Статья 2. Несостоятельность (банкротство) кредитной организации
1. Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (далее — банкротство).
В целях настоящего Федерального закона под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.
Федеральным законом от 28 апреля 2009 г. N 73-ФЗ пункт 2 статьи 2 настоящего Федерального закона изложен в новой редакции, вступающей в силу по истечении тридцати дней после дня официального опубликования названного Федерального закона
2. Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.
См. комментарии к статье 2 настоящего Федерального закона
1.1 Понятия, критерии, признаки несостоятельности (банкротства)
1.3 Процедуры несостоятельности (банкротства)
2.1 Понятие и признаки несостоятельности (банкроства) кредитной организации
2.3 Порядок возбуждения дела о признании кредитной организации банкротом
Исторические корни института несостоятельности (банкротства) достаточно глубоки. Первое упоминание о таком институте права как несостоятельность (банкротство) встречается уже в Русской Правде.
В советский период правоотношения, связанные с несостоятельностью предприятий, практически не регулировались, поскольку официальная доктрина того времени не признавала институт банкротства.
Основы современного банкротства заложены Федеральным законом РФ от 19.11.1992 г. №3229-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий». Это был один из первых рыночных законодательных актов.
Однако с принятием первой части ГК РФ многие положения данного закона устарели, что в первую очередь сказалось на правоприменительной практике, о чем свидетельствует тот факт, что в 1994 г. во всех арбитражных судах России было рассмотрено около 100 дел о признании предприятий несостоятельными.
Эти и многие другие обстоятельства вызвали принятие нового закона, регулирующего правоотношения, возникающие в сфере несостоятельности (банкротстве) предприятий. Таким образом, в 1998 г. был принят новый Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», который по своей специфике был в большей степени направлен на защиту прав и интересов кредиторов. В результате он из средства оздоровления экономики превратился в источник конфликтов, привел к разорению многих платежеспособных предприятий.
В настоящее время центральное место в системе правового регулирования несостоятельности (банкротства) занимает Федеральный закон от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», задачами которого являются с одной стороны, исключение из гражданского оборота неплатежеспособных субъектов, а с другой — предоставление возможности добросовестным предпринимателям, оказавшимся в ситуации временной неплатежеспособности, улучшить свои дела под контролем арбитражного суда и кредиторов и вновь достичь финансовой стабильности. Нужно также отметить, что современное российское законодательство регулирует не только общие вопросы, связанные с несостоятельностью (банкротством), но эти правоотношения применимы к субъектам гражданского права, обладающим специальной правоспособностью.
Поскольку кредитные организации являются субъектами гражданского права, обладающие специальной правоспособностью, их деятельность сопряжена с рядом особенностей, то вполне обосновано, что вопросы банкротства кредитных организаций урегулированы специальным законом, а именно, Федеральным законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Актуальность избранной темыобъясняется тем, что на территории РФ действует значительное число кредитных организаций, деятельность которых связана с привлечением денежных средств и размещением их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Деятельность ни одного юридического лица не возможна без наличия как минимум одного расчетного счета в кредитной организации, на котором аккумулируются средства, поступающие в доход юридического лица. Таким образом, в условиях современной экономики, кредитные организации являются такими субъектами гражданского права, наличие кредиторов у которых предполагается априори. Кроме того, множество физических лиц, также пользуются услугами кредитных организаций, размещая в них во вклады свои денежные средства.
Актуальность избранной темы обусловлена особым значением кредитных организаций для функционирования экономики всей страны. Поскольку с деятельностью кредитных организаций напрямую связана деятельность физических и юридических лиц, государственных и муниципальных учреждений. Банкротство одной кредитной организации может повлечь за собой банкротства множества других субъектов экономики по принципу «пирамиды».
Кроме того, следует отметить, что государством вменено в обязанность юридических лиц иметь расчетные счета именно в кредитных организациях, что также увеличивает риск «пирамидного» характера банкротства.
Также нужно отметить, что институт несостоятельности (банкротства) является комплексным, поскольку урегулирован сразу несколькими отраслями — гражданским, административным, уголовным и процессуальным правом. В частности уголовным и административным правом урегулированы вопросы преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерные действия при банкротстве. Предметом исследования настоящей дипломной работы явились правоотношения, возникающие при несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, подлежащих регулированию нормами гражданского и арбитражно-процессуального права.
