Получение гражданином статуса индивидуального предпринимателя влечет за собой ряд особенностей его правового положения. Согласно Гражданского кодекса РФ, за индивидуальным предпринимателем сохраняются все права и обязанности физического лица, но в дополнение к ним он наделяется правами и отдельными обязанностями юридического лица. Одной из таких обязанностей становится ответственность по обязательствам, возникшим в ходе осуществления предпринимательской деятельности. Предприниматель отвечает по ним всем своим имуществом, вне зависимости от отношения данного имущества к процессу коммерческой деятельности. Одним из вариантов избавления от долговых обязательств и сохранения имущества становится банкротство индивидуального предпринимателя. Данная процедура применяется в отношении ИП уже длительное время, но изменения в законодательстве в сфере банкротства внесли в этот процесс определенные коррективы.
С момента появления федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)» индивидуальные предприниматели проходили процедуру банкротства в том же порядке, что и юридические лица. Внесение целого ряда поправок в закон, устанавливающих возможность банкротства физических лиц, изменили порядок банкротства и для ИП.
Банкротство ИП 2019 года предполагает упрощенный порядок прохождения этой процедуры, который аналогичен банкротству физлица. В отличие от юридических лиц в отношении гражданина действует меньшее количество процедур в рамках банкротства, что значительно сокращает как время на весь процесс, так и финансовые затраты.
Законодательство в сфере банкротства не предусматривает серьезных отличий между гражданином и индивидуальным предпринимателем. Можно выделить только три особенности, которые нашли отражение в законе «О банкротстве»:
С момента вынесения решения о признании гражданина-ИП банкротом прекращается статус индивидуального предпринимателя – соответствующе решение суда направляется в налоговые органы для внесения изменений в ЕГРИП. Одновременно с этим аннулируются все имеющиеся у него лицензии на осуществление определенных видов деятельности. Гражданин может сам прекратить статус ИП, но только до обращения с заявлением о банкротстве;
Несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя влечет ограничение на получение данного статуса вновь в течение пяти лет с момента завершения процедуры;
В случае самостоятельной подачи заявления ИП о признании его банкротом, он должен предварительно (за 15 календарных дней) разместить уведомление о таком намерении в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц.
Во всем остальном процедура банкротства индивидуального предпринимателя проходит в то же порядке, что и банкротство физического лица, не имеющего статуса ИП. Отметим, ранее банкротство предпринимателя предусматривало только списание долгов, возникших в процессе предпринимательской деятельности. С учетом того, что большинство кредитов ИП оформлялось и оформляется как физическими лицами, то привлекательность банкротства для предпринимателей была крайне низка, т.к. удавалось списать лишь единичные обязательства, нередко путем реализации имущества. В настоящее время банкротство граждан-индивидуальных предпринимателей предполагает списание всех долговых обязательств, вне зависимости от природы их возникновения: в рамках предпринимательской деятельности или иных гражданско-правовых отношений. Не подлежат отмене только долговые обязательства личного характера: алименты, возмещение вреда жизни и здоровью.
Процесс банкротства индивидуального предпринимателя возможен при наличии следующих обстоятельств:
Невозможность исполнить обязанность по уплате обязательных платежей – банкротство ИП, налоги и страхвзносы которого не оплачены в установленные сроки;
Невозможность удовлетворения требований кредиторов – банкротство ИП с долгами перед контрагентами и кредиторами.
Оба этих обстоятельства должны иметь признаки банкротства, обозначенные в федеральном законе № 127-ФЗ:
Объем обязательств не менее 500 тысяч рублей;
Срок неисполнения более трех месяцев подряд.
При наличии этих признаков гражданин-ИП обязан подать заявление о своем банкротстве, при меньшей сумме долгов – это его право. Также право на обращение с таким заявлением есть у кредиторов и уполномоченного государственного органа. Заявление подается в арбитражный суд по месту жительства ИП с одновременной оплатой госпошлины (300 руб.) и внесением на депозит суда суммы в размере 25 000 рублей на вознаграждение финансовому управляющему (это стоимость одной процедуры).
Наряду с мировым соглашением закон содержит еще две процедуры в рамках банкротства физического лица, в том числе ИП:
Предусматривает составление плана погашения задолженности перед всеми известными кредиторами за определенный период времени. План реструктуризации может быть составлен как самим должником, так и любым из конкурсных кредиторов. Возможность составления такого плана определяется на основе анализа долговых обязательств и текущих доходов должника.
