Принцип расчета аналогичен – можно вернуть 13 % от фактически выплаченных процентов по ипотечному договору. При этом действуют следующие особенности: В заявлении на возврат уплаченных налогов можно указать только фактически выплаченные проценты за прошлые годы.
- стандартные, определяемые статьей 218 НК РФ (дают возможность на получение возмещения налогов некоторым категориям граждан, например: инвалиды, родители несовершеннолетних детей, ветераны);
- социальные, определяемые статьей 219 (предоставляются на лечение или обучение, а также пенсионерам, заключившим договор негосударственного пенсионного обеспечения, и т.д.);
- имущественные, определяемые статьей 220 (предоставляются при продаже или покупке имущества, например, квартиры, земельного участка и т.п.);
- профессиональные, определяемые статьей 221 НК (касаются авторских вознаграждений, прибыли от продажи патентов на изобретения и других результатов интеллектуальной деятельности);
- инвестиционные, определяемые статьей 219.1 (предоставляемые, например, при погашении ценных бумаг или при операциях, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом).
Они обратились в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от стоимости квартиры, т.к. доходов за последние 3 года у Романова И.А. было больше, то они с супругой написали заявление на распределение вычета по ипотечным процентам 80% Романову И.А. и 20% Романовой В.А.
Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.
Здравствуйте. В 2013 году покупала квартиру стоимостью 2,200 млн руб в ипотеку. За 3 года выплатила больше 500 тыс руб чистых процентов. То есть мне положен налоговый вычет в размере 260 тыс руб за квартиру и 390 тыс руб по уплаченным процентам. Я пока выбираю сумму за квартиру на предприятии, до 260 еще не все выбрала. Проценты можно следом получить. Вопрос — если я сейчас погашу ипотеку досрочно, смогу ли я потом вернуть эти проценты?
Собранные документы я отвёз в свою налоговую инспекцию лично. Воспользовался тем, что там был приём в субботу. Супруга отправила бумаги заказным письмом. Спустя две недели информация о зарегистрированных декларациях появилась в личных кабинетах на nalog.ru.
- затраты, необходимые для разработки проектной документации и формирования сметы;
- затраты, которые потребовались для покупки материалов для отделки и строительства;
- затраты, основанные на работах или предоставлении дополнительных услуг по строительной или отделочной отрасли;
- затраты, понесенные за подключение и проведение системных коммуникаций. К ним относится газопровод, водопровод и т.д.
Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.
Здравствуйте! Собираемся совместно с женой приобрести квартиру стоимостью 9 000 000 рублей в строящемся доме. 5 000 000 оплатим из собственных средств, а на оставшиеся 4 000 000 возьмём ипотечный кредит.
Из Вашей статьи о налоговом вычете при покупке квартиры я понял, что тот вычет будет положен и мне, и жене в полном объёме (каждому из нас вернут по 260 000 рублей).
Уточните пожалуйста, как в этом плане, обстоят дела с налоговым вычетом по процентам по ипотеке? Каждому из нас (и мне, и жене) будет положен вычет с процентов в полном объёме (по 390 000 каждому) или же данный вычет положен всего один на обоих супругов и эти возвращаемые 390 000 рублей будут разделены между мной и женой?
Заранее благодарю Вас за ответ!
Вместе с тем законодателем установлено ограничение максимальной суммы, с которой налогоплательщик может вернуть подоходный налог. С 2008 года эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Исходя из этого, максимальный размер возвращенного НДФЛ при приобретении квартиры может составлять 260 тысяч рублей.
Елена, добрый день! Требование неправомерно, есть старенькое письмо ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@ со списком документов. Указанные в нем перечни являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат, поэтому требуйте письменный отказ и обжалуйте. У нас заказчики получают вычет без этих документов.
Обратите внимание: ограничение суммы уплаченных процентов по ипотечным кредитам, применяется к займам, оформленным после 1 января 2014 года. Расходы, понесенные на оплату процентов по целевым займам до 2014 года, войдут в состав имущественного вычета в полном объеме, без ограничений.
Пример 2. Гражданка Котова купила в 2013 году комнату за 820 тыс. руб., из них — 727 взято в ипотеку. Заработок по справке 2-НДФЛ у Котовой — 275 241 руб., из них удержан НДФЛ — 35 261 руб. Общий возврат, положенный Котовой — 106 600 руб. (820 * 13 %), возмещение за 2013 год по основной части составит 35 261 руб., а оставшаяся часть будет перенесена на следующий год, и так далее, до полного исчерпания.
Единственный обязательный момент состоит в том, что человек должен заплатить налоговый сбор только из своей прибыли.
