Законодательством Российской Федерации предусмотрен возврат подоходного налога при приобретении жилой недвижимости, а также при уплате процентов по ипотеке. По общему правилу, возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку происходит после того, как Вами подписан акт приема передачи (при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве) или квартира оформлена в собственность (при покупке по договору купли-продажи).
Право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку имеют все физические лица (резиденты РФ), которые приобрели жилую недвижимость, в том числе в ипотеку и имеющие доходы, облагаемые по ставке 13 %, кроме дивидендов. В случае, когда официальных доходов несколько, то Вы можете получить вычет в отношении всех своих доходов.
Имущественный вычет предоставляется на основании стоимости приобретенной квартиры и суммы процентов, фактически уплаченных в банк. Если Вы приобретаете квартиру с черновой отделкой, то в сумму вычета можно включить затраты на приобретение строительных материалов и отделку.
При этом размер имущественного вычета не может превышать 2 000 000 рублей, соответственно максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку не может превышать 260 000 рублей. Так же в отношении фактически уплаченных процентов по ипотеке, можно получить вычет и вернуть налог. По кредитам, взятым после 01.01.2014 года максимальный налог, который можно вернуть, составляет 390 000 рублей.
В случае, если за один год не удалось получить всю сумму возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку, то остаток можно перенести на следующие налоговые периоды.
Для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку необходимо оформить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту жительства. Вместе с декларацией 3-НДФЛ следует представить заявление на возврат излишне уплаченного налога и документы.
По сумме, уплаченной за жилье:
- договор о приобретении квартиры;
- при покупке жилья по договору купли-продажи — свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРН, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) — акт приема-передачи квартиры;
- документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное;
По процентам по ипотечному кредиту:
- кредитный (ипотечный) договор;
- график погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору. Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом;
- справка банка о фактически уплаченных за год процентах. Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год;
- документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, нужно будет приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то нужно в банке взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.
Если Вы хотите добавить в сумму вычета затраты на приобретение отделочных материалов, то необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.
После предоставления в налоговую инспекцию всех вышеперечисленных документов, налоговая инспекция проводит камеральную проверку в течении трех месяцев. Затем, при принятии положительного решения, осуществляется перевод денежных средств на Ваш счет, указанный в заявлении.
Ипотечное кредитование самый частый способ покупки недвижимости в России. Зачастую, речь идет о больших суммах и переплатах по кредиту. И не все граждане знают, что имеют право вернуть до 650 тысяч рублей с ипотеки в виде налоговых вычетов.
Как это можно сделать, какие документы подавать и кто не может получить выплату — разберем ниже.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-25 . Это быстро и бесплатно !
Различают два вида ипотечных вычетов: основной и по процентам.
Иностранцы, которые официально работают в России и отчисляют налоги, также могут претендовать на вычет.
Есть несколько особенностей данного возврата:
- Его могут получить работающие граждане, которые делают ежемесячные отчисления налогов с заработной платы. За каждый год можно вернуть сумму, не превышающую сумму перечислений в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). Возвращать можно до тех пор, пока не будет выплачен весь вычет.
- Размер вычета равен 13% от суммы сделки. При этом максимальная сумма для расчета выплаты не может превысить 2 млн. рублей. Например, если квартира куплена за 2,5 млн. рублей, получить имущественный вычет можно только с 2 миллионов. Таким образом, максимально возможная сумма выплаты составит 260 тысяч рублей.
- Право вернуть подоходный налог возникает в момент получения акта приема-передачи недвижимости или свидетельства о регистрации права собственности. О том, какие налоги нужно платить при покупке квартиры в ипотеку, узнаете из нашей статьи.
- Для расчета суммы выплат указываются как собственные, так и заемные средства. Например, квартира стоит 3 млн. рублей, из них собственных средств 500 тысяч, остальная сумма по ипотечному кредиту. Возврат, соответственно, будет произведен по полной стоимости, ограниченной 2 млн. рублей.
Данное право предоставляется собственникам квартир, купленных в ипотеку. Величина налогового вычета составляет 13 % от суммы уплаченных процентов. При этом максимальная величина процентов, с которых возвращается налог, ограничивается 3 млн. рублей. Заметим, что для ипотечных сделок до 2014 года, сумма не регулировалась. Таким образом, по процентам можно вернуть максимум 390 тысяч рублей. Детальнее о том, сколько денег можно вернуть с процентов по ипотеке, можете узнать тут.
Возврат процентов по ипотеке возможен только с одного объекта недвижимости. Например, если было приобретено 2 квартиры в ипотеку, то необходимо самостоятельно выбрать ту, с которой будет произведен налоговый вычет.