План утверждается собранием кредиторов и начинает действовать с момента вынесения судебного решения. С этого момента на долги прекращается начисление пеней, неустоек, приостанавливается исполнительное производство.
При нарушении исполнения плана, а также очевидной невозможности его дальнейшего исполнения конкурсный кредитор или финансовый управляющий вправе ходатайствовать перед судом о введении процедуры реализации имущества.
В конкурсную массу включается все имущество гражданина, с учетом того, что в отношении имущества, связанного с осуществлением предпринимательской деятельности, проводится обязательная инвентаризация и оценка для дальнейшей реализации на торгах.
Вырученные в ходе реализации имущества денежные средства включаются в конкурсную массу и расходуются в следующем порядке на погашение:
текущих платежей, которые предусматривает процедура банкротства индивидуального предпринимателя; платежей по личным обязательствам: алименты, вред здоровью;
текущих платежей по выплате заработной платы (выходных пособий) работникам ИП;
текущих платежей по коммунальным услугам и иным платежам постоянного характера;
задолженности перед иными кредиторами.
После реализации всего имущества, образующего конкурсную массу, процедура банкротства ИП признается завершенной, гражданин-ИП признается банкротом, и все его обязательства с этого момента считаются исполненными.
Признание индивидуального предпринимателя банкротом позволяет ему избавиться от всех долговых обязательств, в том числе по налогам и другим обязательным платежам. В то же время банкротство индивидуальных предпринимателей предусматривает определенные негативные последствия. Это невозможность в течение пяти лет вновь зарегистрироваться в качестве ИП, а также на протяжении этого периода возглавлять или учреждать юридические лица. Кроме того, пятилетний срок распространяется и на требование об обязательном упоминании факта банкротства при обращении в кредитную организацию для получения кредита. Но практика показывает, что данные ограничения не становятся препятствием к стремлению избавиться от долгов. Желание жить без претензий кредиторов оказывается сильнее некоторых ограничений в дальнейшем, который носят лишь временный характер.
Занятие предпринимательством изначально подразумевает наличие определенных рисков. Полностью разобраться с кредиторами, избавиться от долговых обязательств поможет процедура банкротства индивидуальных предпринимателей.
Она несколько отличается от ликвидации юрлиц и не похожа на стандартный процесс закрытия ИП.
Ниже мы разберем основные особенности и тонкости этой процедуры — когда она может быть применена, возможные последствия, а также проговорим шаг за шагом инструкцию и порядок банкротства ИП с долгами.
- наличие полумиллионного долга, который предприниматель не в силах погасить три месяца подряд;
- при наступлении смерти коммерсанта.
В первом случае, полумиллионная задолженность должна продержаться все три месяца? Если должник погасил хоть пару тысяч в один из этих месяцев, то отсчет начинается заново. Кроме того, полумиллионная сумма должна состоять лишь из основного долга. То есть, начисленные санкции не учитываются.
Если бизнесмен умер, то процедура банкротства является возможностью, благодаря которой кредиторы могут удовлетворить свои материальные интересы. Наследники вправе участвовать в судебном разбирательстве при предоставлении бумаг, свидетельствующих о признании их прав на наследство.
Обанкротить бизнесмена непросто. Существует немало нюансов, без знания которых процедура может надолго затянуться. Прояснит ситуацию, как осуществляется банкротство ИП с долгами, пошаговая инструкция 2019 года.
Сам факт наличия у предпринимателя полумиллионного долга, которому более трех месяцев, не означает, что будет инициировано банкротство.
- отсрочка долга;
- рассрочка;
- рефинансирование долговых обязательств;
- поиск новых инвесторов (партнеров), которые помогут погасить долги или их часть.
Если планируется закрыть ИП, то необходимо рассмотреть вариант добровольного банкротства. Для принятия такого решения должнику отводится месячный срок с момента, когда образовалась трехмесячная полумиллионная задолженность.
То есть, по истечению четырех месяцев неплатежеспособности предпринимателя, его уже могут банкротить сами кредиторы.
Сумма задолженности подтверждается решениями арбитражных судов либо решениями госорганов (например, налоговой, таможни) о взыскании средств в счет погашения долга.
