Если на счёте компании в данный момент не хватает денег для расчётов с контрагентами, можно воспользоваться овердрафтом. Главное знать, как это правильно сделать.
В чём отличие овердрафта от кредитных средств?
Оведрафт выдается на пополнение оборотных средств, а не на какую-то конкретную цель как обычно предусмотрено целевым кредитом. Как только у вас не хватает средств на оплату всех текущих расходов можно воспользоваться овердрафтом.
Размер овердрафт зависит от оборотов по счету и определяется расчетным путем. При снижении поступления денег на расчетный счет размер овердрафта может снижаться.
Овердрафт — это разновидность кредитования, поэтому вопрос обеспечения этого кредита залогами обязательно встанет. Возможно получить беззалоговый овердрафт при хорошей кредитной истории, хорошей бухгалтерской отчетности, положительной динамике финансовых показателей и большого желания банка.
Как получить овердрафт?
Чтобы получить овердрафт надо пройти Кредитный Комитет Банка. Процедура прохождения комитета, и объем документов, которые надо предоставить, ничем не отличается от получения других кредитных средств.
После получения кредитных средств необходимо будет ежеквартально предоставлять немалый объем документов на финансовый мониторинг. Конкретный перечень документов определяется кредитным договором.
Когда договор на овердрафт заключён, достаточно будет рассчитаться с контрагентом, используя овердрафтный счёт, на котором не хватает средств. Банк просто зачислит недостающую сумму напрямую на счёт контрагента, а потом спишет её из следующих денег, поступивших на счёт вашей организации. Это происходит автоматически.
ВАЖНО: Если вы воспользовались овердрафтом, то к закрытию дня на вашем расчётном счёте будет отрицательное сальдо. Для того, чтобы избежать появления минусового остатка, банк перенесёт задолженность по овердрафту на отдельный лицевой счёт, и за пользование этой суммой будут ежедневно начисляться проценты (за исключением случая, в котором задолженность закрыта до конца рабочего дня непосредственно в день взятия).
Как учитывать овердрафт в бухгалтерии?
С точки зрения бухгалтерского учёта овердрафт представляет собой одну из разновидностей краткосрочного кредита – соответственно, он учитывается на 66-м счёте.
Проценты по овердрафту относят к внереализационным расходам организации (п.1 ст. 265 НК России). При этом в расходы – если это не вступает в конфликт с требованиями 269-й статьи – можно отнести полную сумму начисленных процентов.