Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.
О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2019 году, пойдёт речь в статье.
Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:
- покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
- желающий осуществить возврат налога в 2019 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
- право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.
Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.
Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.
В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.
- Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
- Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
- Оформление участка с домом в кредит. Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.
Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:
- покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
- на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
- земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
- земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.
Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:
- основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
- дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.
Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.
Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.
Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.
Существуют следующие ограничения:
- получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
- кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
- заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.
Документы для оформления налоговой льготы:
- заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
- декларация 3-НДФЛ;
- документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
- документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
- если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
- справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
- документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.
Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.
В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.
Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:
- Через налоговую.
- Через работодателя.
В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.
Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.
Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет и
собрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.
Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.
Право гражданина осуществить возврат процентов по ипотеке закреплено Налоговым Кодексом РФ. Для того, чтобы реализовать свое право, необходимо собрать документы и грамотно заполнить декларацию. Все документы подаются в налоговую службу.
Сама покупка квартиры по договору ипотеки предполагает большое количество документов и времени для оформления. Но, несмотря на это, нужно понимать, что возврат по налоговым вычетам — также необходимо произвести.
Конечно, это тоже потребует определенного количества времени, но вернуть деньги частично можно только на условиях своей заинтересованности. Автоматического перерасчета никто за вас делать не будет.
По статье 220 НК РФ гражданин имеет право возместить 13 процентов. Для этого нужно собрать пакет документов и обратиться в нужную инстанцию. Возврат процентов по ипотечному кредиту может получить только тот, кто получает «белую» зарплату и у кого официальные доходы зафиксированы в справке о доходах по форме 2-НДФЛ.
В зависимости от того, какие пожелания будут у заемщика, он сможет подавать документы либо каждый год, либо после того, как был уплачен последний взнос. Разницы по общей сумме в этом случае не будет.
Перечислим, какие потребуются документы:
- свидетельство о праве собственности на объект недвижимости, выданное местным органом Росреестра;
- договор купли-продажи квартиры или дома;
- платежные документы, квитанции, выписка со счета для того, чтобы можно было документально подтвердить, что проценты по ипотечному кредиту выплачивались точно по графику;
- график платежей — бумага, которую вы получили после того, как оформили договор об ипотечном кредитовании (можно взять повторно у сотрудника банка);
- справка о зарплате по форме 2-НДФЛ (только оригинал);
- ипотечное соглашение;
- паспорт с ксерокопией всех страниц:
- в случае, когда собственность долевая, нужно предъявить свидетельство о браке и паспорт второго супруга.
Со всех документов нужно снять копии, кроме справки о доходах или заполненной декларации. Сами документы должны остаться у заемщика, нужно только передать их сотруднику налоговой службы, чтобы он мог сопоставить и определить их подлинность.
Для того, чтобы вернуть налоговый вычет, нужно обратиться в налоговую службу по месту вашего проживания. Сотрудник службы уточнит список, что можно будет включить дополнительно, а что — не нужно. Налоговые специалисты, рассмотрев документы, принимают решение.
Для того, чтобы вернуть 13 процентов, нужно дождаться конца года, после чего на карточку переводится вся сумма. Другой способ — это получать ежемесячную доплату через работодателя или не доплачивая налог полностью. Сам работодатель ничего не обязан платить своим сотрудникам, он лишь не будет вычитать налоги.
Рассмотрим ключевые моменты возврата:
- Возврат налога производится до того момента, пока кредит выплачивается заемщиком.
- Обязательно позаботьтесь о распечатке и выдаче вам квитанций, которые подтверждают платежи по ипотечному кредиту. В чеках, выдаваемых терминалом, отсутствуют ваши данные. Распечатать платежи, в случае если вы оплачивали долг онлайн, может и сам заемщик.
- Если объект недвижимости принадлежит сразу нескольким владельцам, то налоговый вычет будет рассчитываться в соответствии с долевым участием каждого по отдельности. По желанию одного из владельцев можно переписать в пользу другого члена семьи ипотечный вычет.
- Когда вы приобретаете жилье по договору ипотеки, то можно начать собирать чеки на ремонт и отделку помещения, а в случае с домом — на его достройку. Дело в том, что при подаче декларации, вы сможете приложить эти документы к заявлению, как дополнительные расходы.
