Мой предыдущий пост о возврате 260 000 рублей описывал получение имущественного вычета при покупке квартиры, после получения которого можно подавать документы на возврат 13% от процентов уплаченных по целевым кредитам на покупку недвижимости.
Теперь опишу особенности получения имущественного вычета, для возврата 13 % от процентов уплаченных по кредитам на квартиры, дома и доли.
Возможность такого возврата предусмотрена пп.4 п. 1 ст. 220 НК, согласно которой уплачивающие НДФЛ владельцы квартир, могут вернуть себе 13 % от процентов уплаченных по ипотеке, в общей сумме до 390 000 рублей*, но не более суммы НДФЛ уплаченных за год, указанный в декларации.
Для начала разберемся с периодами за которые можно подавать документы:
декларацию на возврат % можно подавать с года подписания акта приема-передачи недвижимости, т.е. если квартира не получена, то нужно сначала дождаться ее получения, при этом важно, что получить возврат по % можно за ВСЕ ГОДЫ уплаты ипотеки.
ПРИМЕР1: Договор ипотеки от 2013 года, квартиру передали по акту в 2016 году, в 2018 можно подавать декларации за 2016 и 2017 год с учетом % уплаченных за ВСЕ ГОДЫ уплаты ипотеки, то есть за проценты 2013, 2014, 2015 и т.д. годов, согласно справкам из банка.
Учтите что декларации 3-НДФЛ можно подавать только за 3 последние года (2015, 2016 и 2017 сейчас), соответственно, ваши НДФЛ для возврата также должны быть уплачены в соответствующем декларации году (т.е. за 2013 подать 3-НДФЛ и учесть доход не получится, а % за 13,14 годы можно включить в декларацию 15, 16 и т.д., ограничения нет).
Подавать декларации и получать возвраты можно до получения полной причитающейся суммы в размере 13 % от процентов уплаченных по ипотеке, до достижения общей суммы 390 000 рублей*, НО только на 1 объект недвижимости и 1 раз в жизни.
ПРИМЕР 2: В ипотеку на 10 лет в 2016 году приобретена квартира за 1 500 000 рублей. За первый год банку уплачено 84 000 руб. основного долга и 180 000 руб.%, что позволяет вернуть 23 400 рублей за 2016 год; в 2017 году было уплачено 168 000 руб.%, что позволяет вернуть 21 840 рублей за 2017 год.
Всего за 10 лет банку уплачен 1 000 000 руб.%, следовательно, максимальная сумма к возврату 130 000 рублей и больше вернуть не получится.
ПРИМЕР 3: В ипотеку на 10 лет в 2016 году приобретена квартира за 5 000 000 рублей. За первый год банку уплачено 264 000 руб. основного долга и 588 000 руб.%, что позволяет вернуть 76 440 рублей за 2016 год; в 2017 году было уплачено 552 000 руб.%, что позволяет вернуть 71 760 рублей за 2017 год.
Всего за 10 лет банку уплачено 3 600 000 руб.%, следовательно, максимальная сумма к возврату 468 000 рублей, но существующее ограничение* снижает ее до 390 000 рублей на человека.
При приобретении квартиры в браке налоговый вычет возвращается одному или каждому из супругов, в соответствии с их заявлением, при этом не имеет значения кто из них указан в платежных документах и производил оплату по факту. Поэтому, в 3-м примере можно распределить 3 000 000 руб. % на супруга, а 600 000 руб.% на супругу, в этом случае она получит 78 000 рублей, приложив к документам заявление и свидетельство о браке. При этом важно учесть, что этот вычет не переносится на другие объекты и она потеряет свое право заявить его при покупке следующей квартиры в ипотеку.
Для возврата 390 000 рублей* от государства собирают следующие документы:
— договор купли-продажи квартиры (дома, доли),
— свидетельство при оформлении до 2016 года, выписка из ЕГРН если оформлено позже.
— документы об оплате: выписка из банка о перечислении денежных средств, кассовый ордер, квитанция;
— справки 2-НДФЛ с работы, за соответствующий период;
— кредитный договор с графиком погашения
— справка из банка об уплате процентов % по ипотеке за соответствующий год**
— декларация 3-НДФЛ, заполнить которую можно самостоятельно на сайте налог.ру, через личный кабинет, с помощью специальной программы или специалистов.
— декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговую со всеми оригиналами (для обозрения, их отдадут после сверки) и копиями (их заберут), либо в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, со сканами вышеуказанных документов.
— по результатам проверки 3-НДФЛ и документов (проверяют 3 месяца), аналогично подается заявление на возврат денежных средств (возвращают 1 месяц).
Подавать декларации необязательно каждый год, можно делать это раз в несколько лет.
В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту. При этом важно, чтобы в новом договоре было указано, что он выдан для рефинансирования прошлой ипотеки.
По нецелевому кредиту получениеимущественного налогового вычета за уплаченные % — невозможно.
* При приобретении недвижимости до 01.01.2014 года сумма не ограничивается 390 000,00 рублей, т.е. можно вернуть все 13 % от уплаченных процентов за весь срок ипотеки, в пределах своего НДФЛ.
** Иногда налоговая запрашивает документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, квитанции за каждый платеж т.д.). Можно как представить эти документы, так и сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, согласно которому достаточно справки об уплаченных процентах из банка.
При этом неважно кто оплачивал ипотеку.
Ваш имущественный налоговый вычет составит 260 000 рублей.
от общей переплаты. Для получения максимального вычета цена квартиры должна быть равна 2000 000 рублей (13%=260 000 руб.), а размер ипотечных процентов за весь срок кредитования должен составить 3000 000 рублей (13%=390 000 руб.) Когда нужно обращаться за компенсацией?
