Отличие недвижимости, купленной по военной ипотеке, от жилья, приобретенного на свои средства, состоит в том, что квартира, будучи собственностью военнослужащего, до полной выплаты ипотеки продолжает оставаться залоговой недвижимостью с точки зрения государства и банка.
Основным препятствием, мешающим военному распорядиться такой недвижимостью по своему усмотрению, является именно обременение квартиры, как банковское так и государственное. И если найти способ снять обременение (а это значит – найти средства, чтобы расплатиться и с банком, и с государством), то проблема будет решена.
Однако эти соображения скорее касаются продажи квартиры, купленной по военной ипотеке, с целью приобретения новой, так как редко удается собрать такой объем свободных финансовых средств, и приходится брать еще один кредит, который затем тоже придется выплачивать.
Разумный вариант в данном случае – выплатить долг Министерству обороны и банку, снять обременение, продать квартиру, и из этих средств выплатить заем, потраченный на возврат средств по военной ипотеке. После этого становится возможным приобретение новой квартиры на средства, вернувшиеся на счет военного в накопительно-ипотечной системе Министерства обороны.
Этот вариант является гораздо более целесообразным, чем обмен квартиры по военной ипотеке, так как в случае обмена недвижимости, с которой снимается обременение, на другую квартиру, в активе военного в результате оказывается квартира и средства в накопительно-ипотечной системе.
Воспользоваться данными средствами напрямую, без оформления ипотеки можно будет только после выхода на пенсию. Это означает, что ничто в ближайшей перспективе не компенсирует деньги, ушедшие на выплату долга по военной ипотеке Министерству обороны и банку.
Что касается такой возможности, как сдача квартиры, купленной по военной ипотеке, юридически для осуществления такой возможности нужно опять же разрешение банка и государства, налагающих обременение на квартиру. В сущности, можно попробовать получить разрешающие документы или на свой страх и риск сдать квартиру, не афишируя этого официально. Однако такая сдача в аренду социальной недвижимости – довольно рискованное дело.
Поскольку военная ипотека является системой, основанной на сотрудничестве государства и военнослужащего, вовлечение сюда внешних финансовых и имущественных отношений (обмен, продажа, аренда) – очень непростое дело.
Возврат денег при покупке квартиры по военной ипотеке
Министерство финансов РФ в своем письме от 08.04.2018 № 03-04-05/7-350 дало ответ на многочисленные вопросы военнослужащих относительно возможности получения налогового вычета при покупке жилья по военной ипотеке. Текст самого письма находится на странице — ЗДЕСЬ.
В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 налогового кодекса РФ плательщик НДФЛ (налога на доходы физических лиц) вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Общий размер такого вычета, в настоящее время, не может превышать 2 млн. рублей. При покупке жилья с использованием ипотечного кредита можно дополнительно получить налоговый вычет и с суммы уплаченных банку процентов, она ничем не ограничена.
Например, если квартира была куплена с использованием ипотеки за 4 000 000 руб. и проценты по кредиту за все время его использования составили 1 000 000 руб., то имущественный налоговый вычет составит 2 000 000 руб. (от стоимости жилья) + 1 000 000 (суммы всех процентов) = 3 000 000 руб. Таким образом, покупатель может вернуть (сэкономить) 13% (ставка НДФЛ) от этой суммы 3 000 000 х 0,13 = 390 000 рублей.
Налоговый вычет при приобретении жилья и уплате процентов за него предоставляется в размере фактически произведенных расходов (не более 2 000 000 руб.). Однако, не все расходы покупателя могут быть включены в эту сумму. При покупке квартиры на вторичном рынке недвижимости, состав расходов, учитываемых при расчете имущественного налогового вычета: стоимость квартиры по ДКП, приобретение отделочных материалов, разработка проектно-сметной документации на проведение отделочных работ и сами работы.
Иные расходы, не попавшие в список перечисленных в НК РФ, например, покупка сантехники, перепланировка, оформление сделки купли-продажи, риелторские услуги и др., в состав имущественного вычета не включаются.
Получить имущественный налоговый вычет покупатель жилья может в налоговом органе (по месту регистрации) при подаче налоговой декларации, либо у своего работодателя.
Основанием для получения имущественного налогового вычета у налогового органа является декларация по НДФЛ. Помимо декларации в налоговый орган необходимо представить:
1. Заявление на получение имущественного налогового вычета.
2. Документы, подтверждающие покупку и правоустанавливающие документа на жилье, а именно,
при приобретении квартиры (комнаты или доли) – договор купли-продажи, Акт приема-передачи, Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (комнату или долю);
3. Документы подтверждающие факт оплаты жилья. Такими документами могут быть: расписка от продавца квартиры (оформленная надлежащим образом), заверенные банковские выписки о поступлении денег на р/счет продавца при безналичных расчетах. Допустимо представить и иные платежные документы, которые свидетельствуют о расходах.