О намерении банкротиться ИП подает в регистрационный орган (МФЦ) информацию, которая вносится в Госреестр. Затем, предприниматель может приступать к подготовке документации. К заявлению о признании коммерсанта банкротом необходимо приложить следующие бумаги:
- фоткопия свидетельства о регистрации физлица предпринимателем;
- фотокопия свидетельства ИНН;
- фотокопия внутреннего паспорта;
- фотокопия СНИЛС;
- материалы, подтверждающие полумиллионный долг;
- поименный список кредиторов с указанием сумм;
- перечень своего имущества, в т.ч. залогового;
- фотокопии документов, подтверждающих право собственности вышеуказанного имущества;
- фотокопии документации о сделках, совершенных за трехлетний период, предшествовавший подаче заявления о банкротстве;
- банковская выписка о наличии банковских счетов, и остатков на них;
- фотокопия свидетельства о браке;
- фотокопия брачного, алиментного договора (при наличии);
- решение суда об алиментных выплатах;
- квитанция об уплате госпошлины;
- информацию о кандидатуре потенциального финансового управляющего;
- иные материалы.
Подается заявление о банкротстве ИП в арбитражный суд по месту жительства должника. Помимо указанной выше документации прилагается платежка, подтверждающая о внесении на депозит судебного органа 10 тыс.руб. Эта сумма необходима для оплаты услуг финансового управляющего.
При необходимости в отсрочке такого платежа, заявитель подает вместе с заявлением соответствующее ходатайство.
Внимание! Направлять копии заявления кредиторам не надо!
После получения заявление суд рассматривает сопутствующую документацию, выясняет не является ли банкротство ИП с долгами фиктивным. То есть, являются ли данные долги настоящими или предприниматель создал их «искусственно» желая,например, избежать уплаты налогов в госбюджет.
Курирует банкротство предпринимателя финансовый управляющий, который является членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих, обслуживающей территорию, на которой проживает должник. Его кандидатура утверждается судом.
После открытия процедуры банкротства финансовый управляющий организовывает собрание кредиторов. Именно это собрание и принимает ключевые решения в ходе процесса. Например, решает вопрос реструктуризации долга или заключении мирового соглашения.
На сборах кредиторов должник представляет свой план по реструктуризации задолженности.
- принять;
- принять с поправками;
- отказать в принятии.
План по реструктуризации подается финансовым управляющим на утверждение арбитражному суду.
Если кредиторы, суд отказали должнику в утверждении плана по реструктуризации или его срок закончился, но долговые обязательства остались непогашенными, то судья принимает решение о признании коммерсанта банкротом.
На данный этап законодательством отведено полгода. В течение этого времени финансовый управляющий обязан составить опись имущества банкрота, произвести его оценку. Затем оно реализуется на торгах. Перечень предметов, порядок их продажи согласовывается с арбитражным судом.
По ходатайству предпринимателя продажа которых существенно не изменит ситуацию. Общая сумма таких предметов не должна превысить 10 тысяч рублей.
Из вырученной в результате реализации имущества должника суммы финансовый управляющий получает 2%. Остальные финсредства идут в счет погашения существующих долгов банкрота. Деньги, оставшиеся после выплаты задолженности, перечисляются на счет должника.
В суд финансовый управляющий предоставляет отчет, в котором отражается сумма вырученных средств, покупатели имущества, какие долговые обязательства были погашены. После утверждения судьей это документа процедура банкротства ИП считается закрытой, а все оставшиеся долги списываются.
Учтите! До завершения банкротства должник не сможет выехать за пределы РФ.
Физлица решившиеся на такой способ решения проблем с кредиторами должны учитывать последствия процедуры банкротства ИП:
- гражданин обязан при оформлении займов указывать о своем банкротстве в течение пятилетнего срока;
- в течение пятилетнего периода физлицо не вправе заявлять о повторном банкротстве;
- на протяжении трехлетнего периода бывшему бизнесмену запрещено занимать управленческие должности, регистрировать предпринимательство.
Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.
Особенности банкротства ИП
ИП в долгах?
Не знаете, что делать?
Вы не одни. Большинство ИП стартует с кредита. Более 50% предпринимателей «закрывают» бизнес в течение года. Тысячи индивидуальных предпринимателей становятся жертвами «кредитных пирамид»: чтобы расплатиться по старым кредитам, должники берут новые – на более жестких условиях. Попадают в долговую паутину, из которой уже не могут выбраться самостоятельно.
Читайте статью до конца, и вы узнаете: как бескровно решить долговые проблемы ИП
и избежать ответственности.
ИП – это и бизнес, и физическое лицо одновременно.
Но в отличие от организации, долговые проблемы которой никак не затрагивают частных активов ее собственников и учредителей (не считая случаев субсидиарной ответственности),
ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ ОТВЕЧАЕТ ПО ДОЛГАМ, КАК ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО:
ВСЕМ СВОИМ ЛИЧНЫМ ИМУЩЕСТВОМ. ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ «НЕПРИКОСНОВЕННОГО» ПО ЗАКОНУ.
В случае больших долгов кредиторы заберут у предпринимателя все имущество, вплоть до последней рубашки, кроме:
- Единственного жилья
- Вещей индивидуального пользования и продуктов питания
- Предметов быта, не относящихся к категории роскоши
- Оборудования и вещей, связанных с предпринимательской деятельностью, если их стоимость – не больше 100 МРОТ (Минимальный размер оплаты труда)
Полный список имущества, запрещенного к взысканию, содержится в ст. 446 ГПК РФ.
Предприниматель, задолжавший инвесторам, банкам, государству и работникам, может лишиться всего личного имущества. Кредиторы будут массово обращаться в суд и требовать от должника возврата долга в полном объеме, компенсации просрочки и «присвоения» чужих денежных средств.
Устанавливать наличие активов ИП, за счет которых можно погасить задолженность, будут приставы-исполнители. Многие бизнесмены считают, что если имущества и средств на счету ИП нет, то исполнительные производства завершаются. На самом деле, кредиторы могут требовать возврата долга с физического лица бесконечно, и даже предъявлять претензии наследникам. В течение трех лет после «неудачного» окончания исполнительного производства, кредитор может вновь обратиться в службу судебных приставов, и имущество будут искать снова и снова, пока он не получит свое.
Кроме того, пока проблемный ИП продолжает работать, стараясь выбраться из долговой ямы, его задолженность растет в геометрической прогрессии за счет санкций и штрафных начислений.
От долгов ИП пострадает вся семья: взыскание может быть обращено не только на личное, но и на совместное, нажитое в браке имущество.
Кредиторы не отстанут от предпринимателя до тех пор, пока тот не рассчитается или законно не спишет долги с помощью банкротства
Кредиторы могут первыми заявить о банкротстве ИП. Это выгодно в том случае, если у должника, как у бизнесмена и гражданина, имеются ликвидные активы и личное ценное имущество.
И тогда, заручившись поддержкой арбитра, они не только заберут все активы предпринимателя и доступное имущество физического лица, но и «отыграют назад» ранее заключенные сделки ИП с целью пополнить конкурсную массу и забрать все до последнего рубля.
Самое опасное то, что кредиторы могут доказать в суде факты причинения предпринимателем значительного ущерба, обвинить ИП в махинациях, в незаконном выводе активов и попытке «спрятать» имущество, предназначенное для расчетов по долгам.
ЕСЛИ АРБИТРАЖНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ ЗАНИМАЕТ СТОРОНУ КРЕДИТОРОВ, –
БИЗНЕСМЕНУ МОЖЕТ ГРОЗИТЬ РЕАЛЬНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НА СРОК ДО 6 ЛЕТ И СУРОВЫЕ ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ (согласно ст. 195, ст. 196, ст.197 УК РФ).
Избавиться от долгов ИП поможет банкротство.
Если предприниматель признается банкротом в судебном порядке, он рассчитывается с кредиторами исключительно в рамках имеющихся активов и денежных средств, полученных в результате сбора и реализации конкурсной массы.
банкротство освобождает ип от всех долгов, связанных с предпринимательством. даже если имущества оказалось недостаточно для погашения заявленных требований кредиторов.
Но: предпринимателю очень важно первым заявить о несостоятельности, чтобы получить контроль над процедурой банкротства и поддержку лояльного арбитражного управляющего.
