Какие документы нужны в налоговую для получения налогового вычета по ипотеке

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.

Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

Паспорт.
Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.
Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.

Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:

Документы на вычет за квартиру в ипотеке — это необходимые справки, чтобы оформить возмещение подоходного налога. Разберемся, какие правила получения льготы действуют в текущий момент. Определим, как оформить налоговый вычет по ипотеке: список документов и порядок обращения в ФНС.

Итак, если вы приобрели квартиру, комнату или жилой дом, то имеете полное право обратиться за возвратом подоходного налога. Однако придется соблюсти следующие условия:

Жилье находится на территории России. Зарубежная недвижимость не подойдет.
Вы имеете статус резидента РФ (проживаете на территории нашей страны не менее 183 дней в году).
Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.

Эти условия касаются имущественной привилегии по стоимости жилья. Такой вычет предоставляется в размере 13 % от уплаченной стоимости приобретенной жилплощади, но не более 2 000 000 рублей. То есть если вы купили квартиру стоимостью 2 миллиона или более, то вернуть можно 260 000 рублей. Если цена приобретенного жилья менее 2 миллионов, возвращается только 13 % от стоимости.

ВАЖНО! Получить возврат НДФЛ можно не только за покупку готового жилья, но и за его строительство.

В сумму вычета, помимо фактических затрат на строительство, покупку, можно включить расходы на:

покупку земельного участка под домом;
проектно-сметную документацию;
инженерно-исследовательские работы;
подведение коммуникаций (свет, газ, вода, канализация);
нотариальные услуги;
затраты на чистовую отделку.

Если жилплощадь приобретена за счет кредитных средств, то вы имеете право на налоговый вычет процентов по ипотеке, список документов для оформления ниже. Условия получения:

На покупку жилья оформлен целевой кредит.
Цель кредитования — покупка жилья. Простой потребительский кредит не подойдет.
По кредитным обязательствам систематически уплачиваются проценты.

Вот именно по уплаченным процентам и можно вернуть 13 % налога. Так, если договор на ипотеку оформлен до 2014 года, то имущественная льгота не имеет ограничений. Вернуть НДФЛ можно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию. А если договор вы заключили в 2014 году и позднее, то действует ограничение в 3 000 000 рублей. То есть вернуть можно до 390 000 рублей (3 000 000 × 13 %).

ВАЖНО! Также вернуть налог можно по договору рефинансирования ипотечного кредита. При условии, что вычет не оформлялся ранее.

Получить льготу можно, подав документы на налоговый вычет по ипотеке работодателю либо в территориальное отделение Федеральной налоговой службы. Давайте посмотрим, какие бумаги придется подготовить.

Посчитайте, сколько вы можете вернуть за уплаченные по ипотеке проценты в 2019 году? Укажите общую сумму процентов, нажмите на кнопку “Рассчитать” — и вы получите сумму, которую по закону можно вернуть (если, конечно, у вас был и есть налогооблагаемый доход).

Для получения налоговой льготы придется собрать большой пакет документов, справок и бумаг. Оформление вычета через ФНС можно начать только в новом году, например при покупке жилья в 2019 году подавать документацию следует только в 2020. Однако можно получить возмещение раньше, обратившись к своему работодателю.

Но в обоих случаях придется начать с ФНС. В первом случае весь процесс оформления пройдет под контролем инспекции, а во втором налоговики проверят право на вычет и предоставят соответствующее уведомление. Именно это уведомление нужно принести в бухгалтерию своей организации для получения возврата НДФЛ.

Как мы уже говорили, у гражданина, купившего жилье в кредит, есть право сразу на два вычета: по стоимости купленной жилплощади и по уплаченным процентам по ипотечному кредиту. Для каждого вычета собирается свой пакет документов. Какие же нужны документы для налогового вычета по процентам ипотеки и по стоимости жилища?

Оформляя имущественный вычет на приобретение жилья, подготовьте:

Декларацию по унифицированной форме 3-НДФЛ. Если вы оформляете льготу через работодателя, то заполнять декларацию не нужно.
Справку 2-НДФЛ установленной формы. Запросите в бухгалтерии по месту работы.
Договор купли-продажи квартиры, комнаты, дома. Основной документ, пожтвердающие приобретение имущества.
Акт приема-передачи квартиры, если речь идет о договоре долевого строительства. Он необходим для подтверждения факта передачи объекта новому собственнику.
Свидетельство о государственной регистрации прав собственности (выписка из ЕГРП). Сейчас выписка из ЕГРП оформляется только в электронном виде. Запросить ее можно, например, обратившись в МФЦ или самостоятельно через сайт Росреестр
Копии платежных документов, подтверждающих факт передачи денежных средств продавцу жилища. Это может быть квитанция к ПКО, расписка о получении денег, платежное поручение.

