных стадиях проекта. Заемный капитал может быть предоставлен банками, компаниями, а также формироваться из нескольких источников.
Коммерческая ипотека — это кредитование малого бизнеса посредством приобретения в кредит коммерческой недвижимости. Ипотечный кредит выдается представителям малого и среднего бизнеса на покупку нежилых зданий, помещений, используемых в дальнейшем под торговые площади, склады, офисы и т.д. Таким образом, предприниматели могут, не изымая средств из оборота, получать еще большую прибыль в результате использования производственных помещений или земельных участков. Коммерческая ипотека становится выгодной, если полученный в результате сделки доход с лихвой покрывает процентные выплаты кредитору. Смысл коммерческой ипотеки состоит в том, коммерческая недвижимость предоставляется в кредит и после этого может выступать в качестве залога ипотеки. Залоговым обеспечением ипотеки может выступать как приобретаемое в ипотеку помещение (офис), так и уже имеющиеся производственные здания и помещения. (малый бизнес)
Инвестиционные кредиты
Данный вид кредита, прежде всего, характеризуется целью получения заёмных средств. Ею может быть новый проект, существенное расширение производственных мощностей либо разработка нового направления деятельности. Текущая доходность предприятия не имеет существенного значения, но в инвестиционный проект предприниматель обязательно должен вложить около 30% собственных средств. Инвестиционные кредиты предоставляются банками на большой срок и, что особенно привлекательно, по ним может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга.
Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы.
Итак, виды и формы кредитования малого и среднего бизнеса довольно многообразны. Кредитные продукты отличаются суммами кредитов, сроками рассмотрения, залоговым обеспечением, способами оценки банковских рисков (скоринговая система или индивидуальный подход), ну и конечно, размером процентной ставки.
Последнее изменение этой страницы: 2016-09-18; Нарушение авторского права страницы