в налоговую налогоплательщик может на следующий год после оформления права собственности на недвижимость.
Если жилье было оформлено до 2014 года, то с походом в ФНС придется повременить до тех пор, пока заем не будет погашен целиком или суммарные выплаты достигнут 2 000 000 руб.
Срока давности имущественный вычет не имеет, потому заявить о своем праве заемщик может в любое время, предоставив в налоговую заявление и обязательный пакет документов. Как оформить субсидию, если жилье куплено в строящемся доме, который пока не сдан Полезное видео Рассмотрим видео по данной теме:
Заполнение налоговой декларации – 3 НДФЛ
Сдача декларации — 3НФДЛ, в налоговую почтовым отправлением
Подготовка почтового отправления (конверт, опись)
Ответ однозначный: сделать это одновременно можно только в том случае, если ваша зарплата и уплаченный с нее подоходный налог позволяют вам за один год вернуть и 260 000 рублей с покупки квартиры и 13% с уплаченных процентов.
- 1. Каждый год брать в банке справку и отражать уплаченные проценты в декларации.
В этом случае они будут «копиться»: к суммам процентов предыдущих лет будут прибавляться проценты, выплаченные в текущем году.
- 2. После того как весь вычет с покупки квартиры будет полностью получит (либо останется небольшая сумма), взять справку сразу за все годы и включить ее в 3-НДФЛ одной суммой.
А именно:
- иметь заработок, облагаемый подоходным налогом в 13%;
- работать в период выплаты ипотеки и процентам по ней;
- достигнуть совершеннолетия.
Так, граждане, которые не трудоустроены или не платят НДФЛ 13%, не могут требовать вычеты от государства. Где оформляют Куда обратиться для реализации своих прав?
Как вернуть проценты по ипотеке? Какие органы решают данный вопрос?
Кстати, работающие супруги, которые взяли квартиру в долевую собственность, имеют право получить вычет как отдельные лица. Это позволяет увеличить совокупный государственный лимит для всей семьи.
Все указанные выше правила относятся к следующим видам собственности: квартира (доля), дом; земельный участок, на котором планируется возведение сооружения; расходы по созданию проектной документации, на дополнительный ремонт жилья, нужный для комфортного существования.
Можно ли получить налоговый вычет второй раз при покупке квартиры? Имущественный вычет — это компенсация, которая может быть оформлена гражданином однократно или многократно в зависимости от разных обстоятельств. На какие из них следует обращать внимания прежде всего? Сколько раз фактически гражданин вправе оформить вычет на квартиру?
Имущественный вычет — это предусмотренная законодательством РФ привилегия для граждан, которая заключается в возможности вернуть 13% от расходов на покупку жилья, а также уплаченных банку ипотечных процентов.
Максимальный размер соответствующей компенсации в общем случае составляет:
- При оформлении выплаты с квартиры, купленной до 01.01.2014 года:
- 260 тыс. рублей непосредственно со стоимости жилья;
- 13% от фактической суммы процентов, перечисленных в пользу банка (без ограничений по сумме).
Вычет рассматривается как полностью израсходованный:
- в части стоимости жилья — если налогоплательщиком фактически получено 13% от стоимости квартиры (даже если сумма компенсации — меньше 260 тыс. рублей);
- в части процентов — если налогоплательщиком получено 13% от всех уплаченных процентов банку (то есть, к моменту закрытия ипотеки).
При этом, если человек не оформлял ипотеку для покупки жилья, по которому получил вычет (или не использовал ипотечные проценты для исчисления вычета) — он вправе использовать соответствующие проценты для исчисления вычета при покупке другого жилья — но только купленного после 01.01.2014 года.
- При оформлении выплат с недвижимости, купленной с 01.01.2014 года:
- 260 тыс. рублей со стоимости недвижимости;
- 360 тыс. рублей — с процентов.
Вычет считается предоставленным гражданину:
- как только он получит 260 тыс. рублей в качестве выплаты за покупку одного или нескольких объектов недвижимости;
- как только он получит 360 тыс. рублей в качестве выплаты за перечисление банку (одному, нескольким, по одному, по нескольким кредитным договорам) ипотечных процентов.
При этом, если ранее человек оформлял вычет по квартире, купленной до 01.01.2014 года, то он сможет воспользоваться только вычетом с процентов (при условии, что вычет по ипотечным процентам не оформлялся за квартиру, купленную до 01.01.2014 года).
Таким образом, по схеме, отраженной в пункте 1, гражданин может оформить вычет в части стоимости квартиры — только по одной квартире. В части процентов — тоже только по одной квартире, или «перенести» данные проценты на оформление вычета по объектам недвижимости, купленным после 01.01.2014 года.
По схеме, отраженной в пункте 2, человек может оформить вычет в части стоимости недвижимости — с любого количества квартир. В части процентов — аналогично (в обоих случаях — в пределах максимальной величины выплат).
Вместе с тем, из указанного правила есть одно примечательное исключение — оно действует для объектов недвижимости, купленных до 2001 года.
Дело в том, что до 2001 года граждане РФ могли оформлять налоговые вычеты на жилье по нормам другого источника права — Закона РФ № 1998-1, принятого, фактически, еще при СССР — 07.12.1991 года. В 2001 году данный закон утратил силу — вычеты стали предоставляться на основе норм Налогового Кодекса.
Если по каким-либо объектам недвижимости гражданин оформлял вычеты до 2001 года, то данное обстоятельство никак не влияет на возможность получения вычета по тем правилам, что рассмотрены нами выше.
В этом случае правомерно говорить о возможности оформления нескольких вычетов. Правда, компенсации после 2001 года могут быть оформлены только на квартиры, купленные, соответственно, уже после вступления в силу норм НК РФ, регулирующих исчисление имущественных вычетов.