На возврат по процентам можно заявлять только после того, как основной вычет будет получен в полном объеме. Для этого необходимо добавить в новую декларацию 3-НДФЛ заверенную копию кредитного договора и справку об удержанных процентах за отчетный период.
Отдельно рассмотрим варианты разных объектов недвижимости и выясним возвращают ли 13 процентов в каждом конкретном случае, если берёшь жилье в кредит:
Квартиры на вторичном рынке. Право на возврат 13% возникает с момента подписания покупателем договора купли продажи или получения свидетельства о государственной регистрации права собственности (выписка из ЕГРН).- Квартиры в строящемся доме. Право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем акта приема-передачи жилья. Например, если договор долевого строительства был заключен в 2015 году, а акт-приема передачи подписан в 2017 году, то подать декларацию на получения вычета можно с 2018 года.
- Ипотечные квартиры, если ипотека еще не погашена, как говорилось ранее, после подписания акта-приема передачи, владелец жилья имеет право сразу подать декларацию на возврат части процентов, выплаченных к этому моменту. И делать так каждый год по мере оплаты по кредиту. Нужно помнить, что возврату подлежат только фактически уплаченные налоги за прошлые налоговые периоды.
- Готовый дом. В случае приобретения готового дома в ипотеку, действуют стандартные условия. Можно вернуть основной подоходный налог от стоимости жилья и дополнительный по процентам по ипотеке.
- Строящийся дом. Получить возврат средств можно не только при покупке готового жилья, но и при его строительстве. При этом следует учесть как расходы непосредственно на постройку, так и на проценты по кредиту, выданному для этого. В законе определено, на какие расходы на строительство дома положен возврат.
К ним относятся:
- расходы на приобретение земельного участка под строительство;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
- расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
- расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
Больше информации о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку можно найти тут.
Иногда объектом недвижимости становится недостроенный дом с целью завершения строительства с последующим проживанием. В таком случае жилье должно быть обозначено в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства. В ином случае возврат части средств на строительство будет невозможен.
На получение налогового вычета имеют право:
- один собственник (при единоличной собственности);
- все собственники жилья в определенных долях (при долевой собственности);
- родители детей, не достигших 18 лет (за их долю в пользу своего подоходного налога);
- супруг/супруга находящиеся на момент совершения сделки в браке.
Помимо основного заемщика, в договоре ипотечного кредитования обычно присутствует созаемщик, может ли он подать документы на налоговый вычет и вернуть 13 процентов НДФЛ? Если это муж или жена, то право на получение вычета имеет каждый. Например, супруги купили квартиру и оформили ее на жену. Жена находится в декрете и не работает. Муж, наоборот, работает и получает высокую зарплату. В данном случае на возврат средств может подать супруг, так как недвижимость, купленная в браке, является их совместной собственностью.
Возврат процентов по ипотеке при совместной собственности производится в любой пропорции. Её следует указать в заявлении для налоговой инспекции. Такое условие действует только для людей в браке. Подробнее о том, как распределяется налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку между супругами, а также о разнице между совместной и долевой собственностью, можно узнать тут.
- Неработающие граждане или люди, получающие зарплату «в конверте». То есть те, кто не отчисляет налоги со своих доходов.
- Неработающие пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию.
- Дети-собственники до достижения ими 18 лет. Начиная с 2014 года, за детей возврат налога могут оформить родители.
- Граждане, которые исчерпали суммарный лимит по возврату средств. Напомним, для основного налогового вычета он составляет 2 млн. рублей, для вычетов по кредиту – 3 млн. рублей.
Вернуть 13% с ипотеки несложно, главное разобраться с тонкостями расчета и оформить его на члена семьи с высоким доходом. В лучшем случае, получится перекрыть стоимость процентов по кредиту налоговыми вычетами. В остальных случаях можно вернуть до 650 тысяч рублей, что также немало. Радует, что возврат возможен для любого типа жилья: будь то квартира в новостройке, строящийся дом или вторичная недвижимость.
Из видео узнаете, как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, кто может получить, какие нужны документы:
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 653-64-25 (Москва)
+7 (812) 313-25-95 (Санкт-Петербург)
При покупке квартиры в ипотеку гражданин может вернуть НДФЛ с фактически произведенных расходов.
Имущественный налоговый вычет – это сумма, установленная законодателем, которая снижает ваши затраты при приобретении жилья, т.е. при приобретении жилья вами были потрачены денежные средства, которые государство в лице ФНС в размере 13% вернет вам. Применение имущественного налогового вычета регулирует ст. 220 Налогового Кодекса РФ.