Использовать имущественный налоговый вычет при покупке жилья налогоплательщик мог только один раз в жизни*. Повторное его предоставление не предусматривалось. Поэтому, например, при покупке нескольких квартир вычет можно было получить один раз, только по одному объекту по выбору налогоплательщика. Воспользоваться своим правом на получение налогового вычета можно в течение 3-х лет с момента покупки жилья.
В настоящее время рассматриваются поправки, в налоговый кодекс РФ, позволяющие получать налоговый вычет с нескольких покупок. При этом суммарно налоговый вычет не должен превышать 2 млн. рублей (со всех покупок) на одного налогоплательщика.
Загадкой остается:
– как военнослужащему самостоятельно заполнить налоговую декларацию и определить в ЦЖЗ какая его часть состоит из бюджетных средств, а какая из инвестиционных?
– как быть в тех случаях, когда участник НИС из собственных средств, совместно с ФГКУ, досрочно постепенно гасит кредит? Каким будет налоговый вычет по военной ипотеке при совместной выплате кредита военнослужащим и ФГКУ?
– что делать, если увольнение военнослужащего по ОШМ произошло позднее 3-х лет после покупки квартиры по военной ипотеке и часть кредита он должен выплатить банку из собственных денежных средств?
–.
Особенности выплаты налогового вычета после покупки квартиры по военной ипотеке Можно ли по военной ипотеке получить налоговый вычет? Ответ на поставленный вопрос можно найти в российском законодательстве.
Главенствующим НПА , регулирующим взимание различных видов выплат с населения, их порядок, предоставление льготирования считается Налоговый Кодекс Российской Федерации. Ст. 220 устанавливает прерогативу возмещения понесенных расходов человеком в объеме 13% от лимитной суммы в 2,2 млн рублей при оформлении целевого займа на покупку квартиры, дома, строительство собственной усадьбы на территории страны.
Таким образом, участвуя в затратах на собственное жилье, солдат вправе рассчитывать на получение возврата налоговой выплаты.
Как отмечалось выше, не всегда положен налоговый вычет по военной ипотеке. Имущественный вычет по военной ипотеке не предоставляется, если:
- ликвидация ипотечной ссуды осуществлялась только за государственные средства;
- никаких иных вложений из личных финансов солдата не производилось.
Требовать возмещения военнослужащий вправе в нижеследующих ситуациях:
- Установлен факт внесения собственных денег на покупку недвижимости сверх предоставленной от государства суммы.
- Проценты погашались самостоятельно заемщиком.
- Осуществлялось приобретение стройматериалов за свой счет (при покупке помещения в строящемся здании).
- Были зафиксированы расходы на отделку квартиры или дома.
- Затраты на разработку сметной и проектной документации.
Вы можете все сделать, не выходя из дома, оставив заявку в онлайн-сервисе профессионального юриста. В течение определенного времени с вами свяжется сотрудник и ответит на ваши вопросы. Также за неимением свободного времени можно возложить сбор документов на профессиональных юристов. Иногда это довольно выгодно, несмотря на цену услуг, поскольку перечень документации действительно обширен.
Для получения налогового вычета при покупке квартиры с помощью военной ипотеки следует соблюдать требования, предъявляемые к заемщику:
- В процессе трат сохранять все квитанции, чеки, накладные, свидетельствующие о фактах ваших затрат (поскольку в налоговом учреждении вам придется доказать правдивость ваших слов на деле).
- Получить и оформить вычет возможно за текущий год только в следующем налоговом периоде. То есть потраченные на налоги средства в 2019 можно вернуть лишь в 2020 году.
- Предоставить весь необходимый пакет бумаг в инспекцию.
- В кредитном договоре долженствует обязательное прописывание цели займа – покупка жилья.
Максимальный объем выплаты может составить 260 тыс. рублей при лимитной величине затрат в 2 млн. Если даже вы и потратили большую сумму, то государство больше возвращать не станет. Более того эту сумму вы получите не единовременно, то есть не в один налоговый период, а в несколько. Это зависит, прежде всего, от суммы налоговых выплат, осуществленных вами в текущем году. Таким образом, налог на квартиру по военной ипотеке возвращается частично из года в год и исходя из той величины затрат, которую вложили лично вы, а не государство вам субсидировало.