Теперь оформляем налоговый вычет по ипотеке список документов таков:

Целевой кредитный договор или ипотечный договор. Оформляется он банковским специалистом и содержит условия кредитования.
График погашения задолженности по кредиту, ипотеке. Этот документ является приложением к договору ипотеки. Пожалуйста, обратите внимание на его наличие.
Справка из банка, кредитной организации об уплаченных процентах по кредиту. Необходима она для подтверждения суммы уплаты процентов по ипотеке за отчетный год.
Платежные документы, подтверждающие оплату процентов за счет собственных средств. Это могут быть банковские квитанции о приеме денег в кассе, платежные поручения, иные подвтерждающие уплату документы.
Договор рефинансирования ипотечного кредита, если по первоначальной ипотеке льготы не предоставлялись.

ВАЖНО! Для ФНС подготовьте копии бумаг, но оригиналы обязательно возьмите с собой. Представители налоговой должны сверить оригиналы и копии документов, чтобы исключить факты мошенничества.

Также придется оформить заявление на возврат, его можно заполнить прямо в ИФНС. Допустимо подготовить заявление в произвольной форме или же использовать бланк, рекомендованный ФНС.

Если квартира покупается супругами в совместную собственность, то право на получение имущественного налогового вычета имеет каждый из супругов. Для того, чтобы получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, документы должен собрать каждый из супругов. Получить вычет может каждый из супругов не зависимо от того, на кого оформлено право собственности. Распределяется сумма расходов на приобретение между мужем и женой либо на основании документов, подтверждающих расходы каждого их них, либо на основании заявления о доле распределения расходов.

Согласно российскому законодательству и один, и второй супруг могут заявить максимально возможный налоговый вычет:

2 млн.руб. – расходы на приобретение;
3 млн.руб. – погашение процентов по займу (кредиту).

Таким образом, на одну квартиру число вычетов удваивается. Что является очень выгодным.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется в 2019 году за 2018 год по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@

Для получения налогового вычета по ипотеке необходимо заполнить:

Титульный лист
Раздел 1
Раздел 2
Приложение 1
Приложение 7

Заполнять их необходимо в следующем порядке:

Заполняем Приложение 1: в нем указываются доходы, полученные гражданином. Данные необходимо взять из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной у работодателя. Также на этой странице указываются другие облагаемые подоходным налогом доходы: например, от сдачи имущества в аренду.
Расчет налогового вычета производится в Приложении 7. В нем указывfются данные о приобретенной квартире, суммы, потраченные на покупку, и суммы уплаченных процентов.
Раздел 2 предназначен для расчета суммы налога к возdрату (или уплате) в бюджет. В него переносятся сведения, ранее отраженные при заполнении Приложений.
Полученную сумму налога к возврату переносят в Раздел 1. Указывают в нем КБК и ОКТМО.
Титульный лист можно заполнить в последнюю очередь, отразив в нем свои данные (ФИО, ИНН, паспортные данные) и сведение об ИФНС, в которую будет сдана 3-НДФЛ.

Декларацию можно заполнить и сдать в элктронном виде. Для этого необходимо иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС. Получить доступ можно в налоговой инспекции. А, если есть регистрация на портале Госуслуги, то можно зайти с использованием этой учетной записи. Заполнение электронной декларации намного проще заполнения бумажного бланка. И отправить ее можно через тот же личный кабинет, приложив сканы подтверждающих документов.

После подачи декларации налоговый орган будет ее проверять 3 месяца. Сумма возврата НДФЛ выплачивается после проверки в течение месячного срока.

Приобретение жилой недвижимости весьма затратное мероприятие. Государство предоставляет своим гражданам материальную помощь, выраженную в налоговом вычете. Его сумма определена законодательно, и регулируется ст.220 Налогового Кодекса страны. Право на возмещение части издержек имеют граждане, купившие любую жилую недвижимость или участок под застройку. Вычет положен только тем, кто официально трудоустроен и платит налог на доходы физических лиц. Возмещению подлежит не вся сумма, потраченная на покупку недвижимости, поэтому, приобретя особняк за 50 миллионов рублей, не стоит рассчитывать на возмещение 13% от этой суммы. Налоговый вычет применяется только для жилья, купленного на территории России. Выплата компенсации осуществляется по жилью, приобретенному за наличный расчет и при помощи ипотечного кредита. Можно получать вычет как с тела кредита, так и с его процентов.

Подавая документы на вычет, необходимо соответствие требованиям:

быть дееспособным, достигшим совершеннолетия гражданином России;
иметь статус налогового резидента (отчислять часть дохода в бюджет).

Законом предусмотрены правила возврата части уплаченных банку средств. Прежде чем претендовать на возмещение, нужно проверить свое соответствие всем требованиям:

нахождение объекта недвижимости на территории России;
возврату подлежит часть уже выплаченных сумм, платежи будущих периодов не учитываются;
жилье приобретено при помощи ипотечного кредита, возмещение средств потребительского кредита, даже если они потрачены на покупку недвижимости не предусмотрено;
разрешается приобретение жилья в родственных долях;
максимальная сумма основной задолженности рассчитывается исходя из 2 миллионов рублей;
размер уплаченных процентов, к которой применяется вычет, не может быть выше 3 миллионов рублей;
неизрасходованная максимальная сумма по основному долгу подлежит вычету при покупке второго и последующих объектов недвижимости;
максимальная сумма процентов подлежит вычету при покупке одного жилого объекта;
гражданин не вправе претендовать на компенсацию в том случае, если расходы по его ипотечному кредиту несет организация-работодатель или бюджет страны;
по жилью, приобретенному у близких родственников, возмещение не предусмотрено.