Предметом исследования дипломной работы являются правоотношения, возникающие при признании несостоятельными (банкротами) кредитных организаций, совокупность норм материального и процессуального права, устанавливающих основания и порядок осуществления процедур несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, особенности признания несостоятельными (банкротами) кредитных организаций.
Целью данной работы является изучение и исследование совокупности материальных и процессуальных норм, регулирующих указанные правоотношения, изучение и обобщение теоретического материала, посвященного указанной тематике, изучение практики рассмотрения дел о несостоятельности, складывающейся в Московском округе.
Исходя из целей работы, поставлены следующие задачи:
рассмотреть понятие, содержание и признаки несостоятельности предприятий;
несостоятельность банкротство кредитный банкрот
выявить особенности признаков несостоятельности банкротства кредитных организаций;
рассмотреть виды субъектов, принимающих участие в деле о банкротстве предприятий в целом, и кредитных организаций в частности;
исследование процедур несостоятельности (банкротства) предприятий и кредитных организаций, их особенности.
Данная тематика достаточно широко освещена в научной литературе, в частности ей посвящены работы таких авторов как С.А. Карелина «Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)», В.В. Витрянский «Новое в правовом регулировании несостоятельности (банкротства), А.Н. Мацюк «Особенности рассмотрения арбитражным судом дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и др.
Правовую базу исследования дипломной работы составили федеральные законы, регулирующие вопросы несостоятельности (банкротства), принимаемые в соответствии с ними подзаконные нормативно-правовые акты. Кроме того, при написании дипломной работы использовались данные правоприменительной практики, периодические печатные издания.
Структура дипломной работы обусловлена предметом, целями и задачами исследования и состоит из введения, двух глав, включающих в себя 8 параграфов, заключения и списка использованной литературы. При написании дипломной работы использовался преимущественно метод сравнения, чем обусловлен порядок изложения материала в дипломной работе, а именно, первая глава дипломной работы посвящена освещению вопросов, связанных с несостоятельностью предприятий в целом, тогда как во второй главе работы излагаются особенности банкротства кредитных организаций именно по тем институтам банкротства, в которых особенности банкротства кредитных организаций наиболее ярко выражены.
Заключение дипломной работы предполагает обобщение изученного материала и правоприменительной практики с изложением краткого резюме по вопросу, поименованному в теме дипломной работы, внесением предложений по исследованной проблематике.
В современном российском законодательстве понятие несостоятельности (банкротства) вводится ст.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», где указывается, что под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
При этом хотелось бы отметить, что в современном российском законодательстве, термины «несостоятельность» и «банкротство» являются синонимами. Тогда как, в законодательстве ряда других стран термины «несостоятельность» и «банкротство» имеют более специальное значение, поскольку под «банкротством» понимается совершение должником умышленных уголовно-наказуемых деяний, наносящих вред кредиторам. Под «несостоятельностью» же понимается признанная судебным органом неспособность должника погасить свои долговые обязательства перед кредиторами, т.е. неплатежеспособность.
Аналогичным образом, «несостоятельность» и «банкротство» понимались и в дореволюционном российском законодательстве. Под банкротством понималось «неосторожное или умышленное причинение несостоятельным должником ущерба кредиторам посредством уменьшения или сокрытия имущества. Банкротство, таким образом, является «уголовной стороной того гражданского отношения, которое называется несостоятельностью. Оно не представляется необходимым и постоянным спутником последней, но только случайным усложнением». [1] «Банкротство слагается из двух элементов, из которых один несостоятельность — понятие гражданского права, другой банкротское деяние — понятие уголовно-правовое».2
Что такое банкротство? Как устроена процедура банкротства, кто организовывает продажу того или иного имущества с аукциона, кто является конкурсными кредиторами, арбитражным управляющим, что такое СРО.
Что же такое банкротство с юридической точки зрения? Это неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Процедура банкротства — достаточно длительный процесс, который может продолжаться несколько лет.
Стадии в процедуре банкротства предприятия — это наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство, на которой происходит реализация имущества предприятия-банкрота.
На каждой из стадий предприятием управляют разные лица. На стадии наблюдения предприятием управляет тот менеджер, который и ранее управлял предприятием, на стадии финансового оздоровления, внешнего управления или конкурсного производства арбитражный суд назначает других руководителей. Они называются на разных стадиях по разному: внешний, арбитражный, конкурсный управляющий.
Стадии при банкротстве гражданина — реструктуризация долгов, реализация имущества, мировое соглашение. Для управления финансами гражданина назначается финансовый управляющий.
