При покупке квартиры в ипотеку граждане могут вернуть часть денег, используя имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Данное право предусмотрено подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.
Но раз такая возможность предоставляется в рамках налога на доходы, который платят работающие граждане, могут ли ею воспользоваться пенсионеры? На самом деле могут. О том, как это сделать, расскажем в нашей статье.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-25 . Это быстро и бесплатно !
На основании пункта 3 статьи 210 НК РФ имущественный вычет может быть предоставлен во время расчёта налоговой базы для удержания налога. Соответственно, чтобы посчитать налог, следует из суммы образовавшегося за период дохода отнять налоговый вычет и умножить на налоговую ставку (о том, какие налоги положено платить при покупке квартиры в ипотеку, а также о правилах подачи налоговой декларации, читайте тут).
В свою очередь, доходами пенсионеров являются пенсии, которые согласно пункту 2 части первой статьи 217 НК РФ, освобождаются от налогообложения.
Но ведь пенсионеры тоже когда-то работали, получали заработную плату и исправно платили обязательные платежи. Поэтому законодатель предусмотрел особенность, связанную с получением рассматриваемого вычета пенсионерами.
Так, пункт 10 статьи 220 НК РФ оговаривает, что пенсионеры могут перенести применение вычета на предыдущие периоды, но на срок не более 3 лет, предшествующих году покупки ипотечного жилья. И если в эти периоды пенсионер работал или получал доход из иных источников и, соответственно, платил НДФЛ, то он может воспользоваться преференцией и вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры в ипотеку.
Например, если пенсионер взял ипотеку в 2018 году, то он может получить налоговый вычет в 2019 году за период 2018-2015 гг. (о том, сколько денег можно вернуть с процентов по ипотеке, читайте тут).
Гражданин, получающий пенсию, не сможет применить имущественную льготу в случаях, перечисленных ниже:
- если в год покупки квартиры и 3 предшествующих года не было уплаты НДФЛ;
- если жильё приобретено у близких родственников и других взаимозависимых лиц;
- если такой льготой он пользовался ранее;
- если пенсионер не подал налоговую декларацию;
- если пенсионер не является налоговым резидентом РФ.
Близкими родственниками в целях применения нормы о невозможности использования налогового вычета считаются родители, дети, усыновлённые, супруги, братья и сёстры.
Больше о том, какие есть возвраты за ипотечный кредит и кто имеет право на вычет, мы рассказывали в этой статье.
Просмотрим видео о том, в каких случаях можно рассчитывать на возврат:
Пункт 7 статьи 220 НК РФ закрепляет, что для возврата части уплаченного налога необходимо по итогам года, в котором была взята ипотека, подать налоговую декларацию. Больше о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, а также какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.
Декларацию и документы, подтверждающие право на возврат средств, следует предоставить в отделение ФНС России, расположенное по месту жительства пенсионера. В том же органе можно предварительно проконсультироваться о нюансах получения вычета и о том, какие бумаги необходимо увидеть налоговому инспектору.
Вместе в налоговой декларацией пенсионеру следует подать следующие документы:
- паспорт или документ, заменяющий его;
- пенсионное удостоверение;
- договор купли-продажи;
- свидетельство о приобретении права собственности на жильё;
- договор об ипотеке;
- бумага, оговаривающая сумму уплаченных процентов по ипотеке;
- чека об оплате или другой платёжный документ;
- заявление на возврат денег.
- Зарегистрировать право собственности на приобретённую в ипотеку квартиру через МФЦ или Росреестр.
Взять в банке выписку об уплаченных процентах.- Написать заявление на возврат денег по образцу, отражённому в Приказе ФНС РФ от 14 февраля 2017 года № ММВ-7-8/182@.
- Взять в налоговой бланк декларации 3-НДФЛ или распечатать с сайта ФНС.
- Заполнить налоговую декларацию согласно нормам Приказа ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@.
- Подать пакет документов в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом покупки.
Декларацию можно предоставить путём личного посещения ФНС либо отправить её в электронном виде посредством сервиса, размещённого на сайте данного органа.
Подробно о том, что такое налоговый вычет по ипотеке и как его получить, можно узнать здесь.
После получения заявления от пенсионера о возврате части стоимости ипотечного жилья налоговая инспекция должна начислить денежную сумму в течение месяца. Однако в то же время указанному органу требуется до трёх месяцев на проверку сведений, отражённых в налоговой декларации.
В связи с этим месяц на возврат начнёт считаться только после проверки налоговой отчётности. Поэтому деньги могут вернуться не позднее, чем через 4 месяца.
Необходимо отметить, что сама процедура получения вычета бесплатная, однако во время сбора документов понадобится заплатить за следующие действия:
- за регистрацию права собственности (госпошлина составляет 1000 рублей);
- за получение справки о перечисленных процентах по кредиту (стоимость зависит от выбранного банка и может доходить до 1000 рублей, в некоторых банках она предоставляется бесплатно);
- за фотокопии документов, если самостоятельно их сделать негде.
Не учитывая то, что требуется заплатить за государственную регистрацию (ведь за данную услугу в любом случае пришлось бы платить), процедура может оказаться бесплатной.
