Приобрели квартиру или жилой дом по ипотечному кредитованию? Вы имеете право на возврат денежных средств от государства не только по основному долгу ипотечного кредита, но и за уплаченные проценты.
Если вы являетесь ответственным налогоплательщиком, работодатель своевременно и в полном объеме перечисляет начисленный подоходный налог в казну, то законодательством предусмотрено право возврата налога на доходы физических лиц по процентам, уплаченным по ипотечному кредитованию.
Возврат денежных средств можно оформить через своего работодателя или непосредственно обратившись в налоговую службу. Возврат налога по погашенным процентам можно получить по ипотеке, которая была оформлена на покупку недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, либо на строительство дома, покупку земельного участка. Далее расскажем, как возвращается часть уплаченной в бюджет суммы через налоговую службу и по месту работы.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-25 . Это быстро и бесплатно !
Налоговый кодекс РФ регламентирует получение налогового возврата за проценты по ипотеке в размере 13% единовременно или ежегодно, но сумма не должна превышать 390 тыс. руб. Заемщик имеет право на возмещение налога по уплаченным процентам по ипотеке только одного объекта и в случае оформления сделки на территории Российской Федерации. Налоговая база составляет 3 000 000 руб. (ст. 220 НК РФ п.8). Имущественный вычет не имеет срока давности, его можно получить через несколько лет после покупки жилой недвижимости.
Оформить вычет можно не только с ипотеки, но также и с любого другого займа (кредита), если он был целенаправленно потрачен на покупку жилья. Главным условием в этом случае является обязательное указание в договоре, что заемные средства выдаются на покупку или строительство жилья.
Следует учитывать, если жилая недвижимость приобретается в долевую собственность супругами, то и налоговый вычет будет распределен соответственно на каждого члена семьи. По общему согласию возврат налога может получить один член семьи. Обычно это делается с целью скорее получить вычет в зависимости от наибольшего заработка одного из членов семьи. Каждый из выбранных вариантов имеет свои плюсы и минусы, разберем подробно каждый из них.
- Подготовка пакета документов для возврата налога:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
паспорт заемщика, ИНН;- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- договор на покупку недвижимости;
- документ права собственности на имущество;
- квитанции об оплате;
- справка об остатке текущей задолженности;
- заявление на возврат денежных средств;
- график платежей по кредиту;
- реквизиты расчетного счета заемщика для зачисления денежных средств.
В случае обращения в налоговый орган имущественный вычет можно получить в году, следующем за годом приобретения недвижимости или получения акта приема-передачи имущества. Если на момент подачи документов заемщиком еще не погашены полностью проценты, он может вернуть часть средств, а через некоторое время, продолжая оплачивать ипотеку, обратиться за возвратом и вернуть оставшуюся сумму.
Положительные стороны:
Получение суммы возврата за целый год единовременно (возможность потратить денежные средства на ремонт или покупку нового автомобиля).- В последующие годы не нужно снова собирать полный пакет документов. Необходимо заполнить декларацию по установленной форме, представить сведения о доходах и справки об уплате процентов по ипотеке.
Отрицательные стороны:
- Необходимо представлять в налоговый орган декларации по установленной форме, в случае неверного заполнения, налоговая служба уведомит о предоставлении уточненного расчета и срок камеральной проверки продлится.
- Получить возврат денежных средств можно не раньше следующего календарного года.
- Срок проведения камеральной проверки и перечисления денежных средств продлевается до четырех месяцев.
- Подготовить пакет документов, который подтверждает право на получение налогового возврата (паспорт, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), кредитный договор, договор на приобретение недвижимости, заявление на компенсацию, справка с отдела бухгалтерии работодателя).
- Подать в налоговый орган заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на возврат, с приложением необходимого пакета документов. В течение тридцати дней налоговая служба обязана подготовить уведомление, подтверждающее право получения имущественного вычета.
- Предоставить в отдел бухгалтерии уведомление, полученное в налоговой службе, на основании которого бухгалтер расчетного стола не будет удерживать налог на доходы физических лиц из заработной платы. Уведомление на имущественный вычет из налоговой службы и заявление в отдел бухгалтерии следует подавать каждый год, пока сумма налогового возврата не будет погашена за счет подоходного налога.
Положительные стороны:
Декларации заполнять и предоставлять в налоговый орган не нужно.- Нет необходимости предоставлять справки по форме 2-НДФЛ.
- Налоговый вычет можно получать в год покупки жилья, после оформления акта приема-передачи собственности или регистрации объекта.
- Сумма дохода в период получения налогового возврата больше на 13% привычного объема заработной платы.
Отрицательные стороны:
- Нет возможности получения суммы единовременно.
- Для оформления пакета документов необходимо обратиться в налоговую службу, срок получения уведомления на имущественный вычет может быть продлен до месяца.
