Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку по дду

Покупка собственного жилья — это дорогостоящее приобретение. Но приятно знать, что каждый покупатель имеет право вернуть часть потраченных средств. Это могут сделать не только собственники жилья и ипотечники, но и участники ДДУ. Оформить вычет можно через налоговую или работодателя. Мы подскажем, на каком основании вы сможете получить налоговый вычет, как его правильно рассчитать и оформить.

Дольщик имеет законное право получить вычет по ДДУ, но при определенных условиях. Они указаны в ст. 220 НК РФ:

Гражданин России — это плательщик налогов в государственный бюджет, поэтому он вправе получить вычет.

Иметь официальные доходы

Дольщику нужно иметь официальный заработок, как гарантию уплаты налогов. Только из средств, уплаченных государству, возмещаются деньги за покупку квартиры.

Не получать ранее налоговый вычет

Возмещение НДФЛ — это льгота, которой можно воспользоваться один раз в жизни.

Вкладывать деньги в строительство объекта, который находится на территории России

Обратите внимание на ограничения: если при покупке квартиры вы воспользовались государственными деньгами (сертификаты, военная ипотека, материнский капитал), то вычет не получите. Помимо этого, он не полагается покупателю и продавцу недвижимости, если они — близкие родственники.

Дольщик, который платит налоги, вправе получить вычет по ДДУ.

Максимальный размер вычета — 2 млн. руб. Эта сумма, которая освобождается от налогообложения. Покупатель жилья может вернуть уплаченный налог в размере 13% от стоимости квартиры. Таким образом, сумма возмещения НДФЛ не превышает 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.).

За год налогоплательщику возмещается сумма, не превышающая размер удержанного налога. Поэтому весь вычет можно получить за несколько лет — остаток по возмещению переносится на следующий год. И так до полной выплаты.

Отметим один нюанс. Если вы заключили договор долевого участия до 2008 года, налоговый вычет составит 1 млн. руб., а не 2 млн. руб.

Пример

Допустим, вы официально получали в 2017 г. по 40 000 руб. в месяц, из них платили налог 13%. За год уплатили государству 62 400 руб. В этом же 2017 г. вы купили квартиру за 2 млн. руб. Следовательно, можете вернуть деньги за покупку квартиры в размере 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.) Но за 2017 г. вам возместят только 62 400 руб. — сумму налога с зарплаты за год. Остальную сумма вычета можно получить в слудующие года.

Сумма возмещения НДФЛ не превышает 260 тыс. руб.

Для получения имущественного вычета нужно подготовить:

заявление в налоговую;
паспорт гражданина РФ;
договор долевого участия и акт приема-передачи квартиры;
декларацию по форме 3-НДФЛ, где указан расчет суммы для возврата;
справку о доходах с места работы (по форме 2-НДФЛ);
документы о расходах: платежные бумаги по ДДУ, квитанции на приобретенные строительные материалы и оплату услуг ремонтников;
справку из банка, если вы оплачивали ДДУ заемными деньгами;
реквизиты банковского счета (получить вычет можно только в безналичной форме).

Если у вас нет документов, которые подтверждают расходы на покупку квартиры, или акта приема-передачи недвижимости, налоговый вычет вы не получите. Еще один важный момент — ДДУ должен быть зарегистрирован в Росреестре.

Налоговый вычет по ДДУ можно получить в течение 3-х лет с момента передачи жилья.

Перед подачей документов на вычет по ДДУ, убедитесь в законности договора. Он должен быть составлен по правилам Федерального закона о долевом строительстве № 214-ФЗ.

В таком договоре должны быть:

указание полной стоимости квартиры;
информация об отделке.

Если в стоимость жилья не входит косметический ремонт и его приходится делать за собственные средства, эти расходы включаются в налоговую базу.

Получить возмещение НДФЛ можно и во время строительства жилья. Акт приема-передачи дает на это полное право. При этом не нужно ждать оформления в собственность недвижимости.

Как только подписан акт приема-передачи — можно смело оформлять налоговый вычет.

Существуют два варианта получения:

через работодателя;
через налоговую инспекцию.

В налоговую инспекцию обращаются чаще. Подать заявление на получение вычета можно лично или по почте с 1 января по 30 апреля каждого года. Налоговая рассмотрит ваши документы за два месяца.

Если вы решили получить имущественный вычет через работодателя, то потребуется справка из налоговой с правом на возмещение НДФЛ. Она подается вместе с заявлением на имя работодателя. С вашей зарплаты перестанут удерживать налог, пока вы полностью не получите вычет за покупку квартиры.

Любой собственник нового жилья, включая дольщиков, имеет законное право на налоговый вычет. Однако вернуть получится не более 260 тыс. руб. — это лимит, установленный государством. Оформить вычет можно в налоговой или у работодателя — тут вы вольны в своем выборе. И не нужно дожидаться, пока новострой зарегистрируют в Росреестре, подать документы можно с момента подписания акта приема-передачи жилья. Но учтите, что получить налоговый вычет можно один раз в жизни.

