Купив квартиру, официально трудоустроенный россиянин имеет законное право вернуть часть потраченной на ее приобретение суммы, то есть получить налоговый имущественный вычет. При этом недвижимость должна быть приобретена на территории России.
Вернуть из госбюджета можно 13% (ставка подоходного налога) от стоимости недвижимости. Статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает предельную планку этой стоимости – 2 млн руб. Таким образом, максимальная сумма налогового вычета составит 260 тыс. руб.
Вторая часть имущественного налогового вычета доступна тем, кто для приобретения недвижимости брал ипотечный кредит. Максимальная сумма процентов по ипотечному кредиту, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 3 млн руб. Вернуть можно 13% от этой суммы – 390 тыс. руб.
Если покупается квартира в строящемся доме, вычет можно будет получить только по завершении строительства многоквартирного дома и оформления права собственности. Однако право на получение налогового вычета не привязано к дате покупки квартиры и, соответственно, оформления права собственности. Вычет можно получить и через десяток лет.
Член жилищно-строительного кооператива (ЖСК) имеет право на получение имущественного налогового вычета только после внесения последнего платежа.
В затраты на покупку жилья могут быть включены и дополнительные расходы, например, на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры.
В начале года, следующего за годом покупки и оформления квартиры в собственность, вы обращаетесь в налоговую инспекцию. И вам возвращают подоходный налог, уплаченный вами за предыдущий год. Эта сумма, очевидно, не покроет общей суммы возврата, а поэтому на следующий год вы вновь обращаетесь в налоговую – и так до тех пор, пока не исчерпаете всю положенную сумму. Другие 13% (за проценты по ипотеке) вы будете возвращать также поэтапно либо сразу после погашения кредита.
Для оформления налогового вычета в управление Федеральной налоговой службы по месту регистрации необходимо подать следующие документы.
1. Заполненная декларация 3-НДФЛ
2. Справка 2-НДФЛ с места работы
3. Копия документа, подтверждающего право на квартиру, – выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН)
4. Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
6. Копия паспорта заявителя
Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
УФНС отмечает: при подаче в налоговый орган копий документов необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
В бухгалтерию уведомление заявитель отнес в декабре. Таким образом, сотрудник будет получать от работодателя сумму с начала нового календарного года, пока он не израсходует максимальную сумму налогового вычета. Определенную сумму вычета можно получить за год сразу в ФНС. Для этого следует подать пакет документов: справку 2-НДФЛ за предыдущий год. Если гражданин приобрел квартиру в 2018 году, то документы он должен подать в 2018 году и заполнить декларацию 3-НФДЛ. В таком случае налоговая служба вправе рассматривать обращение до трех месяцев. По прошествии трех месяцев гражданин приходит в ФНС и пишет заявление на получение вычета и ждет еще 1 месяц. Сумма вычета перечисляется на расчетный счет пользователя или банковскую карту. Например, гражданин купил квартиру в декабре. На следующий год он подает документы в ФНС.
- Если квартира приобретается у взаимозависимых лиц – покупка у близких родственников, работодателей.
- Если право на вычет исчерпано.
- Если недвижимости приобретается за счет государственного или муниципального бюджета.
Если квартира в новостройке приобреталась до 2008 г., то налоговый вычет можно получить на сумму не больше 1 млн. рублей, т.е. получить можно не более 130 тыс. рублей. Законодательная база Право на вычет указано в ст. 220 НК РФ.
Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, нужно собрать пакет документов:
- декларацию 3-НДФЛ,
- справку о доходах 2-НДФЛ,
- заявление на вычет,
- копии паспорта и документов на квартиру.
Вы можете выбрать, где получать вычет: на работе ежемесячно с зарплатой или раз в год на расчетный счет. Можно получить вычет за несколько квартир, но сумма не более 260 тысяч рублей.
Налоговая дает три способа заполнить 3-НДФЛ, выбирайте любой:
- скачать, чтобы заполнить от руки,
- заполнить в электронной форме,
- скачать на компьютер программу-помощник (только для Виндоуса).
Заполните, распечатайте, подпишите и приносите в налоговую лично. Эту справку вам выдадут на работе в бухгалтерии. Если вы работали в нескольких местах, справки нужны будут от всех работодателей.
Размер налогового вычета при приобретении строящегося жилья составляет 2 миллиона рублей. То есть при покупке квартиры по договору долевого участия можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ (налог на доходы физических лиц, подоходный налог) в сумме 260 000 рублей.
Недвижимость куплена предпринимателем для нужд ведения бизнеса.
Логика государства проста — если вы не платите налог, то и возвращать нечего. Поэтому для получения вычета нужна официальная работа и белая зарплата.
Действие 2 Уточняем особенности вычета на квартиру в новостройке Приобретение недвижимости на первичном рынке также даёт возможность вернуть налог. Однако если вы приобрели жильё в строящемся доме или оформили договор долевого участия, с налоговым вычетом придётся подождать.
Покупатель жилья получит право подать заявление на возврат причитающейся суммы лишь после того, как недвижимость официально перейдёт к нему в собственность. Отправным моментом станет подписание акта приема-передачи квартиры.
В настоящее время приобрести квартиру в новостройке можно 3 способами:
- По договору долевого участия (ДДУ);
- По договору переуступки прав требования;
- По договору паенакопления.
Особенности заявления вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия Право на ИНВ при покупке квартиры (комнаты) по ДДУ возникает после подписания акта п/п данной недвижимости. Пример № 1 Ромашов В.А. в 2015 году заключил ДДУ на покупку однушки в новостройке. В мае 2016 года им был подписан акт п/п квартиры, а свидетельство о регистрации права собственности было оформлено лишь в январе 2017 года. Несмотря на то, что свидетельство о праве собственности оформлено в январе 2017 года, Ромашов, начиная с мая 2016 года вправе обратиться за возвратом средств по месту работы.
