Чтобы воспользоваться правом на возврат НДФЛ, положенным при покупке жилой недвижимости, об этом праве и размере возврата надо информировать налоговиков. Для этого предназначена декларация 3-НДФЛ. Предлагаем вашему вниманию подробную инструкцию, как ее правильно заполнить для сдачи в налоговую.
Механизм при этом выглядит так:
Чтобы правильно заполнить декларацию на возврат НДФЛ, нужно фактически отразить эту схему в листах декларации. Рассмотрим, как это сделать.
Декларация 3-НДФЛ — многофункциональный документ. Она используется не только для оформления возвратов, но и для уплаты (доплаты) налога за истекший год по различным основаниям. Просто для различных целей задействуются свои листы.
Скачайте бланк в удобном формате Excel для заполнения вручную.
Чтобы правильно заполнить Раздел 1 и Раздел 2 декларации, нужно сначала разобраться с приложениями к 3-НДФЛ — разместим их в соответствии со схемой:
| Что отражаем | Возможные варианты | Какое приложение в декларации 3-НДФЛ |
| Доходы, полученные в РФ. Имеются ввиду доходы, полученные резидентом РФ от резидента РФ (а не просто физически на территории России). | Приложение 1 | |
| Доходы от источников за пределами РФ: получил их российский резидент, а выплатил нерезидент. Такие доходы тоже облагаются в России по ставке 13%, поэтому могут быть учтены при определении вычета | Приложение 2 | |
| Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики. Облагаются налогом по ставке 13%, и из них можно производить вычет.
ИП по вычету НДФЛ не могут учитывать свой доход на спецрежимах. Только тот, который облагается по ОСНО и заявляется в 3-НДФЛ |
Приложение 3 | |
| Вычеты ( зеленый цвет на схеме) | Вычет (с расчетом) по покупке объекта жилой недвижимости | Приложение 7 |
| Вычет по ипотечным процентам | Приложение 7 | |
| Стандартные, социальные, инвестиционные вычеты | Приложение 5 |
Таким образом, большинству работающих граждан, чтобы заполнить декларацию на имущественный вычет, понадобятся Приложения 1 и 7. Приложение 5 может понадобиться для корректного отражения в 3-НДФЛ данных из справки, предоставленной работодателем.
В Приложении 1 нужно показать проверяющим инспекторам, что:
- в течение года были получены доходы, из которых можно делать вычет;
- НДФЛ с них удержан и перечислен в бюджет.
К этому разделу нужны подтверждающие документы!
Самым распространенным из них является справка, которая до 2019 года называлась 2-НДФЛ, а теперь называется справкой о доходах и суммах налога. Брать такую справку нужно у работодателя или иного подобного лица (например, заказчика по договору ГПХ). Если таковых не один, брать справки нужно у каждого плательщика дохода.
Заполнить Приложение 1 по справке о доходах достаточно просто:
Приложение 1 содержит несколько блоков для внесения данных. На один источник дохода по ставке 13% (и справку от него) — один блок. В верхней части блока указываем данные того, кто нам платил, из Раздела 1 справки. В нижней части блока указываем общую сумму дохода из этой же справки и сумму удержанного налога. Берем данные из Раздела 5.
Если источников выплат несколько, заполняем отдельный блок по каждому. Затем переносим то, что получилось по доходам и уже произведенным удержаниям, в Раздел 2:
Если источников дохода в году было несколько (например, вы трудились у нескольких работодателей), то данные для Раздела 2 декларации суммируем: доходы с доходами, удержанный налог с удержанным налогом.
Чтобы верно заполнить декларацию, определим, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за истекший год.
Вычет может быть:
- Основной имущественный, полагающийся за сам факт приобретения жилья. Составляет он максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям. Главные правила, касающиеся возможного размера вычета за год: он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости и не может быть больше указанного в декларации дохода.
Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).
Сумма основного вычета также может корректироваться, если недвижимость приобретена в долях. Если это ваш случай, рекомендуем перед заполнением декларации ознакомиться с возможными нюансами распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей.
- По оплаченным ипотечным процентам. Если вы включаете в формируемую декларацию проценты по ипотеке, проверьте правильность определения вычета по ним.
Оба вычета для возврата налога требуют документального подтверждения! Минимально:
- договор купли-продажи (или ДДУ),
- акт приема-передачи квартиры от продавца покупателю,
- документы, подтверждающие факт оплаты покупки из собственных средств (но не за счет маткапитала, не за счет различных госпрограмм и субсидий и т. п.).