Только тогда банкротство ИП становится эффективным инструментом:
- Цивилизованного решения долговых проблем
- Минимизации рисков привлечения к уголовной и административной ответственности
- Защиты от давления кредиторов и коллекторов
- Избавления от финансовых санкций, арестов и обременений имущества
- Компромиссного общения с банками и судебными приставами
- Реструктуризации и полного списания задолженности
- Диверсификации бизнеса
После банкротства и снятия ИП с учета, предприниматель становится юридически чистым гражданином.
Ни налоговая служба, ни фонды, ни кредиторы, участвовавшие в банкротстве, больше не смогут предъявлять, теперь уже бывшему, должнику никаких претензий.
Заявить о банкротстве ИП просто. Достаточно подать заявление в арбитражный суд по месту проживания физического лица. Чтобы правильно составить заявление, можно ориентироваться на образцы, находящиеся в свободном доступе. Но чтобы дело «неожиданно» не обернулось против должника, стоит подстраховаться и обратиться к правовому специалисту.
Каким условиям должен отвечать индивидуальный предприниматель, чтобы суд принял и рассмотрел заявление?
УСЛОВИЯ ДОВОЛЬНО ЛОЯЛЬНЫЕ: достаточно не отвечать по обязательствам перед кредиторами, налоговой и внебюджетными фондами. Даже при небольшой сумме долга – от 10000 р. и задержке выплат от 3 месяцев, суд может признать ИП банкротом и списать долги.
Банкротство индивидуального предпринимателя с долгами проходит по сокращенной процедуре. К ИП не применяются восстановительные процедуры (финансовое оздоровление и внешнее управление), что позволяет закрыть ИП на 6-12 месяцев быстрее, чем юридическое лицо.
ИП предстоит только 2 стадии банкротства:
- Наблюдение, в ходе которого анализируется финансовое положение ИП и принимается решение о признании должника банкротом
- Конкурсное производство, которое вводится с целью сбора конкурсной массы и расчетов с кредиторами
Процедура банкротства ИП может закончиться одним из 3 вариантов исхода процедуры:
- Реструктуризацией задолженности: пересматриваются сроки погашения кредитов и размер ежемесячных платежей. На срок, не превышающий 3 лет
- Ликвидацией ИП: собирается конкурсная масса, имущество реализуется на торгах, происходят расчеты с кредиторами
- Мировым соглашением: стороны приходят к консенсусу, деятельность ИП продолжается.
Итак, с банкротство ИП мы разобрались. Но можно ли закрыть ИП с долгами без банкротства?
Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и перед кредиторами?
Списываются ли долги ИП после закрытия?
Закон позволяет закрыть ИП с долгами даже без банкротства. Такой вариант отлично подойдет тем предпринимателям, которые хотят приостановить финансовые санкции и начисление взносов, но планируют и дальше заниматься бизнесом, сохранив деловую репутацию.
но: долги после закрытия ип никуда не деваются. просто переходят в статус задолженности физического лица
Банкротство ИП хорошо тем, что позволяет освободиться от долгов даже при небольшой сумме задолженности (от 10 000 р.).
а если долги более 50 000 р., банкротство ип можно «заменить» банкротством физического лица. а заодно – списать все долги гражданина
Процедуры банкротства ИП и физического лица, включая порядок удовлетворения требований кредиторов, ничем не отличаются.
Но банкротство физлица выгодно тем, что позволяет одной процедурой списать и все личные долги (по ипотеке, потребительским кредитам, перед МФО и физическими лицами), и задолженности «бывшего» ИП.
Кроме того, банкротство гражданина имеет менее негативные последствия, чем банкротство индивидуального предпринимателя.
после банкротства ИП, гражданин на 5 лет теряет право заниматься коммерческой деятельностью. После банкротства физлица таких ограничения нет.
После банкротства ИП гражданину запрещается в течение 5 лет занимать руководящие должности. После банкротства физлица — только 3 года.
«Подарить квартиру родителям», «продать машину жене», – не лучший вариант, хоть и приходит в голову предпринимателям в первую очередь.
Так делать нельзя. «Наглый», неприкрытый вывод активов незаконен и грозит уголовной ответственностью, в лучшем случае – огромными административными штрафами.
Но заботиться о сохранении активов нужно. И желательно подумать о судьбе имущества вместе с экспертами в сфере банкротства, – чтобы не потерять всё.