Предположим, сумма имущественного налогового вычета 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей. Сумма налоговых отчислений за 2015 год (при условии, что ваша заработная плата 45 000 рублей) составляет (45 000*0,13) * 12 = 70 200 рублей, где (45 000*0,13) – размер ежемесячных налоговых отчислений с заработной платы, 70 200 – размер налоговых отчислений за 2015 год. Соответственно, в 2019 году вам будет выплачено 70 200 рублей, а оставшаяся сумма (195 000 – 72 800 = 124 800 рублей) будет перенесена на следующие годы.
Получать же возврат процентов можно несколько лет, временных ограничений в этом случае нет. Ведь, кто платил ипотеку, тот знает, что переплата составляет весьма круглую сумму. Поэтому тем, у кого небольшие заработки, приходится несколько лет по частям получать компенсацию налогового вычета.
Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.
Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.
- свидетельство о праве собственности — оригинал для представления и ксерокопия;
- договор купли-продажи квартиры или дома — оригинал для сверки и ксерокопия;
- платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по займу — оригиналы и ксерокопии;
- график платежей — должен выписать сотрудник банка;
- справка о заработной плате или заполненная декларация о доходах — оригиналы;
- кредитное соглашение — оригинал для сверки и ксерокопия;
- документ об удостоверении личности — ксерокопия всех страниц.
Инструмент, при помощи которого можно получить возврат части средств, которые Вы уплатили за жильё, называется налоговым вычетом. Этот же механизм позволяет частично сделать денежный возврат налога по ипотеке за уплаченные проценты. О том, как получить возмещение налога по ипотеке в обоих этих вариантах вы узнаете далее.
- люди без официальных доходов за последние 3 года;
- люди, купившие жилье у взаимозависимых;
- ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
- сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
- люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.
Если вы приняли решение о приобретении жилья в ипотеку и обратились в Сбербанк, возврат налога по ипотеке – возможность облегчить себе жизнь на ближайшие несколько лет. О том, как вернуть себе часть потраченных денег от государства, и на какую сумму рассчитывать, читайте в этой статье.
Имущественный налоговый вычет — это один из способов, как вернуть деньги за ипотеку: через налоговую происходит возврат тех самых 13% НДФЛ, которые работодатель удерживает с каждой зарплаты работника. У взявших ипотечный займ на приобретение жилья есть две опции: возместить процент с общей стоимости квартиры и получить возврат процентов с переплаты по ипотеке. Выбирать что-то одно не нужно: воспользоваться можно сразу обоими предложениями.
Пример: В 2016 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2016-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2019 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган по месту жительства следующие документы (копии, за исключением налоговой декларации и справки 2-НДФЛ, но нужно иметь и подлинники для сверки копий с подлинниками налоговым инспектором):
Заполнять нужно печатными буквами, аккуратно, без помарок, синей или черной шариковой ручкой. Нельзя ставить дату и подпись, пока не заполнены все графы. Чтобы даты на всех бумагах совпадали, число и подпись проставляется только в момент сдачи документов налоговому инспектору.
Что же делать гражданину, если он получает маленькую официальную заработную плату? Например, 17 000 рублей в месяц. В этом случае за 3 года у него будет удержан подоходный налог в сумме 79 560 руб. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. А эта цифра меньше той, которую мы хотим вернуть за ипотеку (она у нас известна и равна 84 007 руб).
Владимир, здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться. В 2014 г. я купила квартиру в ипотеку, ипотека уже погашена, по ней было выплачено 400 т.р. процентов. В 2016 г. я купила еще одну квартиру, снова в ипотеку, там выплачено на сегодняшний день около 300 т.р. процентов. Правом на процентный вычет я никогда не пользовалась. Могу ли я получить процентный вычет в размере 91 т.р. (со всех 700 т.р.)? В своем комментарии от 26.05.2016 Вы написали, что процентный вычет должен быть не более 390 т.р. со ВСЕХ квартир. При этом во многих источниках я видела, что процентный вычет должен быть только по одному объекту. Проясните, пожалуйста, ситуацию.