Для вычета по процентам обязательно понадобится справка из банка-кредитора о сумме уплаченных процентов. Для вычета по покупке жилья следует запастись справкой из ЕГРН, подтверждающей возникновение права собственности на квартиру (долю, дом).
Представим, что у гражданина, чью справку о доходах и суммах налога мы используем в примере заполнения доходов, имеются такие права на вычет:
- 400 000 рублей — остаток основного вычета, переходящего с предыдущих лет;
- 70 000 рублей — проценты, уплаченные банку-ипотечному кредитору в 2017 году;
- 59 000 рублей — проценты, уплаченные по ипотеке в 2018 году.
Итоговая сумма, которую можно заявить к вычету (529 000 рублей) меньше, чем сумма дохода, которую уже отразили в декларации. Значит, требуемые условия принятия к вычету соблюдаются и можно все включать в Приложение 7.
Обратимся к строке 2.5 Приложения 7, она предназначена как раз для сравнения заявляемых вычетов с доходами, из которых их можно вычитать. Чтобы понять, что именно ставить в эту строку, вернемся к справке о доходах, полученной от работодателя.
Часто бывает так, что работодатель, рассчитывая зарплату, уже учел некоторые положенные работнику вычеты. Классический пример — вычеты на детей. Работник пишет заявление на вычет на работе, и бухгалтерия работодателя учитывает вычет при расчете зарплаты. Поскольку эти вычеты уменьшают сумму налога, которую уже удержали из зарплаты в прошедшем году, то они:
- обязательно указываются в справке о доходах и налоге;
- должны быть указаны в 3-НДФЛ, чтобы данные в декларации полностью сходились с использованными при заполнении документами.
Данные по таким вычетам надо внести в Приложение 5:
Чтобы разобраться, какие вычеты вам уже предоставлены, можно посмотреть по кодам из справки. Но такие вычеты всегда оформляются по предварительному заявлению работника. Поэтому, если вы писали заявление, например, на вычет на двоих детей (как в примере), и в справке с работы стоят какие-то вычеты — это они и есть. И можно смело вносить их в Приложение 5.
Если раздел с вычетами в справке не заполнен, значит их не было, и Приложение 5 оформлять не надо.
В строку 2.5 Приложения 7 вносится сумма, обложенная налогом у источника (работодателя, заказчика по ГПХ и т. п.). Эту сумму, уже с учетом сделанных вычетов, можно найти в справке о доходах:
Переносим данные из заполненных листов с вычетами в Раздел 2:
Сумма, которая получилась по строке 5.2, и будет суммой, которую можно просить возмещать из бюджета.
Проверяем: сумма заявляемых вычетов, которые не были учтены при расчете налога, — 529 000 рублей. Сумма использована вся, значит к возврату: 529 000 * 13% = 68 770 рублей.
Все сходится! Можно отправлять в налоговую.
Полную версию образца 3-НДФЛ, который мы заполняли в этой статье, можно скачать здесь.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
В настоящей статье мы покажем образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья в кредит, который поможет вам разобраться с такими вопросами:
Для заполнения налоговой декларации мы рекомендуем вам воспользоваться удобным сервисом, который поможет сформировать документ.
2) Далее – если вы заполняете налоговую декларацию впервые, то надо отметить это, как показано на нашем рисунке. Если же вы решили внести правки в поданную ранее декларацию, то вам нужно заполнить и сдать корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается в первый раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.
Вот пример заполнения номера корректировочной налоговой декларации № 2:
3) Переходим к набору данных о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО). На данном шаге необходимо ввести данные и внимательно их проверить во избежании ошибки.
4) Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета при покупке жилья, то вам необходимо обязательно указать источники дохода за прошедший год. Но, как мы знаем, для получения имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. В нашем примере этот доход – работа. Ставим галочку в нужном пункте и переходим к заполнению следующего раздела.
5) Идет заполнение данных о вашем работодателе. Данные для заполнения этого раздела вы можете запросить в бухгалтерии на работе. Будьте внимательны: при запросе ИНН в данном разделе необходимо указать ИНН вашего работодателя, а не ваш личный. Теперь мы описываем работодателя – налогового агента.
Какие цифры – сумму дохода надо указывать? Многие спрашивают – а надо ли включать в сумму дохода все стандартные вычеты, которые были предоставлены за прошлый год?
Ответ – нет, не надо. Порядок заполнения следующий:
6) Далее, мы должны выбрать вид налогового вычета – в нашем случае мы выбираем “Вычет по покупке жилья”.