Военнослужащий Иванов приобрел квартиру в собственность по военной ипотеке. Вся сумма недвижимости составила 3 млн. рублей. Из них 2,2 млн. выделило Военведомство, остаток Иванов оплатил своими силами, взяв дополнительный кредит. В 2017 году он выплатил в госказну из личных средств 13% от 800 тыс. рублей, что составило 61538, 46 рублей. В текущем году уплаченные налоги составили 31 тыс., следовательно, в 2019 он получит эту сумму, а остаток в последующие отчетные периоды.
Налоговый вычет при покупке квартиры в военную ипотеку возможно получить, предоставив Заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ при покупке квартиры и нижеследующие бумаги в уполномоченный орган:
Список документов может изменится, исходя из региональных особенностей и индивидуальных случаев, поэтому заранее уточните перечень необходимой документации.
К сожалению, не всегда происходит все так гладко, как предусматривают правовые нормы. Зачастую инспекция отказывает в выплате даже без указания причин, или доказать факты ваших расходов оказывается достаточно непросто. Тогда люди обращаются за защитой своих прав в суд.
Вот небольшие примеры о налоговом вычете по военной ипотеке из судебной практики:
Военная ипотека возврат денег за услуги риелтора
Итого участников схемы 4: покупатель, продавец, риэлтор и оценщик. По плану максимальную сумму от завышения должен получить военный, остальные, меньшие доли.Военная ипотека возврат денег за услуги риелтора
Государство предоставляет покупателям жилья дополнительные льготы — налоговые вычеты. 13% могут вернуть и военнослужащие, которые приобрели жилье по военной ипотеке.
Так как участникам НИС покупку квартиры оплачивает государство, то, получается, они не могут претендовать на возврат 13%. Это так, но все-таки кое-что вернуть можно, в частности:
У возврата есть и ограничения в размере:
| 2 млн. рублей | на ремонт и отделку жилья или новое строительство |
| 3 млн. рублей | максимальный размер вычета применим в случае, если личные средства тратились на досрочное погашение кредита с процентами |
Возврат каких налоговых вычетов может сделать участник НИС
Чтобы вернуть свои деньги, военнослужащий должен на следующий год после покупки квартиры отнести в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную декларация по форме 3-НДФЛ. Также этот документ можно заполнить и отправить онлайн.
К заявлению нужно приложить целый пакет документов: кредитный договор с банком, право собственности на квартиру, справку о внесении личных средств в размере ХХХ рублей, платежки на ремонт и стройматериалы, справки о доходах и уплате налогов.
Теперь разберемся, какой вычет положен при внесении собственных средств помимо денег ЦЖЗ (целевой жилищный займ) на покупку жилья. При частичном и полном досрочном погашении кредита с использованием личных средств заемщика гасится как основной долг, так и проценты по нему. Поэтому рассматривается возврат вычета до 3 миллионов рублей.
Свои деньги очень легко отделить от государственных, так как средства ЦЖЗ поступают в банк со счета участника НИС. Личные деньги вносятся отдельно после заявления о досрочном погашении.
Пример расчета возврата налогового вычета по военной ипотеке:
Участник НИС купил жилье за 3,3 млн. рублей, из которых 2,3 млн. — это средства ЦЖЗ. Миллион рублей — это личные сбережения военнослужащего, с которых он уплатил 130 000 рублей или 13% в качестве налога. Их он может вернуть.
13 процентов расходов на ремонт можно вернуть
Вернуть 13% со средств, которые ушли на ремонт и отделку, можно только при оформлении военной ипотеки на квартиру в новостройке на этапе строительства. При этом существует определенный перечень работ:
- внешняя и внутренняя штукатурка;
- установка оконных и дверных блоков, лестниц, перегородок, ниш, кухонного оборудования;
- внутренняя отделка потолков, стен, пола;
- установка оград;
- благоустройство прилегающих к личному дому участков (дорожки, площадки);
- работа дизайнеров;
- гидроизоляция;
- установка плавательных бассейнов на личном участке с домом;
- другие работы по внутренней и внешней отделке жилых помещений и зданий.
Военнослужащий должен предоставить в налоговую квитанции, чеки или банковские выписки об оплате за работы и материалы.
Размер личных средств участника НИС, внесенных им в счет досрочного погашения кредита, легко подтвердить. Но сложности возникают с подтверждением доходов от инвестирования денег, которые хранятся на накопительном счете военнослужащего. Эти средства тоже считаются личными, и на них тоже должны делать возврат 13 процентов.
Заранее обратитесь за справкой о состоянии счета, чтобы отделить государственные средства от собственных. Но и в этом случае налоговая может просто отказать в возврате без объяснения причины. Тогда военнослужащему нужно проконсультироваться у юриста, специализирующегося по военной ипотеке, и подавать иск в суд.