Следует подробнее остановиться на возврате ПН, который напрямую связан с приобретением жилой площади посредством ипотеки. Какие условия могут быть предоставлены в ходе налогового вычета, при приобретении жилплощади Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, каждый российский гражданин, может при соблюдении определенных нюансов: 1.Те люди, которые обратились в первый раз в налоговую инспекцию, для того чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, ранее этого не делали. Как полагается, сотрудники налогового управления внимательно будут изучать факт обращения.
У человека, который хочет оформить возвращение налога на доходы, имеется прибыль, с которой он по закону выплачивает все необходимые налоги.
Светлана и Игорь купили квартиру в 2019 году за 2 млн.руб.
Оформили в долевую собственность, где доли по ½ у каждого.
Значит вычет у каждого будет по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.
Пример №4 . Андрей за квартиру в 2019 году за 1,5 млн.руб.
К примеру, квартира оформлена в ипотеку в 2019 году, а налоговый вычет можно будет получить, начиная с 01.01.2019 и по 01.01.2020, то есть на протяжении 3-х последующих лет. По законодательству РФ, получить имущественный вычет можно лишь при соблюдении всех необходимых пунктов: Для того чтобы из бюджета вернуть ранее уплаченные налоги, нужно заполнить специальную декларацию – 3-НДФЛ.
Видео: 3-НДФЛ и ипотека, как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке А также собрать и подать в налоговую инспекцию полный пакет документов:
Он официально работает и платит НДФЛ с зарплаты. Хоть у него и получается 13% * 1,5 млн = 195 тыс., получит он максимальные 130 тыс.руб., потому что квартира куплена до 2008 года.
(не считая вычета с процентов) Маргунов Е.С приобрёл квартиру в ипотеку, общая стоимость составила 2 450 000 руб.
- собственных средств 530 000 руб.
- Размер кредита составил 2 120 000 руб.;
может вернуть только 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.
С оставшихся 450 000 руб. вычет получить не получится, т.к. превышает предельный размер вычета.
Согласно п. 1 пп. 4 ст. 220 НК, помимо вычета от суммы расходов на покупку жилья, можно вернуть и часть денег потраченных на уплату процентов по ипотеке. Но в отличие от вычета на покупку жилья вернуть часть расходов на уплату процентов можно только по одному объекту. Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:
- сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб.
рублей за 10 лет, то с этой суммы заемщик вправе получить еще 260 тысяч, помимо налогового вычета со стоимости купленного жилья.
Это касается и стоимости самого объекта недвижимости и процентов по ипотеке.
Этот принцип распространяется и на супругов. Стоит заметить, что передать свою долю НВ одному из участников долевой собственности нельзя.
Если же недвижимость приобретается при общей совместной собственности, то НВ по желанию может распределяться или на всех участников или на одного.
Что касается заполнения декларации, то для этого можно воспользоваться специальной программой. Оформить её можно вручную, но это необходимо делать печатными буквами.
Для каждой из них отведена отдельная клетка. Запрещается при заполнении выходить за её пределы, исправлять уже написанные сведения или что-либо зачеркивать.
Деньги, потребовавшиеся на оборудование, сантехнику или изменение планировки жилья, возвращению не подлежат.
– У нас с супругом была оформлена квартира в ипотеку в 2014 году, без долей. Подали на вычеты пополам, то есть и муж, и я получили вычет (стоимость жилья 1,3 млн рублей). Сейчас продали эту квартиру и планируем брать другую в ипотеку.
Сможем ли получить вычет и с новой квартиры? В том числе на проценты по ипотеке?
Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры.
Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн.
руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью. Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке: Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции. 1 этап.
рублей. Какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета? 1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который заявителю нужно перечислить деньги.
3. Выданная работодателем справка 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который покупатель жилья хочет вернуть налог. 4. Договор купли-продажи жилья.
5. Документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность (выписка из ЕГРН). В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) – акт передачи квартиры.
6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки или расписка продавца (необязательно заверенная нотариально).
После приобретения жилья, в том числе и за счет заемных средств, получает особую актуальность тема, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Дело в том, что если воспользоваться этой возможностью, то можно существенно выиграть в финансовом плане, перекрыв за счет налоговых возвратов пару-тройку ежемесячных ипотечных платежей в год. Остается лишь разобраться в теме, вооружиться знаниями, как и что правильно делать, чтобы не терять ни времени, ни денег. Нормативная база Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку предусмотрен 23 главой второй части Налогового Кодекса Российской Федерации. Этот закон является основополагающим для данного вида правоотношения. Он имеет большую юридическую силу по отношению к нормативно-правовым актам, стоящим в иерархии ниже кодекса.
Этот принцип распространяется и на супругов. Стоит заметить, что передать свою долю НВ одному из участников долевой собственности нельзя.
