Предприниматель имеет право использовать личный счет, но есть некоторые особенности. В отличие от юридического лица, индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться своим имуществом, в том числе денежными средствами, по своему усмотрению. Все заработанные деньги признаются его собственностью, и снять их со счета он может в любой момент. Подробнее об этом мы писали ранее
Юридическое лицо не может похвастаться таким преимуществом, даже если вы единственный участник общества и генеральный директор в одном лице, все средства, которые вы заработали, не принадлежат вам. Это деньги общества, которое вы создали. Вы можете с них заплатить себе зарплату или оформить перечисление в качестве дивидендов. На ровном месте возникают трудности.
В тоже время, Центральный банк России обязывает кредитные организации разделять счета физических лиц на те, которые используются для личных целей и те, где происходят платежи коммерческого характера. Все это сделано потому, что налоговая инспекция не может получить данные по движению по счету без решения суда. А для счетов, которые открываются для коммерческих нужд – может.
Но не стоит думать, что и среди сотрудников налоговой инспекции есть единое мнение по этому поводу.
Разрешая вопрос о возможности или невозможности использования своего личного счета нужно начинать с обращения к вашему налоговому инспектору. И желательно не только получить устное одобрение, но и заручиться письменным подтверждением.
Но если вы получите отрицательный ответ, не стоит опускать руки. Ведь если бы всегда инспектор был прав – не было такого количество консультантов.
В моем случае ситуация была противоположная: поле разговора с инспектором, устно было получено одобрение и мы сошлись во мнении, что для таких расчетов нужно либо открыть дополнительный счет или новую пластиковую карту, чтобы не смешивать личные поступления от коммерческих. Так же была сделана рекомендация, чтобы прикладывать выписку со счета при подаче готовой декларации, так как доступа к личному счету у отдела камеральных проверок нет.
Для получения письменного подтверждения, я направил запрос на имя руководителя межрайонной инспекции №26 по Санкт-Петербургу, и получил следующий ответ:
Фактически, налоговая инспекция не запретила мне использовать личный счет, но уведомила, что могут быть проблемы с банком, так как инструкциями Центрального банка России предписано разделять такие счета.
При звонке в общую справочную службу по Северо-западному региону, девушка четко дала мне ответ о том, что я имею право использовать личный. На мой вопрос, на основании чего она делает такой вывод, мною был получен ответ: «Законом это не запрещено»
С таким же вопросом я обратился в Министерство финансов России и получил от них два ответа. Один сообщал, что электронная почта, на которую должен был прийти ответ не предусмотрена для получения входящих сообщений, при этом ответ как то пришел:
Однако, на следующий день пришло письмо, в котором они указали, что это не входит в их компетенцию и запрос передали в Центральный банк России.
Все запросы я отправлял в одно время и от Центрального банка мне должно было прийти 2 ответа: то, которое отправлял я, и то, которое перенаправило Министерство финансов. Получилось так, что ответил и центральный аппарат и региональный (по Санкт-Петербургу).
Перед ЦБ было поставлено 2 вопроса:
- Может ли индивидуальный предприниматель использовать счет физического лица для проведения расчетов с контрагентами.
- Имеет ли право банк не принять платежное поручение, если оно поступило (исходило) со счета физического лица.
Первым ответило Северо-западное управление Банка России, и оно было четкое и ясное:
Через несколько дней, более развернутую версию прислал юридический департамент Центрального банка России, но общий смысл был один и тот же: все дороги ведут в сам банк и отсылки к договору банковского счета.
Я попробовал провести входящее платежное поручение, выставив своему клиенту счет на новые реквизиты. Все прошло успешно. Но на этом все не заканчивается
Даже если банк вам разрешает проводить такие платежи (не у всех есть финансовый мониторинг, а если есть – то работать он может по другим направлениям), это еще не значит, что работа закончена.
Выставляя счета, вам потребуется обращать внимание своих клиентов на то, что получатель платежа не «Индивидуальный предприниматель Максимов Андрей Викторович», а просто «Максимов Андрей Викторович», иначе платеж не будет принят.
Более того, не каждый бухгалтер согласится перечислять денежные средства в пользу физического лица при отсутствии с ним трудовых отношений. Это связано с тем, что перечисляя ему деньги, компания должна стать налоговым агентом и заплатить за человека налоги и сборы, предусмотренные налоговым законодательством. В нашем же случае, такого не будет, однако налоговая инспекция потребует разъяснений, на каком основании был совершен данный платеж. При отсутствии у организации договора, подписанного вами, будут неприятные последствия, которые приведут к тому, что в следующий раз компания не станет с вами работать.
Стоит отметить, что не обязательно иметь оригинал договора. Если в документе есть пункт о том, что копии, в том числе получение по факсимильной связи, имеют равную юридическую силу для сторон и других третьих лиц, то достаточно будет документа, полученного по электронной почте.
Действующим законодательством не предусмотрено, какое либо наказание за использование личного счета для предпринимательской деятельности. Вопрос лишь в том, захочет ли ваш клиент работать в таких условиях и примет ли платеж банк.