Таким образом, пенсионер может получить имущественный вычет и возврат части стоимости жилья, процентов по ипотеке так же, как и работающий гражданин, но с учётом некоторых особенностей: необходим факт уплаченного НДФЛ за хотя бы один период из четырёх лет, предшествующих подаче заявления и налоговой декларации.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 653-64-25 (Москва)
+7 (812) 313-25-95 (Санкт-Петербург)
Как затребовать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку пенсионерам? Сколько составит выплата? Обязательно ли продолжать трудиться?
Российские законодатели решили немного облегчить участь тех, кто покупает жилье, не прибегая к помощи государства, не получает его в виде подарка или по наследству. Из бюджета можно получить обратно часть денег на следующих условиях:
- сумма вычета — 13% от 2 млн. рублей или 260 тыс. руб. максимум;
- если квартира ли дом приобретались за кредитные деньги, договор — целевой, можно дополнительно компенсировать 13% с 3 млн. рублей процентов, начисляемых банком по договору;
- если у квартиры несколько собственников, каждый из них получает деньги, пропорционально своей доле.
В недавнем прошлом, без учета того, сколько квартир покупалось, за какую сумму, налоговики от каждого принимали только одно заявление. Если стоимость квадратных метров не дотягивала до 2 млн. рублей, остаток терялся. Потом такое положение сочли несправедливым. В 2014 году ситуация изменилась. Лимит остался прежним, но его можно выбирать при последующих сделках.
Гражданина, желающего компенсировать часть расходов, ждут в отделении налоговой по месту регистрации. С собой нужно иметь заявление установленной формы и документы-приложения. ФНС дается до 3-х месяцев на проверку предоставленной информации. Если будет решено, что процедура нарушена, последует отказ.
В 2012 году очередные корректировки законодательной базы коснулись пенсионеров. Законодатели решили, что старшее поколение незаслуженно лишено права на льготу. Ему предоставили возможность получить обратно часть вложенных в недвижимость денег.
Ранее, человек, перешагнувший пенсионный рубеж, нежелающий продолжать работать, автоматически лишался права на субсидию из бюджета. Если же была зарплата или иные доходы, заявления подавались на общих основаниях. Условие — уплата НДФЛ за ранние отчетные периоды.
Не все пенсионеры, получив заветное удостоверение или справку из ПФР, садятся на лавочке у подъезда и начинают сплетничать о соседях. Многие продолжают работать. Это относится и к военнослужащим, и к тем, кто имеет льготы по вредному стажу. Да и пенсионеры по возрасту часто не спешат расставаться со своим рабочим местом.
Если трудовая книжка еще лежит в отделе кадров какого-либо юридического лица, процедура получения льготы ничем не отличается от той, что прописана в НК РФ и является общей для всех. Не меняется ни порядок обращения за деньгами, ни лимиты.
Так же, придется ежегодно собирать справки и ходить к инспектору, если удержанного ранее подоходного налога недостаточно, чтобы единовременно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку для пенсионеров.
Ситуация несколько усложняется, если из доходов — только выплаты от ПФР. Формально 13% полагаются тем, кто платит подоходный налог. Но государство решило пойти навстречу тем, кто не воспользовался ранее положенной льготой.
Деньги можно получить, но из расчета не текущего подоходного налога, а уплаченного за 3 года, предшествующих дате, когда появилось право на получение денег. Такое положение содержится в 330-ФЗ от 2012 года.
Важно! Учитываются исключительно «белые» выплаты. Если не удерживался НДФЛ, налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры никто возвращать не будет.
В п. 1 ст. 217 НК РФ сказано, что пособия, выплачиваемые частному лицу из бюджетов всех уровней, не облагаются подоходным налогом. Соответственно, не только пенсии, но и пособия по безработице, иные положенные выплаты (компенсации за вред здоровью и т. д.) не принимаются в расчет, если речь идет о получении налогового вычета.
В то же время, никакие дополнительные требования к видам дохода не выставляются. Покупатель квартиры может иметь не только заработную плату, но и сдавать гараж в аренду, продавать продукцию с приусадебного хозяйства, трудиться по договорам ГПХ. Основное требование — оплата подоходного налога с этих сумм.
В НК страны нет никаких особых требований к специальности, направлению деятельности пенсионера. И для сталеваров, и для военнослужащих действуют общие условия, предусмотренные для всех.
Важно! Средства — личные или заемные. Если оплата вносилась третьими лицами, проводилась за счет государственных субсидий, сертификатов, ФНС деньги не вернет.
Этот же принцип распространяется на воинские сертификаты. Если часть денег за квартиру внесена пенсионером лично, часть — за счет сертификата, можно претендовать на возврат процентов только с той части, что внесена за счет своих сбережений или кредитных денег.
Изменениями в нормативной базе от 2014 года позволяют супругам решать, как распределять доли в покупке. И здесь возможны варианты:
- Каждый из супругов самостоятельно оплачивал свою долю в квадратных метрах. И в налоговую каждый из них может обращаться, не учитывая будет ли это делать муж/жена;
- Выплаты производились одним из супругов. В платежных документах значится его имя либо записана просто фамилия. Он может самостоятельно претендовать на получение вычета или написать в ФНС соответствующее заявление и распределить вычет между всеми членами семьи в определенной пропорции.