Нельзя включать в расходы, которые произведены не за счет самого заемщика. Например, материнский капитал или социальных выплат. Для того, чтобы получить вычет, необходимо соблюдать два условия. В договоре должен быть упомянут целевой характер кредита, то есть на определенный объект недвижимости. Второе условие — отсутствие задолженности по кредиту и налогам.
На видео об оформлении возврата налога
Для получения налогового вычета необходим определенный пакет документов, который может меняться в зависимости от обстоятельств. Для разрешения всех недоумений лучше обратиться в налоговую.
Полный перечень документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке можно найти выше в этой статье. Тем, кто решил заниматься возвратом самостоятельно от начала до конца, необходимо ознакомиться с подробной инструкцией на сайте ФНС по ссылке прежде, чем приступить. Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ Бланк декларации 3_НДФЛ Образец справки 2-НДФЛ Заявление на возврат Заявление на возврат налога по процентам по ипотеке заполняется самостоятельно. Необходимо указать следующие данные: В шапке — наименование ФНС по месту регистрации, а так же паспортные данные заявителя и его почтовый адрес, В теле письма — период и сумму возврата налога при покупке квартиры в ипотеку, наименование дохода (подоходный), его КБК и ОКТМО, который можно узнать в классификаторе Ниже – банковские реквизиты с обязательным указанием расчетного счета для перечисления сумм вычета.
Нужны будут определенные документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку. Ниже рассмотрим полный перечень документов на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Получить вычет можно:
- через бухгалтерию работодателя;
- лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Получить вычет на квартиру могут все ее собственники по договору, а так же супруг, не являющийся владельцем, если сделка совершена во время брака.
Получить вычет с выплаченных процентов по кредитному договору могут все созаемщики, а так же супруг, не являющийся созаемщиком по кредиту.
В случае, если по ипотеке заемщиками выступают супруги:
- заявления (от обоих) о согласовании долей вычета между супругами;
- заявления двоих на перераспределение вычета по процентам;
- копия свидетельства о регистрации брака.
В случае регистрации права собственности на квартиру:
- копию свидетельства о праве собственности.
Все документы, кроме оригиналов, необходимо заверить заявителю по форме: «копия верна – ФИО заявителя – личная подпись – дата». Где взять документы? Сбор всего пакета документов для получения налогового вычета занимает в среднем 1-2 недели. Теперь понятно, какие документы нужны для получения налогового вычета по ипотеке, а где их взять? Документы, подтверждающие заработную плату, (2НДФЛ) выдают в бухгалтерии работодателя.
При получении надо проверить правильность всех реквизитных данных и на работодателя, и на работника.
Во внимание принимаются только фактические оплаченные проценты, а не насчитанные. Эту информацию необходимо учитывать тем, кто планирует досрочно погасить кредитные обязательства. Наибольшая сумма, на которую стоит рассчитывать, составляет 390 тысяч рублей.
- акт приема недвижимости;
- кредитный ипотечный договор;
- документ о списании денег в счет выплат по ипотеке;
- справка от банка об общей сумме уплаченных процентов по займу.
В налоговую службу необходимо предоставить копии всех указанных документов. Они должны быть заверены соответствующим образом: «копия верна – фамилия, имя, отчество заявителя – подпись – дата». Кто выдает необходимые документы? На сбор документов понадобится не меньше 10 дней.
Несмотря на то, что информацию о необходимых документах можно найти легко, существуют некоторые нюансы, которые будут освещены в статье. Оглавление
- Какие документы точно понадобятся
- Документы на недвижимость
- Куплен уже готовый, построенный объект
- Приобретено недостроенное или находящееся в этапе строительства жилье
- Бумаги, необходимые при ипотечном кредитовании
- Доля от имущества и другие особенности
- Собственники состоят в браке
- Собственник — ребёнок
- Собственник является пенсионером
- Особенности получения выплат
- Где получать деньги?
Какие документы точно понадобятся Для начала приведем перечень документов для налогового вычета, которые точно понадобятся:
- Справка 2-НДФЛ, оформленная по соответствующей форме.