Разговаривайте со своим налоговым инспектором. Попробуйте получить именно от него документ, который подтвердит, что налоговая инспекция не будет иметь вопросов при перечислении средств от компаний на ваш счет. Так, вы сможете прикреплять его к своему договору и при разговоре с банком.
Как правило, вопросы о законности использования карточного (личного) счета физического лица появляются потому, что люди не хотят платить абонентскую плату за обслуживание счета и за его открытие. Однако сейчас есть банки, которые берут деньги только за перевод средств (как правило, фиксированная сумма за каждый исходящий платеж).
Ввиду того, что не каждый бухгалтер контрагента захочет перечислять средства на карточный счет физического лица, мы можете воспользоваться услугами Модульбанка, у которого есть стартовый тариф без платы за открытие и обслуживания счета. Только 90 рублей за исходящий перевод (например, перевод на карточку) и все.
При этом, если вы зарегистрируетесь по ссылке, то получите 1 месяц бесплатных платежей.
Например, если задолженность к взысканию составляет менее 500 000 рублей, то сумма за услуги первой инстанции составит 15 000 рублей
В сумму не включено участие в апелляционной и кассационной инстанциях, а также помощь в исполнительном производстве
В большинстве случаев, одна из сторон всегда подает апелляционную жалобу на решение первой инстанции. Юрист будет на каждом заседании по вашему делу
Счёт в банке – давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?
Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:
- можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
- имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
- обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
- какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
- обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.
Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.
Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.
Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.
В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом – насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.
Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.
Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:
Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.
Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?
- Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2019 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
- Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
- Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
- Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
- Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
- На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.
Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», — положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:
- не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
- не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
- рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
- попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
- сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
- несёте риски, связанные с хранением наличности.
А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.
Индивидуальные предприниматели считаются особыми субъектами рыночной экономики, в связи с тем, что они являются как физическими лицами, так и владельцами бизнеса, ведущими предпринимательскую деятельность, преследуя при этом цель получения материальной выгоды. Данная двоякость субъекта при получении им кредита может помочь и повлиять на ситуацию в позитивном плане или же помешать, создав некоторые трудности. Принимая решение о предоставлении кредита, в первую очередь, банк стремится наиболее полно, а главное, верно, оценить материальный потенциал кредитуемого, а именно – насколько у него устойчивая прибыль и сможет ли он регулярно и исправно производить выплаты банку по кредиту. Кроме этого, кредитная организация учитывает не только нынешнюю, но и будущую прибыль индивидуального предпринимателя. В таком случае дают ли индивидуальным предпринимателям кредит?
Для данного субъекта доступно несколько классических видов кредитования, среди которых:
кредит на пополнение оборотных средств.
Кредитование ИП имеет множество нюансов, которые учитывает сбербанк кредит для предпринимателей при оформлении. Так, при получении потребительского кредита обычным физическим лицом, имеющим постоянную работу и регулярный доход, банку не сложно оценить цели, для которых берется кредит через интернет – для бытовых нужд, таких как ремонт, для обучения детей или же для отпуска – на поездку и т.д. Но дают ли индивидуальным предпринимателям кредит? При кредитовании ИП кредитной организации намного сложнее оценить реальное финансовое положение заемщика и проанализировать его цели заема. Это существенно увеличивает возможные риски банка и для того, для предотвращения которых банк зачастую отвечает ИП отказом. Кроме этого, сложность заключается в том, что доход ИП фактически никак нельзя проверить и удостовериться в его регулярности в то время как у обычных работающих физических лиц доход-зарплата легко подтверждается справкой о доходах для кредита с места работы.
Особенностью ИП является то, что его прибыль находится в прямой зависимости от успешности и эффективности его текущей деятельности. В Сбербанк кредит для предпринимателей предполагает обязанность заемщика предоставить отчеты по управленческой и бухгалтерской деятельности предприятия, содержащие достоверную информацию. Попробует ответить на вопрос о том, как взять кредит предпринимателю.
Банки предоставляют кредит лишь тем индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность не менее 6 месяцев. По условиям некоторых банков продолжительность предпринимательской деятельности должна быть не менее 12 месяцев. При получении кредита ИП может быть несколько вариантов развития событий:
Кредитная организация может проигнорировать факт обращения индивидуального предпринимателя за заемом в качестве физического лица, что может быть связано с особенностями внутренней политики банка, в рамках которой ему выгодно, чтобы ИП взял займ на учреждение и развитие бизнеса в качестве физического лица.
В основном кредитные организации четко разграничивают потребительское кредитование физических и юридических лиц. В связи с этим в условиях банка прописано, что при выдаче потребительского кредита заемщик не должен иметь статус ИП. Ему следует брать кредит в качестве юридического лица. Так же заемщик не должен иметь статус иностранного гражданина для оформления кредита.