На аукционах по банкротству чаще встречается термин конкурсный, арбитражный или финансовый управляющий.
Должником может стать индивидуальный предприниматель, юридическое лицо или физическое лицо.
Должник — это лицо, не способное удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, а также исполнить обязанности по уплате обязательных платежей в течение сроков, установленных законодательством (если эти обязательства не исполнены в течение трех месяцев).
Какие могут быть обязательные платежи. Прежде всего — зарплата сотрудникам, пособия, неуплата налоговых платежей, платежей в различные пенсионные и страховые фонды.
На данный момент основанием для начала процедуры банкротства является задолженность: для гражданина 500 тыс. руб., для юридического лица — 300 тыс. руб.
Чаще всего инициируют процедуру банкротства кредиторы. Однако должник сам может обратиться в арбитражный суд для признания себя банкротом. В суд может подать уполномоченный орган (например, налоговая служба) или работник должника, которому должны. Причем требования по зарплате, по выходным пособиям удовлетворяются конкурсным управляющим в первую очередь.
Физическое лицо так же может обратится с заявлением в арбитражный суд для признания его банкротом, если не в состоянии удовлетворить требования перед кредиторами, в полном объеме исполнить свои денежные обязательства по уплате платежей в общей сумме не менее 500 тысяч рублей. Обратится с заявлением гражданин должен не позднее 30 рабочих дней после того как он узнал о своей несостоятельности. При признании несостоятельным учитывается все имущество должника. Если сумма имущества должника превышает общую сумму его задолженности (долгов перед кредиторами) гражданин банкротом не признается. Банкротом признается гражданин, который прекратил исполнять свои денежные обязательства перед кредиторами по уплате обязательных платежей, срок исполнения, которых наступил, то есть имеется просроченная задолженность.
Процедура банкротства физических лиц – это длительный процесс. Пошаговая инструкция в этом в это процессе зависит от конкретной ситуации. Но стоит учесть тот факт, что не стоит дожидаться того момента, пока ваша просроченная задолженность достигнет 500000 рублей. Обращаться можно в суд имея общую (не только просроченную) задолженность, которая равна или превышает пол миллиона рублей. Обоснованием может является потеря работа, признание инвалидности, невозможность выбраться из долгов:
- размер Вашего дохода стал меньше, чем ежемесячный платеж по всем кредитам, займам и другим обязательствам;
- Вашего дохода впритык хватает на оплату кредитов, но не остается денег на жизнь;
- Ваши финансовые сложности не носят временный характер (отпуск, краткосрочная болезнь).
Конкурсные кредиторы значимые лица в процедуре банкротства, они решают, как и по какой цене продавать имущество должника.
Среди кредиторов есть залоговые (залогодержатели), основное отличие этих кредиторов в том, что требования залоговых кредиторов обеспечены залогом определенного имущества должника.
Например, когда продается какая-то недвижимость, которая находится в залоге у данных кредиторов, то их требований являются приоритетными при распределении денег полученных после реализации данного объекта.
Это человек, которого утверждает арбитражный суд, потому он и арбитражный управляющий, для проведения конкурсного производства, осуществления иных установленных законом полномочий.
Арбитражный управляющий проводит мероприятия по реализации имущества должника, поэтому он знает информацию об имуществе должника и поэтому все вопросы нужно адресовать прежде всего к нему.
Агентство по страхованию вкладов — организация, которая выполняет своего рода функцию конкурсного управляющего, а именно при банкротстве банков. Когда отзывают лицензию у банка, то дальнейшей судьбой данного банка и его имущества занимается именно агентство по страхованию вкладов.
Это некоммерческая организация, основанная на членстве в ней арбитражных управляющих. Все такие организации включены в единый государственный реестр. Любой арбитражный управляющий по требованию закона должен входить в какую-нибудь одну из них.
Основной целью работы такой организации является регулирование и обеспечение деятельности арбитражных управляющих. По задумке такая организация должна контролировать работу любого конкурсного управляющего. В некоторых случаях у вас есть законное право обратиться с жалобой на действия того или иного арбитражного управляющего.
Организатором торгов может выступать сам арбитражный управляющий, если у него на это есть достаточно времени и желания. Во втором случае организатором торгов может являться организация или индивидуальный предприниматель, привлеченный конкурсным управляющим по договору для проведения процедуры реализации имущества должника.