Какой вариант возврата денежных средств лучше выбрать решает каждый заемщик самостоятельно. Выбор одного из вышеуказанных вариантов в первую очередь зависит от цели дальнейшего использования полученного имущественного вычета.
Если заемщик преследует цели – использовать денежные средства на ежемесячные нужды или уменьшение основной суммы долга, то оформление удобней совершить через работодателя.
Получение имущественного вычета за проценты, уплаченные по ипотеке является хорошей материальной поддержкой от государства для семьи, обремененной ипотечным кредитованием, но к сожалению не все знают о своем праве на такой налоговый вычет.
В этой статье постарались подробно разъяснить возможность получения налогового возврата по погашенным процентам ипотечного кредитования через работодателя и налоговую службу, выделили основные плюсы и минусы каждого варианта оформления налогового вычета.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 653-64-25 (Москва)
+7 (812) 313-25-95 (Санкт-Петербург)
Даже если недвижимость была куплена в ипотеку, это не отменяет право на получение налогового вычета. Конечно, это небольшая компенсация, но для многих молодых семей это сумма может быть существенной. Как распорядиться ею — вопрос не столь важный, поэтому перейдем непосредственно к теме.
Согласно закону, на возврат НДФЛ имеют право следующие категории лиц, официально трудоустроенные в Российской Федерации и выплачивающие налог на доходы с физических лиц:
- граждане РФ;
- иностранные граждане.
Такой вычет может быть предоставлен гражданину единожды. После его получения претендовать на выплату он уже не сможет. Другие условия будут нами описаны ниже.
Для тех, кто приобретает жилье в ипотеку, есть две возможности вернуть НДФЛ:
- имущественный вычет (размер его составляет 13% от стоимости жилья при определенном лимите);
- вычет по процентам от ипотеки (также 13% от расходов).
По каждому из способов установлен специальный лимит. То есть гражданин не сможет получить полностью всю сумму возврата, а лишь ее максимум, установленный государством. Основное правило — это то, что квартира, приобретенная гражданином, максимально может оцениваться в 2 миллиона рублей. Выше, чем 13% от этой суммы имущественный вычет получить нельзя. А вот для процентов размер выплат чуть выше. Максимальная сумма по ним — это уже 3 миллиона рублей. Вне зависимости от даты покупки жилья гражданин имеет право подать документы на компенсацию. Кто имеет право получить вычет?
- собственник;
- супруг или супруга собственника;
- родители собственника.
Возврат НДФЛ можно получить двумя способами:
- полностью одной суммой;
- дробно (отдельно основной вычет, отдельно вычет по процентам).
Все вычеты по ипотеке разделены на два типа, основной и процентный. Право получить возврат по процентам не наступает при покупке квартиры, а только после того, как получено право основного вычета.
Большое значение имеет сумма выплаты подоходного налога за весь период работы. Если эта сумма очень низкая, то гражданину и рассчитывать не придется на те максимумы, о которых сказано выше. Подробнее по этому вопросу вы можете проконсультироваться с опытными юристами на нашем сайте. Они с удовольствием вам помогут.
Также не стоит переживать, если квартира куплена, например, годом ранее, а право свое гражданин решил использовать только сейчас. Все уплаченные проценты по договору с банком будут включены в выплату. Датой оформления жилья в собственность нужно считать ту, когда составлен акт приема-передачи или свидетельство собственника.
Также стоит отметить, что вычет по процентам можно получить при заключении договоров:
- ипотечного кредитования на покупку недвижимости;
- целевого займа на приобретение или строительство жилья.
На сегодняшний день максимальная сумма по процентам с кредита составляет 3 миллиона рублей. На основании этого к выплате полагается 390 тысяч рублей.
Перед тем, как оформлять вычет по процентам, оформить нужно основной вычет. После получения остатка по этому возврату, можно приступить к оформлению. Обращаться нужно, как и в случае основного вычета, в налоговую инспекцию по своему району, но есть и иной способ оформления.
Приведем пример: допустим, в марте 2015 года гражданин оформил квартиру по кредиту в собственность. Он решил в 2016 году получить имущественный вычет, однако, за последний период сумма его подоходных налогов составила 120 000 рублей. В итоге вернуть максимально он сможет только эту сумму, не более. На деле существует два способа оформить вычет:
- в конце года в налоговой инспекции;
- у работодателя или иного налогового агента в течение года.
В первом случае выплата будет производиться одной суммой, во втором — в качестве ежемесячных частичных отчислений в виде удержания того же налога на доходы. Выбор всегда стоит за гражданином, как именно ему распорядиться своим правом.