В том случае если за один налоговый год не происходит полной компенсации, ее остаток переходит на следующие периоды до полного погашения.

Обратите внимание! Правила начисления налогового вычета изменились после 2014 года.

Если человек приобрел жилье до этого срока, к нему будут применены правила, действовавшие в тот период. Так, основная задолженность, подлежащая вычету, была ограничена 2 миллионами рублей, а сумма процентов не имела верхней границы, что было выгодно владельцам дорогостоящих объектов, приобретенных при помощи ипотеки. Изменения коснулись прав на остаток вычета. До 2014 года те граждане, кто не получил полную сумму вычета, не имели право вернуть его остаток при покупке второго объекта недвижимости.

Если ваша ситуация соответствует всем требованиям закона, вы вправе получить вычет двумя путями, подав комплект обязательных документов в налоговую инспекцию, либо своему работодателю.

После окончания календарного года, обратитесь в ИФНС. Сотрудники произведут расчеты полагающегося вычета, сравнив его с суммой уплаченных вами налогов. Если зарплата, и, соответственно, сумма налогов меньше полагающейся выплаты, в следующем году необходимо повторно обратиться в налоговую инспекцию. Эта задача будет стоять перед заемщиком до тех пор, пока не будет возмещена вся имущественная задолженность. По недвижимости, приобретенной более чем три года назад, возмещение будет рассчитываться исходя из налогообложения за последние три года;
Начиная с 2015 года, граждане вправе получить уведомление из налоговой инспекции, и подать его вместе с заявлением на вычет по месту работы. Если гражданин работает в том числе и по совместительству, он может подать пакет документов по всем местам трудоустройства. После получения уведомления, работодатель обязан прекратить удержание подоходного налога до окончания календарного года или до исчерпания лимита выплат. Если в период оформления налогового вычета гражданин сменил место работы, он должен предоставить уведомление из ФНС новому работодателю.

Подача документов работодателю возможна сразу, после получения свидетельства о праве собственности, а для получения вычета через ИФНС нужно дождаться окончания налогового периода.

В каждом виде получении возмещения есть свои преимущества:

через ИФНС выплата приходит одной достаточно крупной суммой на карту;
через работодателя — ежемесячная зарплата повысится на 13%.

Какой бы способ возмещения ни был выбран, до полной выплаты вычета, придется ежегодно подавать документы по полному перечню. Подоходный налог возвращается исходя из размера «белой» зарплаты. Законом предусмотрен налоговый вычет по затратам на ремонт и отделку, если в акте приема-передачи квартиры, приобретаемой в новостройке, есть пометка «без отделки». Затраты на перепланировку и меблировку возмещению не подлежат.

При рефинансировании кредитной задолженности, право на получение вычета сохраняется, если в предыдущий период не была получена максимально оговоренная законом сумма. В список документов необходимо включить первый и второй кредитный договор.

Подробную информацию о том, как происходит рефинансирование кредита, вы сможете узнать из данной статьи.

Вне зависимости от выбранного способа получения вычета, необходимо предоставить в ИФНС пакет документов по списку:

заполненную декларацию 3-НДФЛ, в которой нужно указывать все полученные доходы и расходы, понесенные в результате приобретения недвижимости в ипотеку;
справки 2-НДФЛ от каждого работодателя, цифры в ней должны совпадать с предыдущим документом;
паспорт собственника недвижимости;
индивидуальный номер налогоплательщика;
свидетельство о заключении брака, если недвижимость находится в совместной собственности;
документы, подтверждающие наличие несовершеннолетних детей, если вычет будет получен и на них;
документы о праве собственности на объект недвижимости;
документы из банка о залоге и о непогашенной задолженности.

Если гражданин принял решение получить компенсацию через ИФНС, необходимо предоставить реквизиты для перечисления средств. Если принято решение о получении вычета на работе необходимо добавить заявление для выдачи уведомления в адрес работодателя.

Обратите внимание! Правилами приема документов предусмотрено право инспектора налоговой инспекции забрать заверенные копии предоставленных документов, с одновременной проверкой их соответствия оригиналам в присутствии заявителя.

После того, как получена вся сумма налогового вычета по основной задолженности, можно подавать заявление на возмещение затрат по процентам. Список документов практически идентичен, в дополнение понадобится справка о сумме реально уплаченных процентах.

Если кто-то из родителей получил налоговый вычет за несовершеннолетнего члена семьи, при достижении совершеннолетия этот ребенок вправе приобрести свое жилье, сумма причитающейся ему компенсации не будет зависеть от выплат родителям.

Дополнительную информацию о том, как получить налоговый вычет по ипотеке, вы сможете узнать из данного видео: