Облагается ли НДФЛ налоговый вычет по ипотеке?
Вопрос относится к городу
очень путано задан вопрос к сожалению.
Предполагаю, что он касается получения имущественного налогового вычета в размере 13%.
С суммы купли-продажи недвижимости, не превышающей 2 млн руб., вы вправе вернуть вычет в размере 13%(260 тысяч), кроме того, если часть средств или все деньги вы берете у банка, то вы вправе возвратить 13% с уплаченных процентов(сумма уплаченных процентов ограничивается лимитом 3 млн. руб).
Получается:13 процентов с суммы сделки не более 2 млн и 13% с процентов за ипотеку не более 3 млн.
В соответствии со [K=14;P=220;T=ст.220 НК] налогоплательщик имеет право на получение, в том числе, имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Этот вид вычета является самостоятельным вычетом и им могут воспользоваться даже те налогоплательщики, которые ранее использовали свое право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат.
Налогообложение НДФЛ прощенной задолженности по ипотеке
Согласно Письма Минфина РФ от 27.06.2017 года N 03-04-05/40224, освобождаются от обложения НДФЛ доходы физлиц, полученные в результате частичного или полного прекращения обязательства по договору ипотеки (в том числе доходы в виде суммы задолженности, а также полученной материальной выгоды) при соблюдении двух условий:
- договор ипотечного кредита (займа) был выдан кредитной организацией, которая находится на территории России, до 01 октября 2014 года;
- лицо, получившее кредит, не является взаимозависимым лицом с кредитной организацией.
При этом, статья 217 Налогового кодекса РФ не содержит никаких пояснений или ограничений на счет того, каким образом или в какой форме должно происходить прекращение обязательства. Следовательно, кредитная организация может просто простить или списать задолженность, при этом доходы в виде суммы задолженности, а также полученная от такого списания материальная выгода — полностью освобождаются от налогообложения подоходным налогом.
Следует также отметить, что письма Минфина РФ не являются нормативно — правовыми актами, а имеют лишь информационно-разъяснительный характер. Позиции налоговых органов РФ и Минфина РФ могут не совпадать.
Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!
Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:
Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!
Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:
Налог на имущество при ипотеке У этой записи пока нет рейтинга Для большинства наших сограждан ипотечные кредиты являются единственным способом улучшить свои жилищные условия. Но при этом не следует забывать, что приобретение жилья, пусть даже в ипотеку автоматически накладывает на гражданина обязанность по уплате налога на имущество. В связи с этим неоднократно возникает вопрос: должен ли человек купивший квартиру по ипотеке платить налог на имущество, если ипотечный кредит еще не погашен и квартиру в принципе еще вполне могут отобрать за невыплаченную вовремя ипотеку. Наше государство и тут всегда готово разъяснить рядовому гражданину порядок его действий в этом случае.
- регистрация была осуществлена до 15 числа включительно;
- снятие с регистрации произошло после 15 числа.
Например, если человек купил квартиру 16 июня, а продал — до 15 июля, то за июнь и июль он не уплачивает налог.
А если квартира была куплена 15 июня, а продана — 16 июля, то налог придется платить за 2 месяца. Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн.
- Облагается ли налогом квартира, находящаяся в залоге у банка
- О налоговых вычетах на купленное в ипотеку жилье
- Как рассчитать сумму налогового вычета
В проекции применения налоговой базы к недвижимости, приобретенной в ипотеку, рассматривают 2 направления:
- начисляется ли налог на имущество, купленное в ипотеку, и находящееся в залоге у банка;
- как начисляется налоговый вычет на жилье, приобретенное с помощью кредитных средств.
Вопрос первый: облагается ли налогом квартира, находящаяся в залоге у банка Платить придется, без вариантов. Тот факт, что квартира находится в залоге у банка, не спасает заемщика-собственника от уплаты налога.
За неуплату налога применяются те же санкции, какие бы применялись при налогообложении объекта недвижимости, находящемся в полной собственности гражданина — вне залога. Рассмотрим подробнее, каким образом начисляется и уплачивается налог на жилую недвижимость — как в случае с ипотекой, так и в случае, если по квартире нет обременения.
Когда нужно начинать платить налог? Один из главных вопросов для владельца жилой недвижимости — когда именно у собственника появляется обязанность по уплате налога на имущество. Правила для владельцев недвижимости без обременения и держателей ипотечного кредита, как мы уже установили, здесь одинаковы, и в соответствии с ними налог на имущество начинает исчисляться сразу после государственной регистрации права собственности на жилье.
Дату регистрации права собственности в Росреестре можно посмотреть в выписке из ЕГРН.
Это может быть связано:
- С тем, что исчисленная сумма налога — менее 100 рублей.
Как правило, такие случаи связаны с небольшой длительностью владения квартирой — порядка 1-2 месяцев, с малой площадью. Однако, как только по итогам расчетного периода сумма налога становится равной 100 рублям и больше — ФНС пришлет уведомление.
Пришлет оно его и в случае, если с момента начисления налога истекает 3 года — вне зависимости от суммы платежа.
- С тем, что у ФНС по каким-то причинам нет информации по объекту налогообложения (в то время как человек является его собственником и должен, в принципе, платить налог).
Такие случаи — редки, поскольку информацию о сделках с недвижимостью Росреестр сам направляет в ФНС. Налоговики практически всегда в курсе, когда и за сколько тот или иной человек купил квартиру.
Оплатить налог на имущество можно одним из следующих способов:
- непосредственно в банке, согласно квитанции налогового органа;
- самостоятельно обратившись в налоговую службу;
- через интернет;
- через частных специалистов.
Когда приходит уведомление из налоговой службы, то остаётся лишь заплатить указанную в квитанции сумму в ближайшем отделении любого банка. Оплату можно производить как наличными средствами, так и посредством банковского перевода.
На сегодняшний день сделать это можно через платёжный терминал. При обращении в налоговую службу необходимо проконсультироваться с сотрудником службы, который и подсчитает размер налога, и выдаст соответствующие документы на оплату.
Чек об оплате лучше сохранить в любом случае для подтверждения факта оплаты в случае назначения штрафа. Оплата через интернет Онлайн-оплата, по сути, доступна в любом случае.
После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком. Военные, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу в 20 лет после увольнения по уважительной причине обладают правом на получение фискальной льготы. Ее размер равен сумме налога от военного ипотечного кредита. При этом предоставляется она только на один облагаемый налогом объект недвижимости, вне зависимости от того, сколько их имеется в общей сложности. Для ее получения военнослужащему требуется предъявить в налоговую документ, подтверждающий его право на получение льготы (справка из воинской части с указанием ФИО, личного номера, даты рождения и должности). Если своевременного обращения с соответствующим заявлением в фискальный орган не было, сумма налога пересчитывается, но не более, чем за период в 3 года.
Оно может затеряться в почтовой службе или просто не быть отправлено из-за халатности служащих налогового органа. Подобные обстоятельства не являются основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности. К процедуре назначения штрафов сотрудники налоговой службы, увы, халатно не относятся. Квартира в ипотеку имеет особый правовой статус жилья, что связано со специфическими механизмами регулирования правоотношений в сфере ипотечного кредитования. Такая недвижимость имеет следующие особенности:
- Она полностью не оплачена покупателем, так что имеет промежуточный статус залогового имущества.
- Если пропустить срок оплаты очередного ипотечного взноса, то квартира будет отобрана кредитором в целях погашения задолженности.
- Несмотря на статус заложенного имущества, такая недвижимость считается собственностью того, кто купил её в кредит.
Подоходный налог Продавец квартиры обязан уплачивать подоходный налог. Размер подоходного налога составляет в общем случае 13% от стоимости недвижимости за вычетом 1 млн. рублей. То есть при продаже квартиры до 1 млн. руб. включительно налог не уплачивается. Также не подлежат налогообложению суммы любых размеров, полученные от продажи недвижимости, которая находилась в собственности более 3-х лет. Таким образом, собственник недвижимости по прошествии 3-х лет с момента её приобретения (получения по наследству, в дар и т.д.) может свободно продавать недвижимость по любой стоимости, не опасаясь за излишне уплаченные налоги. Налоговый вычет по подоходному налогу Каждый резидент Российской Федерации один раз в жизни имеет право на имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости.
Какие есть льготы по имущественному налогу? Льготы — в виде возможности не платить налог, можно классифицировать на следующие разновидности:
При этом, человек может воспользоваться правом на льготу только по одному объекту недвижимости, облагаемому налогом — даже если оснований для получения преференций несколько. Если говорить о федеральных льготах — общеобязательных на всей территории России, то право на них имеют граждане, относящиеся к категориям, которые поименованы в ст. 407 НК РФ. Среди них — в частности, категории граждан, которым государство традиционно уделяет большое внимание с точки зрения социальной поддержки — например, пенсионеры, люди с инвалидностью. Льготы установлены и для граждан, занимающихся садоводством, ведением частного хозяйства.