Рассмотрим список документов, которые нужно собрать, чтобы получить компенсацию от налоговой инспекции. Это важный этап, от него зависит скорость рассмотрения запроса. Рассмотрим тот случай, когда документы подаются в конце года в налоговую инспекцию, хотя разницы в списке документов нет.
- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
- справка, составленная по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает суммы оплаченного подоходного налога (запрашивают ее в бухгалтерии предприятия, где официально трудоустроен гражданин);
- все документы по договору ипотечного кредитования или целевого займа (сам договор, акт приема передачи или свидетельство на право собственности, договор купли-продажи, квитанции о выплате процентов и другие документы);
- возможно, что жилье приобреталось для своих детей (в этом случае нужны документы, подтверждающие само родство и его степень);
- декларацию формы 3-НДФЛ (форму можно взять в налоговой).
Все бумаги предоставляются в копиях, но при подаче понадобятся и оригиналы.
Обратите внимание на то, что если после получения основного имущественного вычета суммы подоходных налогов не хватает для возврата по процентам, не стоит торопиться с подачей декларации, можно сделать это позднее. Если у вас есть еще вопросы касательно данной темы, задавайте их юристам на нашем сайте в режиме онлайн. Это бесплатно и очень удобно!
Как уже сказано выше, оформить документы можно либо через свою компанию (в этом случае не важна дата запроса), либо через налоговую по окончании года. Последовательность действий в каждом случае очень важна.
Порядок действий нужно строго осуществить по окончании года. Для этого налогоплательщик:
- заполняет декларацию установленной формы;
- получает в бухгалтерии справку об уплаченных суммах налога на доходы;
- готовит копии документов, подтверждающих приобретение жилья;
- готовит копии документов об уплате процентов по договору с кредитором;
- все документы предоставляет в налоговую инспекцию.
Список документов большой, но собрать его достаточно просто. Иной способ описан ниже.
В случае обращения через работодателя не нужно ждать окончания налогового периода, для этого подойдет любой день в течение года. Порядок действий следующий:
- гражданин пишет заявление в налоговый орган, чтобы получить уведомление о праве на имущественный выход;
- собрать тот же список копий, что описан выше, подтверждающий приобретение жилье и уплату по нему процентов;
- все копии прикрепляются к заявлению и подаются в налоговую инспекцию по месту жительства;
- там же получить уведомление с правом на имущественный возврат спустя 1 месяц;
- этот документ передается работодателю.
На основании уведомления из налоговой инспекции НДФЛ будет удерживаться бухгалтером. Помимо этого, при подаче копий документов всегда нужно иметь на руках оригиналы для сверки.
Квартира приобретается супругами в совместную собственность через ипотеку. Будет ли это препятствием для получения вычета? Такой вопрос задают многие и ищут на него ответ. Разберемся с этим вопросом.
В этом случае вычет получить не только можно, но и нужно. Для этого к списку документов прилагаются еще два:
- свидетельство о браке;
- письменное соглашение о распределении вычета.
Имейте в виду, что это же соглашение изначально необходимо для оформления основного вычета. Если жилье было приобретено до начала 2014 года, и в документе распределение было указано в пропорции 70%/30%, то также будет распределен и второй вычет с процентов. Поэтому подумать и предугадать ситуацию с доходами лучше заранее, хотя порой это достаточно сложно.
С жильем, оформленным в собственность после 1 января 2014 года, другая ситуация. С ним можно подавать дополнительное заявление каждый год.
Оформление налогового вычета — это право каждого гражданина, официально трудоустроенного в России. Это хорошая компенсация для молодых семей, оформивших квартиру в собственность. Ипотека или целевой кредит — не проблема.
Представьте, что вы приобрели себе квартиру, и теперь радуетесь своему собственному уютному гнездышку. Существует возможность вернуть часть суммы, которая была потрачена на покупку. Себестоимость квартир с каждым годом только увеличивается, а возвращение части суммы еще никому не помешало в плане финансовой помощи, которую можно потратить на собственные нужды.
В законодательной базе Российской Федерации существует несколько законов, которые регламентируют порядок получения вычетов, а именно:
- Статья 220 Налогового Кодекса РФ, которая описывает порядок выплаты вычетов по ипотечному кредитованию;
- Федеральный закон №212, который четко регламентирует условия, порядок и сроки получения вычетов.
Стоит отметить, что последние изменения в этом вопросе позволяют получить вычеты на сумму, не превышающую 2 миллиона рублей. Эти изменение вступили в силу с января 2014 года и действуют в 2019 году. На данный момент глобальных изменений в вопросе предоставления вычета нет.
Важно отметить, что право на вычет по ипотечному кредитованию предоставляется только один раз, в дальнейшем это невозможно.