Эта статья для тех, кто платит налоги с доходов – зарплаты или выручки.

Многие слышали про возврат налогов и налоговый вычет. Не многие понимают, как это работает.

Вычет означает уменьшение будущих налогов на определённую сумма. Есть вариант вернуть прежде уплаченные налоги.

Налоговый имущественный вычет – это сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы (годовой доход гражданина) для уплаты НДФЛ по ставке 13%, при наступлении определенных жизненных обстоятельств. Расходы на приобретение квартиры либо ее отделку дают право на получение такого вычета.

Как рассчитать сумму, какие сделки подпадают по закон, какие документы нужны – читайте ниже.

Требования к налогоплательщикам, имеющим право на возврат НДФЛ:

являются гражданами РФ;
имеют официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ, за последние 3 года;
ранее налоговый вычет в виде возврата НДФЛ им не предоставлялся либо сумма возврата налога была меньше максимально возможной по закону.

Главной особенностью возврата НДФЛ при долевом строительстве является то, что обратиться за льготой можно до регистрации права собственности на квартиру.

При обращении за вычетом налогоплательщику потребуется подтвердить факт введения дома в эксплуатацию и предоставить подписанный акта приема-передачи квартиры с застройщиком.

Если же право собственности на квартиру, приобретенную по ДДУ, зарегистрировано, предоставляется свидетельство о регистрации права собственности.

Звоните юристу

Подберем специалиста за вас

8 (499) 350-97-63 — Москва

8 (812) 309-74-28 — СПб

Государство возвращает подоходный налог (13%) с той суммы, которая потрачена на покупку квартиры.

При этом для расчета может приниматься сумма затрат 2 000 000 рублей. То есть вам вернут НДФЛ – 260 000 рублей.

Если квартира была приобретена в кредит, вы можете вернуть НДФЛ на сумму процентов по кредиту. При этом максимальный размер процентов по кредиту — не более 3 000 000 рублей. Сумма возврата налога при этом составляет 390 000 рублей.

Расходы, которые учитываются при расчете налогового вычета:

стоимость квартиры по ДДУ, фактически уплаченная покупателем;
расходы на ремонт, в том числе покупку материалов для отделки, разработку проекта и проведение работ. Только, если вы получили квартиру с черновой отделкой либо.

Обращайтесь с заявлением о возврате НДФЛ после окончания налогового периода, в течение которого был подписан акт приемки квартиры либо оформлено право собственности.

Если вы подписали акт в 2018 году, подавайте заявление после 31 марта следующего, 2019 года.

заполнение формы 3-НДФЛ и сбор документов, подтверждающих право на получение вычета;
обращение в налоговый орган;
проведение проверки заявления налоговым органом;
предоставление налогового имущественного вычета либо отказ в его предоставлении.

Способы обращения:

самостоятельно в инспекцию по месту жительства;
через работодателя.

Чтобы оформить вычет, соберите все документы, начиная с паспорта:

копия ДДУ;
копия акта приема-передачи квартиры либо свидетельство о регистрации права собственности;
копии платежных документов, подтверждающих произведенные расходы на покупку квартиры, например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);

или затраты на отделку квартиры:

копии платежных документов, подтверждающих расходы на отделку квартиры, например: товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы;

покажите, что вы воспользовались кредитными или заемными средствами:

копия кредитного договора;
график погашения кредита и уплаты процентов по нему;
справка из банка о размере задолженности по кредиту, а также о размере выплаченной суммы процентов;

докажите, что вы платите все налоги:

справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий период по форме 2-НФДЛ;

покажите, куда перечислять налоговый вычет:

реквизиты личного банковского счета или копия сберегательной книжки Сбербанка России на имя налогоплательщика для перечисления сумм налогового вычета;

если вы в браке:

копия свидетельства о браке;
письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера налогового вычета между супругами.

Перечисленные бумаги должны прилагаться к заполненной налоговой декларации налогоплательщика по форме 3-НДФЛ.

Форма декларации, а также подробная инструкция по ее заполнению размещены на официальном сайте ФНС России — www.nalog.ru

Образец заполнения 3-НДФЛ вы можете посмотреть по ссылке.

Содержащиеся в декларации сведения должны полностью совпадать с информацией, содержащейся в прилагаемых документах.

Если вы хотите оформить возврат через работодателя, подавайте заявление до окончания налогового периода.

напишите в произвольной форме заявление;

подготовьте копии документов;

отнесите документы в налоговый орган по месту жительства;

через 30 дней получите в налоговом органе уведомление о праве на налоговый вычет;

передайте уведомление работодателю.