- копия паспорта;
- копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
- копия договора о покупке квартиры (например, копию договора ДДУ);
- копию кредитного договора ипотеки, заключенного с банком;
- копию графиков погашения основной суммы и процентов;
- копии платежных документов о внесении средств, копии документов о списании средств в счет выплаты по ипотеке;
- копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.);
- копию справки по форме банка о общей сумме уплаченных процентов по кредитному договору.
Что может понадобиться дополнительно? Также могут понадобиться дополнительные документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.
Оба супруга смогут получить максимально возможный вычет в 260 000. Это стало возможным благодаря нововведениям 2014 года. Ранее подавать дополнительное заявление приходилось всегда.
- Копию свидетельства о рождении ребёнка.
- Копию свидетельства о правах собственности на недвижимость.
Собственник является пенсионером Согласно законодательным актам вернуть уплаченные проценты могут и граждане пенсионного возраста.
- Копия договора с банком о выдаче ипотечного кредита;
- Справка, выданная банком, в которой указывается сумма уже оплаченных клиентом процентов. В справке указывается номер кредитного договора, полные реквизиты банка и платежные данные клиента;
- Платежные документы, свидетельствующие об оплате ипотеки.
Именно по этой причине, при регистрации права собственности на жилье, в качестве владельца лучше указывать кого-то одного из семьи, а не делать долевую собственность, если планируются последующие покупки подобного рода. Поэтому, рекомендуем перед приобретением недвижимости познакомится со всеми подробностями внимательно. Задать вопрос юристу Похожее Договор подряда с физическим лицом на оказание услуг юридических, транспортных, бухгалтерских…
Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный… Образец дополнительного соглашения к трудовому договору… ФСС заявление форма 4 на возмещение судебных расходов 2 отчет о финансовых результатах, скачать бланк отчета Апелляционную жалобу на решение районного суда куда подавать?… Образец договора аренды квартиры между физическими лицами…
Если цена больше, то 13 % все равно будут считать только от максимума, предписанного законодательством. Итоговая сумма не превысит 260 тысяч рублей. Еще одно обязательное условие – фиксирование сделки покупки в регистрационной палате. Период, в течение которого покупатель может подать заявление на возврат средств, – три года с дня заключения сделки. Но подать документацию нужно до 1 апреля. Если дата пропущена, оформление возврата автоматически откладывается до следующего года. Начинаем собирать документы: что понадобится? Получить денежные выплаты можно двумя способами:
- через бухгалтерию по месту работы;
- лично обратившись в службу ФНС по месту прописки.
Все без исключения собственники, указанные в договоре, вправе получить вычет на жилье. Претендовать может супруг (супруга) владельца, если сделка была заключена в период брака.
Налог будет рассчитан исходя из Вашей официальной зарплаты, и чем она выше, тем вероятнее, что налоговый вычет Вы получите сразу и в полном объеме. Заявление на возврат 13 процентов как составить? Чтобы процесс возмещения излишне уплаченного налога начался, необходимо корректно составить заявление. В этом Вам поможет образец заявления на возврат 13 процентов с покупки квартиры в Сбербанке.
По ссылке можно скачать бланк: Сроки возврата Вернуть подоходный налог можно двумя способами: сразу или частями. При возврате 13 процентов сразу, необходимо подать декларацию не позднее 1 апреля, следующего за годом, в котором была осуществлена сделка. В течение трех месяцев комиссия инспекторов знакомится и изучает Ваши документы, и при положительном решении, возвращает имущественный вычет в полном объеме на указанные реквизиты.
Сумма вычета остаётся прежней для каждого из супругов. Для более полного раскрытия темы приведем следующий пример. Квартира была куплена супругами за 4 миллиона. По закону условно эта сумма была вложена каждым из супругов.
А значит, каждый из них может вернуть проценты со своей доли. В итоге при уплате НДФЛ на данную сумму, каждый из супругов сможет вернуть по 260 000 российских рублей. А теперь к необходимым документам. Дополнительно потребуются следующие бумаги:
- Копия свидетельства о заключении брака.
- Письменное заявление от обоих супругов на распределение выплат имущественного вычета в равных долях. Заявление прилагается к декларации 3-НДФЛ, оно должно быть завершено подписями обоих супругов.
Важная особенность! Если квартира, как и в примере, стоит 4 миллиона или более того, то подавать дополнительное заявление и вовсе не придётся.