Получить возврат по ипотечному кредитованию вправе:
- те люди, для которых процесс возврата происходит впервые (больше 1 раза ею нельзя воспользоваться);
- та категория людей, которые на момент оформления возврата официально трудоустроена (если человек работает официально на нескольких работах, он вправе получить возврат на общую сумму дохода);
- иностранные граждане, которые официально трудоустроены в РФ и прожили в стране более 183 дней.
В процессе оформления возврата можно предоставить в качестве дохода не только заработную плату, но также и прибыль, полученные в результате сдачи недвижимости в аренду. Однако это должно быть документально оформлено.
В законодательстве РФ четко прописаны граждане, которые не имеют право на получение вычета по ипотечному кредитованию:
- официально не работают, пенсионный возраст;
- предприниматели, которые пользуются специальными налоговыми режимами;
- женщины в декретном отпуске.
Максимальный размер вычеты составляет 2 миллиона рублей. К примеру, если человек приобрел квартиру за эту сумму, ему смогут возвратить 260 000 рублей (13%). Если размер налога небольшой в связи с небольшим уровнем заработной платы, то он будет определяться в индивидуальном порядке.
Важно отметить, что документы для получения вычета можно подавать в течение 3 лет после покупки квартиры. Такой длительный период позволяет гражданам совершить определенное количество платежей по ипотеке, чтобы вычет полностью соответствовал им.
Общий порядок и процедура оформление заключаются в следующем:
- Владелец квартиры собирает все необходимые документы. При этом могут понадобиться дополнительные документы для подтверждения совершенной сделки о покупке.
- Обратиться к сотруднику ИФНС для подтверждения прав получения вычеты.
- При положительном ответе сообщить сотруднику ИФНС способ получения вычета и написать соответствующее заявление по предоставленному образцу.
- Если данная процедура будет проходить через работодателя, владельцу выдают документы для предоставления их по месту работы.
- Предоставить сотруднику ИФНС необходимый пакет документов и указать счет в банке для начислений.
Для того чтобы получить вычет по ипотечному займу, следует предоставить пакет документов, в состав которого входит:
- документ о праве собственности (копия и оригинал);
- оригинал и копия договора о покупке квартиры;
- оригинал и копия ежемесячных квитанций, которые подтверждают выплаты по ипотечному кредитованию;
- график платежей, заверенный нотариально (данный документ выдается сотрудником банка, в котором оформлена ипотека);
- оригинал справки о заработной плате владельца квартиры;
- оригинал и копия всех страниц паспорта.
Для оформления вычета через работодателя необходимо обратиться к нему с соответствующим заявлением. Основной порядок действия заключается в следующем:
- Составление заявления, согласно которому налоговый орган предъявит документ, подтверждающий право на получение вычета по ипотечному кредитованию (заявление пишется от руки в произвольной форме).
- Нотариально заверить все необходимые документы для получения средств.
- Заявление совместно со всеми документами подается в налоговый орган по месту регистрации.
- Спустя месяц налоговая присылает уведомление, согласно которому на протяжении года владелец квартиры получает вычет по способу освобождения от налоговых сборов.
Пример 1: допустим, человек купил квартиру за 6 миллионов рублей. Договор был оформлен по ипотечному кредитованию. Человек осуществил первоначальный взнос в размере 2 миллионов, процентная ставка по ипотеке 14%, длительность – 13 лет.
Важно отметить: человек работает официально, и по документам за год заработал 1 миллион рублей.
Согласно закону, максимальный размер вычета составляет 2 миллиона. Соответственно, 2 000 000 * 13% = 260 000, именно такую сумму вправе получить владелец квартиры.
При этом размер налогового вычета: 260 000 + 390 000 = 650 000 руб, где 390 000 – размер налогового вычета с процентов (3 000 000 * 13% = 390 000), 650 000 – размер возврата владельцу квартиры в качестве компенсации растрат на приобретение квартиры.
Из этой суммы, 260 000 руб. владелец вправе получить сразу, а остальную часть — 390 000 руб. — по мере выплаты кредита.
Исходя из заработной платы в 1 миллион рублей ежегодно, он сможет получать остальную часть ежегодно в сумме не больше 130 000 руб. (1 000 000 * 13%).
Соответственно, 390 000 рублей будет возвращены за 3 года.
Пример 2: квартира была приобретена за сумму в 4 400 000 рублей, из них 2 200 000 оплачивается за счет ипотечного кредита, оформленного на 10 лет под 13%.
Рассчитать размер вычета необходимо из суммы в 3 300 000, из которых 2 000 000 – максимальный размер по закону, 1 100 000 – общий размер процентов.
Проведя расчеты, получаем 3 100 000 * 13% = 403 000 рублей.
Сумму в 260 000 владелец получает сразу, остальную часть по мере выплаты ипотечного кредита.
Процедура и нюансы получения вычетов на проценты по ипотеке представлены ниже.