Государство предусмотрело механизм налогового вычета — льготы, с помощью которой граждане могут сэкономить немного денег при покупке квартиры. Имущественный или налоговый вычет — это сумма вашего дохода, с которой не будет взиматься налог.
Она фиксирована и зависит от стоимости квартиры, но по общим правилам не может превышать 2 млн рублей, даже если приобретённая недвижимость была дороже. Если объект стоил 1,5 млн рублей, вы получите вычет с этой суммы, если 5 млн рублей — только с 2 млн.
Таким образом, максимальная экономия составит 260 тысяч рублей: 2 млн*13%= 260 тысяч. Большинство покупателей жилья в России, которые ежемесячно отчисляют в казну 13% своих заработков, могут оформить налоговую скидку.
Однако существуют некоторые нюансы, о которых стоит знать заранее. Главное, помните — имущественный вычет можно получить с покупки всех видов недвижимости.
Получить налоговый вычет при покупке строящегося жилья можно только после сдачи жилья застройщиком. В расходы на приобретение квартиры в новостройке могут включаться дополнительно следующие расходы:
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;
При этом принятие к вычету расходов на достройку и отделку возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено приобретение недвижимости, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки.
При приобретении имущества в общую совместную собственность дополнительно представляются:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Особенности получения налогового вычета при покупке стройварианта Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить в налоговой инспекции или у работодателя. Получение налогового вычета в налоговой инспекции Для получения налогового вычета в налоговой инспекции необходимо подать налоговую декларацию.
Декларация подается по окончании налогового периода, то есть в году, следующем после года приобретения жилья и подписания акта приема-передачи. Срок подачи декларации для получения вычета – не ограничен.
Одновременно необходимо представить вышеуказанные документы.
Оформление налогового вычета при покупке квартиры Оформление налогового вычета через ИФНС В этом случае имущественный вычет поступает на счет налогоплательщика сразу за год (или несколько лет). Это наиболее популярная и простая схема возврата подоходного налога, которая не влечет за собой излишней бумажной волокиты.
К преимуществам можно также отнести то, что при оформлении вычета учитываются все облагаемые НДФЛ доходы. По окончании календарного года налогоплательщик собирает пакет документов на вычет и заполняет декларацию 3-НДФЛ, где содержится информация о сумме уплаченного подоходного налога за период.
Подготовить бумаги следует до 30 апреля текущего года. Отправить их можно лично, в электронном виде или через почту, обязательно ценным письмом с описью вложения.
Налоговый орган обязан в течение 3 месяцев провести камеральную проверку документации (ст. 88 НК РФ).
В настоящий момент очень многие люди хотели бы получить вычет при покупке новостройки в ипотеку. Даже в случае, если вы пользуетесь заемными средствами, это не мешает вам получить налоговый вычет.
Ипотека — это особый вид кредита. Это означает, что за взятую вами сумму начисляются проценты. А в Налоговом кодексе точно указано то, что вычет идет на расходы по погашению кредита. Если вы хотите получить налоговый вычет при покупке новостройки в ипотеку, то обязательно уточните, чтобы вам не оформили обычный потребительский кредит. Дело в том, что на него все заявленные льготы не распространяются.
Сам налоговый вычет при покупке новостройки зависит от того, когда именно вы совершали операцию. Дело в том, что с начала 2014 года вступили в силу поправки в налоговый кодекс. Размер возмещения по кредиту составляет максимально 3 миллиона рублей. Для того, чтобы вы смогли рассчитывать на получение денег обратно, вам необходимо иметь на руках акт приема-передачи объекта недвижимости. Что касается порядка предоставления, то не важно в какой налоговый период или год вами был получен кредит или начались выплаты по нему. Необходимо лишь иметь на руках упомянутый документ.
В качестве получателей выступают наемные работники, имеющие «белую» зарплату. Нужно предоставить в налоговую инстанцию все документы, подтверждающие право собственности на недвижимость и кредитный договор. Также все это подкрепляется заполненной налоговой декларацией. Срок рассмотрения заявки — не более 3 месяцев. Если решение положительное, то вам остается только передать номер вашего банковского счета, на который будут переведены денежные средства.
Налоговый вычет будет «оседать» на вашем счете по мере того как вы будете погашать ипотеку. Обращаться в налоговый орган за вычетом необходимо ежегодно с выписками о совершенных платежах. Не для всех такой вариант может оказаться приемлемым и удобным. Тогда можно заменить его имущественным вычетом на работе. В данном случае ваш работодатель больше не будет удерживать сумму подоходного налога и не платить ее вам. Вы получите на руки полную сумму. Нужно лишь предоставить ему уведомление от налоговой.
Многие могут задаться вопросом, когда можно получить налоговый вычет на новостройку? В данном случае необходимо заключить целевой кредит на покупку новой недвижимости. Тогда вами просто должна быть заполнена декларация. Если вы не имеете даже малейшего представления о ней, то желательно обратиться к специалисту за помощью в заполнении. Дело в том, что налоговые органы даже оштрафуют вас в случае, если вы введете сотрудников в заблуждение.
Если вы хотите получить недвижимость как можно выгоднее, то лучше оформите ипотеку на покупку жилья от нашей компании. Все объекты имеют развитую инфраструктуру, расположены в непосредственной близости от метро. Также вы сможете получить назад свои проценты при оформлении налогового вычета. Договор можно оформить в самые сжатые сроки. Подумайте о собственном здоровье. Поблизости с нашими объектами расположено множество зеленых насаждений.