Теперь вы будете получать зарплату + НДФЛ, который не будет удерживаться до конца года.

Отнесите декларацию и копии всех документов самостоятельно или просите представителя. Представитель должен иметь при себе оригинал и копию доверенности.

Возьмите оригиналы ДДУ, кредитного договора и всех платежных документов для проведения сверки.

Рассмотрение заявления налогоплательщика о возврате сумм НДФЛ производится в течение 3 месяцев со дня подачи документов.

После истечения срока на проверку заявления налоговый орган обязан уведомить о результатах. Решение направляют по месту регистрации заказным письмом.

Сумма, указанная в декларации, перечисляется на личный счет налогоплательщика.

В случае отказа по причине ошибок или недочетов, вы вправе исправить допущенные нарушения и повторно предоставить пакет документов в налоговый орган. Проверка будет производиться также 3 месяца.

Уважаемые читатели, сегодня мы расскажем, как получить налоговый вычет при покупке (выкупе) квартиры при ДДУ. Рассмотрим особенности и тонкости такой процедуры, выделим все возможные способы оформления. Следует обратить внимание на документы, актуальные в данном случае.

Материал будет полезен всем потенциальным и действующим покупателям квартиры в новостройке. Знания того, какие льготы предлагает государство, и в каком порядке их можно использовать, позволит каждому гражданину облегчить жизнь. Налоговый возврат позволит уменьшить расходы, связанные с покупкой недвижимости.

Статья 220 НК оговаривает траты, по которым предусмотрен возврат средств. Покупка в рамках ДДУ – одна из них.

Налоговый вычет или НВ – послабление, гарантированное НК (налоговым кодексом) РФ всем плательщикам НДФЛ ставки. Представляется в виде сокращения налогооблагаемой базы на оговоренный лимит или в форме возврата ранее уплаченного тарифа. В случае с покупкой недвижимости используется второй вариант.

ДДУ, в сокращении от термина «долевого договорного участия», это соглашение, в рамках которого лицо выкупает квартиру у застройщика. Вместе с другими дольщиками он вкладывает средства в строительство, часть которых ему могут вернуть в рамках НВ.

На заметку! Переуступка прав, покупка через ЖСК – процедуры, отличающиеся некоторыми нюансами и заслуживающие особого внимания. Их мы рассмотрим в этом материале.

Все продажи, покупки недвижимости – имущественные сделки, по которым предусмотрен возврат. По ДДУ, на строительной стадии, его определяет ст. 220 НК. Основные законодательные акты, к которым можем обратиться в изучении вопроса:

Налоговый кодекс в части:

ст. 220 в п. 1 – общий перечень;
ст. 220 в п. 3 – порядок перехода прав.

Письма ведомственного Министерства:

№03-04-05/13862, что от 16.03.2015 г.;
№03-04-05/12102, что от 06.03.2015 г.;
№03-04-05/307207, что от 10.09.2013 г.;
№03-04-05/7-145, что от 27.02.2013 г.;
№03-04-05/7-1442, что от 26.12.2012 г.

Письмо ФНС N 3-5-04/647, в редакции от 25.05.2009 г.

Внимание! Вычетное право приобретается при подписании передаточного акта. Ждать оформления в Росреестре не обязательно.

Достаточно большой процент граждан использует возможность денежного инвестирования на строительном этапе для покупки квартиры на первичном рынке. Преимущества такого способа – рассрочка платежей, возможность оформления целевого займа и предоставление возврата. Что касается последнего пункта, то действие его распространяется только не на всех граждан.

Один гражданин, целая семья покупает жилье, используя участие в застройке. В этом случае можно рассчитывать на послабление только налогоплательщикам. При покупке квартиры, оплате образовательных услуг, наличии других социально значимых целей, возврат предоставляется тем лицам, что уплатили в бюджет НДФЛ ставку.

Следовательно, льгота гарантирована гражданам, которые:

трудоустроены официально;
платят предпринимательский налог по общей системе;
получают прибыль от сдачи недвижимости в аренду;
стали получателями пенсий из негосударственных фондов;
получили прибыль от продажи.

Обладателем вычета станет лицо, заключившее ДДУ и выплачивающее по нему взносы из собственных доходов. Если, к примеру, платежи застройщику, в банк осуществлялись из материнского пособия, за счет материальной помощи от работодателя, то послабление не будет предоставлено.

Не предоставляется льгота:

предпринимателям на упрощенке;
пенсионерам;
получателям пособия по безработице;
получателям социальных выплат;
собственнику лотерейного выигрыша, прибыли из казино.

Основное требование, которое предъявляется к получателю льготы – своевременная уплата НДФЛ тарифа из налогооблагаемых видов дохода. Именно за счет этих средств обеспечивается возврат части траты.