Заранее благодарю за ответ.
Размер такого вычета по приобретаемому жилому помещению равен величине расходов на его приобретение, но не может быть более 2 миллионов рублей. В результате использования налогового вычета налоговая база по НДФЛ (сумма, с которой исчисляется налог) либо уменьшается, либо становится равной нулю. Следовательно, сумма налога, подлежащая уплате, уменьшается. Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый орган возвращает по заявлению плательщика.
Предположим, сумма имущественного налогового вычета 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей. Сумма налоговых отчислений за 2015 год (при условии, что ваша заработная плата 45 000 рублей) составляет (45 000*0,13) * 12 = 70 200 рублей, где (45 000*0,13) – размер ежемесячных налоговых отчислений с заработной платы, 70 200 – размер налоговых отчислений за 2015 год. Соответственно, в 2016 году вам будет выплачено 70 200 рублей, а оставшаяся сумма (195 000 – 72 800 = 124 800 рублей) будет перенесена на следующие годы.
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2013 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2012 году процентов).
Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых. Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.
- через налоговую инспекцию;
- через работодателя. В этом случае вы должны обратиться в налоговую и получить справку о праве на выплату вычета. Этот документ необходимо предоставить в бухгалтерию предприятия. Больше с вашей заработной платы не будут удерживать налог (13%), пока не будет достигнут установленный порог выплат.
Этот вариант удобен тем, что нет необходимости заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Каждый российский гражданин или гражданин иностранного государства, который согласно действующему законодательству трудится в Российской Федерации и ежемесячно выплачивает положенные налоги на доходы юридического лица, вправе претендовать на получение налогового вычета. Это определенная сумма в денежном эквиваленте, на которую будет уменьшена налоговая база по НДФЛ.
Если во время уплаты ипотечного кредитора происходит смена кредитора, тогда в налоговую инспекцию нужно представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банковскому учреждению. Если кредит был оформлен в иностранной валюте, тогда понадобится перерасчёт в рубли по курсу Цетробанка на дату погашения. Этот перерасчёт можно произвести в офисе банка, а его сотрудники представят справку с данными сведениями.
Рассчитывая налог на прибыль данные выплаты могут быть перечислены к расходам организации, но не более 3% от фонда оплаты труда Организация освобождается от уплаты страховых взносов во внебюджетные компании по выплатам компенсаций Освобождается организация и по уплате НДФЛ на сумму, которая признается расходами
Получателем средств являются как физические лица, так и предприниматели. Но ИП, оформляющий возврат процентов по ипотеке — это огромная редкость. Связано это с тем, что предприниматели РФ стараются пользоваться особыми режимами налогообложения, не предусматривающие уплату 13% налога.
К примеру, если человек берет займ у работодателя, а в договоре указывается, что деньги пойдут на уплату процентов, можно собирать ранее перечисленные документы и обращаться в налоговую службу. Когда соответствующая запись отсутствует, вычет получить не представляется возможным. Даже если гражданин отправил займ на проценты по ипотеке.
Налоговый вычет — это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который вы или ваш работодатель перечисляете в бюджет по ставке 13%. Случаев, когда вы можете рассчитывать на вычет, множество: покупка квартиры — один из самых популярных из них. «Петербургская Недвижимость рассказывает, как получить до 650 тысяч рублей от государства.
Сколько денег можно вернуть
Государство вернет вам 13% от суммы, потраченной на покупку квартиры, и 13% от суммы, которую вы выплатили банку в качестве процентов по ипотеке.
Однако есть и ограничения: за квартиру можно получить не более 260 тысяч рублей, а за проценты по ипотеке — не более 390 тысяч рублей. Соответственно, максимально 390 тысяч + 260 тысяч = 650 тысяч рублей. Максимальный налоговый вычет вы получите, если купите квартиру ценой от 2 млн и заплатите банку процентов на 3 млн или больше. В случае, если траты оказались меньшими, вы получите 13% от стоимости жилья и 13% от процентов по ипотеке.
Получение вычета с разных квартир
Воспользоваться правом на получение обоих налоговых вычетов можно только один раз, однако их не обязательно получать с одной квартиры. Например, вы купили жилье без ипотеки, сразу заплатив всю сумму. Но потом завели семью и решили, что квартира нужна большего метража и купили новую уже в ипотеку. С первой вы можете получить имущественный вычет до 260 000 рублей, а со второй — уже по выплаченным процентам до 390 000 рублей.
Если квартира стоит меньше 2 миллионов, остаток вычета не пропадет. Объясним на примере: представим, что вы купили студию за 1,5 млн рублей. Налоговый вычет составит 13% х 1,5 млн = 195 тысяч рублей. Оставшиеся 65 000 рублей вы сможете получить при следующей покупке жилья.
Вычет за проценты по ипотеке
Если вы рефинансировали ипотеку, она не будет считаться новым кредитом и получение вычета будет продолжаться.
Когда подавать на вычет
Если вы купили квартиру на первичном рынке (по договору долевого участия), обращаться за получением налогового вычета в налоговую инспекцию можно после подписания акта приема-передачи. Если на вторичном (по договору купли-продажи) — после регистрации права собственности.
Если вы получаете оба вычета (и по основной сумме, и по процентам по кредиту) с одной квартиры, то сначала вам возвращается налог с основной суммы, а затем с выплаченных процентов по ипотеке.
Как получить всю сумму сразу
Сумма, которую вы будете получать ежегодно, зависит от вашего официального дохода и не может превышать 13% от него. Например, чтобы сразу получить налоговый вычет 260 тысяч рублей, вы должны получать зарплату не менее 145 тысяч рублей в месяц, чтобы единовременно вернуть 390 тысяч — 218 тысяч рублей в месяц. И, наконец, чтобы получить сразу оба вычета — 650 тысяч рублей — вам нужно зарабатывать 363 тысячи рублей в месяц.
Пакет необходимых документов
Для получения основного вычета по квартире (260 тысяч рублей):
• Заполненная декларация 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который вам будут возвращать сумму вычета;
• Справка 2-НДФЛ и копия (по запросу работника выдает работодатель);
• Договор купли-продажи или договор долевого участия (копия);
• Акт приема-передачи квартиры (если квартира покупалась по Договору долевого участия);
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (выписка из ЕГРН – если квартира покупалась по Договору купли-продажи);
• Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (копия).
Для получения вычета за уплаченные проценты по кредитному договору (390 тысяч рублей) дополнительно необходимо представить:
• Копию ипотечного договора с приложениями;
• Платежные документы (справка банка о выплаченных процентах по ипотеке).
Куда и как подавать документы
Вы самостоятельно заполняете декларацию 3-НДФЛ и собираете все вышеперечисленные документы, а затем записываетесь в Федеральную налоговую службу или МФЦ по месту регистрации, чтобы подать их. Налоговый орган рассмотрит ваши документы и вернет вам весь уплаченный налог за прошедший год.
Если суммы уплаченного налога за год недостаточно, чтобы получить его полностью, то на следующий год процедуру нужно повторить.
Учтите, что в пик подачи деклараций в налоговой обычно большие очереди. Ваша заявка будет рассматриваться около 3 месяцев, а деньги вы получите еще через месяц.
Как получить деньги
Получить деньги можно двумя способами: у работодателя или через налоговую.
В первом случае компания будет выплачивать вам зарплату, не вычитая из нее 13%, до тех пор, пока с этих 13% налогов не накопится 260 000 рублей. Получать денежные средства будете тем же образом, которым всегда получаете заработную плату. Во втором случае вы получите деньги через налоговую инспекцию – они придут на ваш банковский счет, который вы укажете в заявлении.