При соблюдении следующих условий можно вернуть НДФЛ:
| Условия | Пояснения |
| Лица, имеющие гражданство РФ | Ипотечный кредит лицам без гражданства РФ не оформляют |
| Лица, официально трудоустроенные | Гражданин, работающий по рудовому договору, уплачивает НДФЛ (13% от зарплаты). Работодатель является налоговым агентом, который исчисляет, удерживает и уплачивает налог. |
| Средства на покупку жилья – собственные и (или) заемные | Не важно, на какие средства производилась покупка квартиры. Имущественный вычет предоставляется всем гражданам, кто приобрел или построил жилье. Если жилье приобретено на государственные средства, то нельзя оформить вычет. |
| Официальная заработная плата | Без нее вычет невозможен, т.к. с заработной платы отчисляется в бюджет налог |
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16
Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98
Налогоплательщик, приобретая квартиру, может рассчитывать на вычет до 2 млн. рублей (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), это 260 тыс. рублей (2 000 000*13%).
При оформлении договора ипотеки, можно получить один вычет – по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Данный вычет составляет до 3 млн. рублей, налог – 390 тыс. рублей (3 000 000*13%).
Следовательно, максимальная сумма возмещения НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 тыс. рублей (260 000+390 000).
На налоговый вычет могут рассчитывать только тем граждане, кто со своих доходов платит НДФЛ.
Не получат имущественный налоговый вычет, если:
– квартира приобретена у взаимозависимых лиц, на средства работодателя, за счет материнского капитала (п.5 ст.220 НК РФ),
– если исчерпано право на получение вычета.
Если квартира приобретена до 01.01.2014г., то налоговый вычет предоставляется разово и не зависит от стоимости.
Если после 01.01.2014г. и д этой даты не пользовался имущественным вычетом, то может рассчитывать на вычет при каждой последующей покупки, пока не достигнет 2 млн.руб.
С 01.01.2014г. установлен предел вычета по процентам с ипотеки до 3 млн. рублей.
При покупке квартиры, заявить о налоговом вычете (на покупку жилья и по процентам) можно по истечении календарного года, в котором собственник получил свидетельство о регистрации права на квартиру (не раньше года). Например, свидетельство было получено в 2016 году, налогоплательщик может заявить о вычетах, не раньше 2017 года.
Срока давности возврат НДФЛ при покупке квартиры не имеет и его можно получить спустя годы после приобретения, но только за три предшествующих года. Например, заявив в налоговой инспекции в 2017 году о покупке квартире в 2012 году, налогоплательщик может рассчитывать на налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы.
Не подлежит возврату НДФЛ при приобретении квартиры за годы, что предшествуют году приобретения, т.к. учитывается налог за год возникновения права на вычет и за следующие за ним годы. Например, неиспользованный остаток вычета за 2015 год, перейдет на 2016год и далее, пока весь не израсходуется.
В налоговую инспекцию необходимо предоставить следующие документы:
- Декларацию по форме 3-НДФЛ,
- Справку о доходах по форме 2-НДФЛ,
- Копия договора купли-продажи, при долевом участии – договор и акт приема-передачи,
- Копия свидетельства о праве собственности на квартиру,
- Копия кредитного договора,
- Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку,
- Платежные документы, подтверждающие приобретение квартиры,
- Справка банка или иной документ, который подтвердит уплату процентов по ипотеке.
Декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию можно подавать в течении всего года, следующего за отчетным, для получения имущественного налогового вычета. Если налогоплательщику дополнительно необходимо отчитаться о своих доходах, то декларация подается не позднее 30 апреля.
После подачи налоговой декларации и необходимых документов в налоговую инспекцию, начинается камеральная проверка данной декларации. Срок проведения проверки три месяца (п.2 ст. 88 НК РФ). Проверяется правильность заполнения, исчисления налога и правомерность применения вычетов, согласно приложенным документам, подтверждающим возврат НДФЛ при покупке квартиры. Если по результатам камеральной проверки, нарушения не выявлены, то через месяц со дня окончания проверки будет возвращен налог.
Пример 1: Иванов И.А. в мае 2014г. купил квартиру в ипотеку, общей стоимостью 9 700 000 руб.
Размер кредита – 8 500 000 руб.
Собственных средств – 1 200 000 руб.
Срок кредита – 5 лет
К маю 2019г. Сумма уплаченных процентов составит 3 142 000 руб.
3 142 000 x 13% = 408 460 руб.
Но так как имеется ограничения – 390 тыс.руб., остаток возврату не подлежит.
Пример 2: Петров А.И. в апреле 2007г. Приобрел квартиру в кредит, стоимостью 5 700 000 руб.
Размер кредита – 4 700 000 руб.
Собственных средств – 1 000 000 руб.
Срок кредита – 10 лет
К апрелю 2017г. Сумма уплаченных процентов составила 4 065 000 руб.
Возврат можно получить в полном объеме 4 065 000 x 13% = 528 450 руб.
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16
Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98