Кредиты сбербанка для индивидуальных предпринимателей сопровождаются специальными программами, в которых учитываются особенности как потребительского кредитования, так и кредитования юридических лиц. Для принятия решения банку требуются от ИП те же документы, что и предусмотренные для потребительского кредитования, к которым добавляется отчетность о ведении бизнеса.
Экспресс-кредит. Кредит на развитие бизнеса – кредит для начинающих предпринимателей Сбербанк предоставляет достаточно охотно. Кредит на пополнение оборотных средств – предоставляет Сбербанк кредит для предпринимателей . Вне залога может быть выдана сумма до 300 000 рублей. Но как взять предпринимателю кредит на более существенную сумму? В этом случае потребуется специальное залоговое обеспечение или же поручители, которые обеспечат кредитору возвращение предоставленной суммы. Обеспечение по кредиту в данном случае проявляется в том, что кредитная организация вправе реализовать всё заложенное имущество, если предприниматель нарушит регулярность осуществления платежей по кредиту или же потребовать у поручителей заемщика погашения его задолженности. С целью развития бизнеса кредит для начинающих предпринимателей Сбербанк снабжает специальными банковскими кредитными программами, созданными именно для этих целей. Чаще всего они выдаются на продолжительное время и предполагают схему погашения кредита, специально разработанную для каждого отдельного ИП, учитывая особенности его бизнеса. При оформлении подобных инвестиционных займов самым важным условием выдачи кредита является – качественно составленный реальный бизнес-план.
Овердрафт представляет собой особый вид банковского кредита, рассчитанный на заемщиков, имеющих статус юридического лица. Данный кредит заключается в том, что если заемщику не дается кредит в его привычном виде, то предоставляется возможность использовать для оплаты лишь деньги, имеющиеся в данный период времени на расчетном счету предпринимателя. Овердрафт позволяет ему оперировать для оплаты суммами большими, чем находящимися на счету. Данный вид кредита применяется кредитной организацией только если банком установлено, что деятельность предпринимателя является достаточно успешной, а доход, поступающий на расчетный счет заемщика – регулярный, что позволяет предпринимателю оплачивать заем денежными суммами с расчетного счета, которые больше имеющихся там в данный момент. В случае переплаты ниже нуля на расчетном счету заемщика фиксируется в качестве отрицательной суммы, пределом которой является дно овердрафта, достижение которого предполагает прекращение погашения долгов. Данный предел кредитная организация определяет индивидуально для каждого ИП, анализируя его среднемесячный оборот средств на расчетном счету. Так, в сбербанк кредит для предпринимателей «Бизнес-Овердрафт» позволяет заиметь денежную сумму при ее нехватке на расчетном счете для произведения необходимых расходных операций. В ходе кредитования овердрафт может изменяться кредитной организацией по ее усмотрению в случае снижения оборотов денежных средств на счету предприятия или по просьбе предпринимателя – при их увеличении. Зачастую составляются договоры, предполагающие регулярный пересчет овердрафта за определенный период времени. Еще одной особенностью кредитования ИП является то, что при формировании графика погашения им кредита банком зачастую принимается во внимание сезонность деятельности ИП. В этом случае прописывается порядок, в рамках которого платежи, погашающие основную сумму кредита и процентов по нему разрешается вносить во время сезонной работы предпринимателя.
Кредит на развитие бизнеса – кредит для начинающих предпринимателей Сбербанк позволяет решать проблемы финансирования модернизации производства, сделать бизнес более масштабным или создать и развить в рамках предприятия новые направления его деятельности. Итоговая сумма по кредиту и возможность экономии для ИП Теперь попробуем проанализировать как взять кредит предпринимателю и при этом сэкономить. Сумма кредита предполагает сумму основного кредита, комиссию за его выдачу и проценты за использование предоставленных по кредиту сумм. Величина комиссии чаще всего равна 1-2%. Размер процентов зависит от вида кредита. Самыми дорогими считаются кредиты без залога, предполагающие оплату 25-30% годовых. При этом на процентной ставке ИП можно выгодно сэкономить, выбрав специальную целевую кредитную программу. Данные кредиты дешевле на 2-3%. Кредиты с залогом предоставляются под 20-25% годовых. При наличии поручителей процентная ставка по займу снижается на 1-2%. Следует отметить, что с данной точки зрения в сбербанк кредит для предпринимателей является достаточно выгодным. Изъяны кредитования ИП Существенным недочетом является то, что любые кредиты сбербанка для индивидуальных предпринимателей отличаются от обычных высокой стоимостью.
Кроме этого, оформление кредита для ИП на серьезную сумму предполагает предоставление банку пакета документов, полностью характеризующих деятельность предпринимателя. Также не следует забывать о сложностях при оформлении залога и поиске поручителей. Значительно затрудняет и затягивает процесс оформления онлайн ИП кредита оценка имущества, переданного в залог, так как чаще всего оно оценивается кредитной организацией значительно ниже его рыночной стоимости, а сумма кредита не может превышать сумму займа. Помимо этого сами предприниматели, стараясь сократить величину налоговых сумм, занижают размеры активов своего предприятия, уменьшая этим сумму предоставляемого кредита.