Важно! В первом случае возврат налога ипотеки пенсионерам с одной квартиры может составить 13% от 4 млн. руб. Во втором — не превысит 13% от 2 млн. руб.
Все вычеты носят заявительный характер. Инспекторы не отслеживают совершаемые сделки. Никто не будет звонить покупателю и приглашать за вычетом. Для оформления необходимо:
- Приобрести жилую недвижимость, зарегистрировать сделку в ЕГРН. Последнее — обязательное условие. Тех, у кого на руках только ДДУ, налоговики не примут;
- Запросить у бухгалтера справку 2-НДФЛ за предшествующий год, оформленную по всем правилам;
- Сдать предварительно в ИФНС расчет 3-НДФЛ. Заполняется только нужный раздел;
- Передать инспектору ФНС на проверку (лично, через представителя по доверенности, по почте заказным письмом с описью) заявление с приложениями. Ответ — в течение 3-х месяцев. Только после этого можно ожидать, что деньги будут зачислены на расчетный счет.
Дополнительно инспектор ФНС затребует документы:
- общегражданский паспорт заявителя;
- заявление — образец лучше заранее получить в ФНС либо скачать на официальном сайте;
- пенсионное удостоверение или справка из ПФР о назначении пенсии;
- свидетельство о вступлении в брак;
- выписка из ЕГРН.
Если деньги брались взаймы у банка, понадобятся:
- договор;
- справка о фактической выплате с указанием основного долга и процентов;
- квитанции, платежные поручения об оплате;
- график платежей.
Важно! Если квартира приобретается без отделки, соответствующая запись должна быть в договоре. При ее наличии можно к стоимости жилья добавить расходы на прокладку коммуникаций, заливку стяжки, установку дверных блоков и т. д.
Если резюмировать все вышесказанное, можно сделать следующие выводы:
- деньги должны быть потрачены непосредственно на покупку жилых квадратных метров или участка под строительство, оплату этапов проектирования, отделку, проценты по ипотечному (целевому) займу;
- в выплате откажут, если предшествующий владелец жилья — близкий родственник, работодатель, иное лицо, находящееся во взаимоотношениях с покупателем;
- податель заявления должен быть либо гражданином России, либо резидентом;
- деньги не вернут предпринимателю, работающему с применением любого из спецрежимов, если нет иного дохода;
- деньги переводит ФНС. Альтернатива — работодателем зарплата уплачивается полностью. НДФЛ не исчисляется и не удерживается в рамках налогового уведомления;
- если подоходного налога за 1 год недостаточно, чтобы получить деньги полностью, придется несколько лет посещать ФНС.
Вывод: государство гарантирует пенсионерам налоговый вычет по ипотеке. Основное требование — соответствие положениям законодательства.
Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.
Пример. В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей. Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог). Оформить налоговый вычет можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ.
С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.
Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.
Пример 1. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).
Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.
Пример 2. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).
Но сумма налога, подлежащая к возврату, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.
Пример 3. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного НДФЛ (налога на доходы) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2016 год составляет 26 000 рублей. Остальное (234 000 рублей) можно перенести на другие годы.
Как получить максимальный вычет быстро и просто?
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды (годы), но не более трех налоговых периодов (годов), предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии. То есть налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию, перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию (пенсионеров), от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.
С 2014 года переносить остаток вычета могут, как работающие пенсионеры, так и неработающие — те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.
Пример 1. Михаил — пенсионер. Михаил вышел на пенсию в 2015 году, находясь на пенсии он работал и приобрел недвижимость в 2016 году. Право на возврат у него наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Михаил может в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог) за 2016 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на годы до 2016 года — 2014 и 2015 годы. То есть Михаил может в 2017 году вернуть налоги за три года — 2014, 2015, 2016 годы.
Пример 2. Светлана — не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2016 году. Право на возврат у нее наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Светлана может в 2017 году вернуть налоги за 2016 год. Но не может — за годы до 2016 года. То есть Светлана может в 2017 году вернуть налоги только за один год 2016 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2018 году Светлана сможете получить вычет за 2017 год и так далее.
Если у Вас единственный доход – пенсия, то есть Вы — неработающий пенсионер, и у Вас не было других доходов за последние три года, то в такой ситуации, к сожалению, Вы не сможете получить налоговый вычет, потому что нет уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога). Пенсия, выплачиваемая государством, как правило, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть. Если Вы работающий пенсионер, и у Вас удерживают налог на доходы, то этот налог Вы можете вернуть.
Если право на возврат налога на доходы (подоходного налога) у Вас возникло, например, в 2016 году, то в 2017 году Вы можете вместе с декларацией за 2016 год, сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2014 и 2015 годы, то есть в налоговую инспекцию достаточно сходить один раз.
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:
| Получить правильные документы на веб-сайте Налогия. С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто. |
| Приложить к декларации документы по перечню. Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета». |
| Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги. |
Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.