Участие лица в выкупе квартиры в новостройках предусматривает возврат ему уплаченного им ранее налога НДФЛ. Возмещение проходит по таким направлениям:

основная стоимость квартиры при ее оплате собственными или кредитными средствами 2 000 000 рублей;
проценты, уплаченные по целевому займу (ипотека, займ на жилье с работы) в рамках 3 000 000 рублей;
траты на отделочные работы (стоимость материалов и работ).

Внимание! Максимальный возврат по ДДУ составляет 260 000 тысяч по основным тратам и 390 000 по процентным расходам.

Налоговое послабление при покупке жилища по ДДУ составляет 13 % от суммы фактической траты и в рамках оговоренных лимитов. Сумма за отчетный период не может быть выше совокупной налоговой ставки, уплаченной за тот же срок. Если за 2018 год лицо уплатило в бюджет 70 000 рублей, к возврату в 2019 году будет доступна эта сумма.

Все дело в том, что по тратам заявлять вычет можно по истечению налогового периода. В начале года, следующего за годом траты и уплаты налога, подается декларация с заявлением на вычет. Максимальный период возврата составляет три года, это значит что в 2019 году можно подать заявку по 2016 — 2018 гг.

На заметку! Если лицо планирует заявить вычет на отделку помещения, то в ДДУ должно быть оговорено одно условие. Необходимо учесть, что жилая площадь будет передана дольщику без необходимой отделки.

Акт приема передачи квартиры – правоустанавливающий документ, закрепляющий право вычета по недвижимому объекту. Его наличие позволит воспользоваться льготой до момента внесения данных по собственнику в Росреестр. Напомним, что в остальных случаях воспользоваться НВ может только юридический владелец объекта.

Заключение ДДУ с соблюдением всех требований, заявленных к этому виду соглашения. Размер вложений обязательно должен быть учтен в заявлении, так как именно от него напрямую зависит сумма к возврату.
Оформление передаточного акта. Независимо от того, когда средства были потрачены по факту, возврат не может быть оформлен ранее года получения акта.
Подача декларации в следующем после обретения права году.
Камеральная проверка. Ее максимальный срок 3 месяца. За этот период налоговый инспектор проверяет полноту, достоверность и правильность заполнения информации.
Доработка декларации и переоформление документации при необходимости. Повторная подача заявки.
Вынесение решения. О любом исходе проверки сотрудники ФНС должны уведомить заявителя письменно.
Выплата суммы в рамках установленных нормативов в месячный срок после оглашения решения.

Важно! Предварительный акт приема-передачи не является основанием для оформления льготы, так как он декларирует само намерение оформить права собственности. А вот приобретение прав определяет только передаточный акт.

Ситуация первая: Лепцев О. Г. вложился в ДДУ в 2017 году. Акт приемки оформили только в 2018 году, следовательно, выделение ФНС льготы может произойти не ранее 2019 года.

Ситуация вторая: Колибина Т. О. вложила в 2017 году средства в застройку по предварительному договору. В марте 2018 года она уже обратилась в ФНС, предъявляя предварительный акт. Заявку Колибиной Т. О. отклонили, так как на руках у нее не было свидетельство о вступлении в собственность или основного передаточного акта.

Как может проходить назначение компенсации в случае приобретения квартиры по переуступке ДДУ. Итак, как же получить возврат в этом случае? Так вот возмещение проходит на стандартных условиях. Есть трата, которая подлежит частичному возмещению.

Но в этом случае не договор переуступки, а акт приемки будет служить основанием на льготу. Документ должен оговаривать факт передачи прав на объект от продавца к приобретателю, включать подписи обеих сторон.

В письме Минфина № ЕД-4-3/19630, что от 22.11.2012 г. содержится требование предъявления договора уступки вместе с ДДУ при заявлении вычета на объект, купленный у первоначального дольщика.

Еще один момент, нуждающийся в обсуждении – возможность получения возврата при оплате стоимости квартиры через ЖСК. Процедура предполагает заключение договора паенакопления с жилищно-строительными кооперативами. Условия предоставления вычета в этом случае стандартные:

заключение паенакопительного договора;
внесение обязательных платежей;
оформление акта передачи.

Пример: В апреле 2017 года Ольжинский С. П. уплатил 16 000 рублей, это часть взноса при выплате квартиры через ЖСК. Остаток задолженности 1 500 000 потенциальный собственник внес в декабре того же года. На этом этапе на руках еще не было передаточного акта, значит, право на возмещение отсутствует.

Оно приобретается в начале 2018 года, когда оформлен акт передачи. Ольжинский уже в 2018 году смог воспользоваться данной ему преференцией, получить возврат части средств по тратам 2017 года. Для этого ему нужно было своевременно подать заявку.

При наличии вопроса по материалу, возникновении у вас нестандартной ситуации, можете воспользоваться услугой бесплатного консультирования.

☎ 8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России