Если же недвижимость приобретается при общей совместной собственности, то НВ по желанию может распределяться или на всех участников или на одного.
Это же касается и налогового вычета по процентам ипотечного кредита.
Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство).
Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.
На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:
- Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
- Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
- Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн.
руб.
Основной вычет В большинстве случае налогоплательщики сначала оформляют и получают основной вычет за квартиру, который подразумевает обычный возврат НДФЛ за недвижимость и абсолютно идентичен с процедурой оформления любой имущественной скидки.
Поэтому необходимо помнить всего лишь несколько основных моментов о материальной компенсации подобного рода:
-
Ограничение на размер.
Максимально возможная налоговая скидка в данном случае составляет 2 000 000 рублей.
То есть вернуть обратно за квартиру можно не более 260 000 рублей;
Главным документом, который дает зеленый свет налоговой службе для начисления материальной компенсации, является акт о приеме-передаче жилья;
Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.
1 этап. Сбор необходимых документов.
В итоге человек получает соответствующее уведомление с указанием даты принятия документов и ориентировочных сроков оказания услуги.
Основную массу этого времени занимает проверка документов сотрудниками налоговой инспекции.
Если за время, отведенное на проверку всех изложенных в заявлении и приложенных к нему документов, будет обнаружена ошибка или возникнут иные вопросы, то налоговая направит соответствующее уведомление.
После этого в установленный срок нужно будет донести недостающие документы, разъяснить необходимую информацию, совершить иные действия, которых требуют налоговики.
Что еще важно помнить по срокам, так это – время, когда можно вернуть свои ранее уже выплаченные налоги.
Больше, чем за 3 предыдущих года это сделать не получится.
Так что реагировать нужно вовремя.
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку будет начислен только в следующем году после оформления данного документа, однако при его расчете будут учтены ипотечные проценты, внесенные абсолютно за весь период времени;
- Предельный размер скидки за ипотечные выплаты по процентам. Если же недвижимость была приобретена раньше 2014 года, то данный пункт можно не учитывать, а если после, то физическому лицу стоит понимать, что наибольший размер вычета, который может быть начислен по процентам, составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, определив 13% от данной суммы, выходит, что наибольшая денежная компенсация равна 390 000 рублей;
- Вернуть НДФЛ можно только за оплаченные проценты. Как правило, ипотека берется на многие годы, однако это совсем не означает, что нужно ждать окончания данного периода для возврата подоходного налога.
Если после расчета размера налоговой скидки, у претендента на компенсацию имущественного рода, выходит сумма, которая превышает размер отданного ним за год НДФЛ, то ему стоит подавать документацию сразу на два вычета;
-
Подавать документацию на налоговую скидку основного типа. Если же налогоплательщик выплатил за годовой период подоходный налог в меньшем размере по сравнению с суммой вычета, то для начала следует оформить основную имущественную компенсацию.
А после того как она будет выплачена в полном размере, начинать сбор документации на вычет по процентам.
Необходимо отметить, что физическое лицо имеет право воспользоваться материальной компенсацией, которая предоставляется налоговой инспекцией за покупку имущества, всего лишь раз.
Таким образом, если налогоплательщику ранее уже начисляли вычет за дом, то уменьшить налогооблагаемую базу за квартиру он уже не сможет.
В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
-
Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ).
Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.).
К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество.
Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
Налоговый вычет при ипотеке При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть не только часть стоимости жилья.
Также вполне возможно вернуть и проценты, заплаченные по ипотечному кредиту.
Для этого государством предусмотрена такая льгота, как налоговый вычет.
Для использования подобной возможности нужно внимательно изучить налоговое законодательство.
Что это такое и как им можно воспользоваться стоит рассмотреть подробнее.
- Виды налогового вычета
- При покупке жилья в ипотеку
- Право на вычет, кому?
- Размер вычета
- Необходимые документы
- Выплата НВ при долевом участии
- Куда подавать документы
Налоговый вычет и его виды Налоговый вычет что это Налоговый вычет – это та сумма, на которую налоговая база становится меньше, и установленная законодательно, в Налоговом кодексе РФ.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году При покупке жилья в 2017 году действуют новые правила, вступившие в силу с 01.01.2014 года.
Первым делом подлежит возврату сумма основного долга, и лишь после нее дело дойдет до процентов. Начинать процесс следует с посещения банка, в котором была оформлена ипотека.
Там специалист выдаст справку о фактически совершенных платежах с указанием сумм гашения основного долга, процентов.
На основании банковской справки сам же налогоплательщик будет заполнять налоговую декларацию по форме 3. Также нужно будет приложить собственноручно написанное заявление и все иные необходимые документы, и сдать полный пакет специалисту налогового органа. Плюсом налогового вычета после 2014 года стало то, что можно пользоваться этой возможностью неоднократно.