Ниже идет вопрос об уплаченных процентах по жилищному кредиту. Если вы планируете включить в декларацию сумму процентов и сумма вашего дохода достаточна для этого, то в данную строку надо внести данные по сумме уплаченных вами процентов за весь период кредитования, включая год, за который и подается налоговая декларация.
10) Далее, необходимо выбрать способ подачи декларации. Сделать это можно тремя способами: лично отнести в налоговую, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика. Кроме способа подачи, необходимо отметить, нужно ли создавать заявление на возврат налога. Если вы ответите «Да», то программа сформирует заявление автоматически. Обращаем ваше внимание на то, что вам не нужно формировать данное заявление и реестр в нашей программе в том случае, если вы планируете подавать декларацию через личный кабинет налогоплательщика: заявление и реестр необходимо заполнить уже в самом кабинете.
Если вы выбрали один из первых двух вариантов подачи заявления, то ниже появится форма, куда необходимо ввести данные для заполнения заявления и реестра.
Кроме заявления, программа формирует реестр документов, который мы также рекомендуем заполнить. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления декларации в налоговый орган. Функцию по формированию реестра также надо выбрать “галочкой”.
При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью нашего онлайн-сервиса НДФЛка.ру!
Удачного вам декларирования!
- Существуют обязательные разделы, которые нужно заполнять. Это титульный лист, на котором указывается налоговый период, код налоговой инстанции, код физического лица, а также код ОКТМО (его можно получить из справочника классификаторы по четко определенному адресу). На титульном листе указывается список документов, которые прилагаются к декларации. В списке нужно указывать копия прилагается или же оригинал;
- На второй странице указываются все сведения о самом декларанте. В данном случае, указывается вся паспортная информация и место жительства;
- На третьей страницы указывается расчет налоговой базы, указывается общий доход декларанта, расходы и налоговый вычет. Разность общего дохода и расходов и является налоговой базой;
- Лист И заполняется именно в случае приобретения квартиры. Указывается код объекта, то есть, самой недвижимости, указывается вид собственности и признак налогоплательщика. В обязательном порядке указывается дата регистрации из свидетельства, а также указывается, если первый год вычета или же второй год вычета. Если речь идет о недвижимости, которая приобретена в ипотеку, то обязательно указывается сумма выплаченных процентов.
Как вы понимаете, все данные должны быть подтверждены пакетом документов. Естественно предоставляется паспорт, который выступает основным элементом идентификации личности. В обязательном порядке предоставляется свидетельство государственной регистрации на недвижимость, договор купли-продажи, акт приема-передачи недвижимости. Также предоставляется договор кредитования, квитанции и график осуществления выплат, а также справка, которая отображает сумму процентной ставки выплаченной по кредиту.
Все перечисленные документы должны быть в описи. Как мы сказали ранее, опись формируется на титульном листе.
Оформление справки 3 НДФЛ, в случае если речь идет о квартире, приобретенной в ипотеку, особых сложностей не имеет. В данном случае, вы можете воспользоваться специализированными интернет ресурсами, на страницах которых весьма четко и точно описана инструкция к заполнению и представлены примеры, использование которых поможет вам быстро оформить нужный документ.
Помните о том, что именно декларация 3 НДФЛ, а также ваше личное заявление – это основания для оформления налогового вычета. Если декларация будет заполнена неправильно, то вам могут в принципе отказать в оформлении вычета. В декларации также указывается вся информация, которая содержится в справке 2 НДФЛ.
Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры пенсионером
Пенсионеры также наделяются правом получить налоговый вычет на основании справки 3 НДФЛ. Заполнение документа имеет стандартные правила (практически ничем не отличается от.
Заполнение 3 НДФЛ при покупке квартиры второй год
Налоговая декларация формы 3 НДФЛ заполняется при покупке квартиры, чтобы получить налоговый вычет. Установлено, что получить такой вычет можно в течение четырех лет. Оформление.
Как заполнить 3 НДФЛ за 3 года при покупке квартиры?
Для оформления налогового вычета составляется декларация 3 НДФЛ, и если сумма вычета превышает сумму дохода за предыдущий год, то нужно составлять декларацию за три последних.
Заполнение 3 НДФЛ при покупке квартиры в совместную собственность
Право на вычет (налоговый, имущественный) возникает с момента осуществления приобретения за собственные (наличные/безналичные) средства. Справка 3 НДФЛ, если речь идет о.