Лизинг представляет собой операцию, связанную с приобретением арендодателем в собственность указанного арендатором имущества у определенного им продавца и предоставлением арендатору этого имущества за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Лизинг играет важную роль в экономике, которая выражается в функциях, выполняемых лизингом:
Финансовая функция — проявляется в том, что лизинг в отличие от обычно покупки имущества дает возможность лизингополучателю использовать необходимые ему средства производства без единовременной оплаты их полной стоимости.
Производственная функция — связана с тем, что лизинг позволяет лизингополучателю применять дорогостоящую передовую технику в условиях ее быстрого морального старения. Это эффективный способ материально-технического снабжения производства и доступа к новейшей технике, к результатам научно-технического прогресса. Также лизинг дает возможность лизингополучателю, работающему в сезонных отраслях экономики (например, в сельском хозяйстве), использовать сезонную технику только в том периоде, в котором в этом возникает необходимость.
Сбытовая функция — проявляется в том, что лизинг позволяет производителям оборудования расширить круг потребителей и освоить новые рынки сбыта, вовлекая в сферу лизинга тех, кто не может сразу купить то или иное имущество.
Функция использования налоговых и амортизационных льгот — выражается в предоставлении государством участникам лизинговых правоотношений некоторых налоговых и амортизационных льгот, которые дают возможность производителю товаров, работ, услуг уменьшать свои издержки.
Основными преимуществами лизинга являются следующие:
он обеспечивает финансирование инвестиционной операции в полном объеме и не требует немедленного осуществления платежей, что позволяет приобретать дорогостоящие активы без отвлечения значительных объемов средств из хозяйственной деятельности;
формально предприятию проще получить активы по лизингу, чем ссуду на их приобретение, так как предмет лизинга при достаточной ликвидности может одновременно выступать в качестве залога;
это более гибкий источник, чем ссуда, так как предоставляет возможность обеим сторонам выработать удобную схему выплат (например, лизинговые платежи могут осуществляться после получения выручки от реализации товаров, произведенных на арендованном оборудовании, учитывать сезонность бизнеса и т.п.);
он допускает различные формы и виды обеспечения;
он снижает риски, связанные с владением активами;
лизинговые платежи относятся на издержки производства (себестоимость) лизингополучателя в полном объеме и, соответственно, снижают налогооблагаемую прибыль;
полученные активы, как правило, не числятся у лизингополучателя на балансе, что освобождает его от уплаты налога на это имущество;
он обеспечивает возможность получения квалифицированного сервисного и технического обслуживания и др.
К специфическим недостаткам лизинга можно отнести следующие:
конечная стоимость лизинга получается обычно более высокой, чем покупка оборудования в кредит;
необходимость внесения аванса в размере 25-30% от стоимости сделки;
платежи носят обязательный характер и производятся в установленные сроки независимо от состояния оборудования и результатов хозяйственной деятельности;
выгоды от ускоренной амортизации оборудования достаются лизингодателю;
увеличиваются финансовые риски предприятия;
требуются дополнительные гарантии или залог;
юридическая сложность сделки и др.
Преимущества лизинга для лизингополучателя
с помощью лизинга предприятие получает возможность решить проблему нехватки денежных средств по покупке оборудования;
отнесение лизинговых платежей на себестоимость продукции позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль;
участники лизинговой операции могут применять механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не более 3;
лизинг позволяет лизингополучателю более оперативно обновлять производственные мощности;
лизингодатели располагают хорошей маркетинговой информацией о состоянии рынка и качественных характеристиках товара;
в отличие от кредита при лизинге возврат средств возможен в форме продукции, произведенной на полученном по договору лизинга оборудовании;
гибкость проведения лизинговых платежей с учетом характера использования предмета лизинга, срока использования;
низкая вероятность отказа лизингополучателя от выполнения обязательств по договору лизинга;
возможность получения льгот по уплате таможенных платежей в случае использования схемы международного импортного финансового лизинга.
Необходимо учесть, что несмотря на все вышеперечисленные преимущества, у лизинга имеются и недостатки:
лизинг представляет собой сложную сделку и требует согласования интересов большого количества ее участников;
в некоторых отраслях оборудование может устареть раньше, чем закончится срок действия договора;
предприятие приобретает право распоряжения имуществом только после выполнения всех обязательств по договору лизинга.
Преимущества лизинга для лизингодателя
Безопасность сделки — право собственности на актив остается за лизингодателем.
Согласованность расходов — расходы и доходы от инвестиций идут параллельно.
Четкая определенность лизинговых платежей.
Уменьшение негативных последствий изменения конъюнктуры рынка — устанавливаются долгосрочные отношения с пользователем и относительно стабильные лизинговые платежи.
Возможность использования налоговых льгот.
Преимущества лизинга для продавца (производителя) имущества
Проведение активного маркетинга.
Установление обратной связи — оперативное выявление конструктивных недостатков оборудования.
Снятие риска неплатежа — оплату и гарантии берет на себя лизинговая компания.
Средство эффективной рекламы.
Повышение спроса на вспомогательное оборудование.
Ускорение темпа обновления выпускаемой модели.
Уменьшение негативных последствий изменения конъюнктуры рынка.
Физические и юридические лица задаются вопросом о выборе кредита или лизинга в современное время. Но если о кредите они знают все, то — вот лизинг пока закрытая тема для российских граждан. Дело в том, что лизинг начал свое существование в далекие социалистические годы. Оба способа направлены на получение товара моментальным способом.
Говоря об этих понятиях, гражданин возьмет кредит, поскольку ставка по лизингу высокая. Но прежде, чем делать выводы, стоит рассмотреть и правильно рассчитать платежи.
Спрос порождает предложение и в случае лизинга выигрывают обе стороны. Для автодилера – увеличение продаж и заработка капитала, а для представителя бизнеса это шанс осуществить бизнес-план.
Как открыть свое дело с нуля, с чего начать? Ответы на эти и другие вопросы начинающих бизнесменов содержатся в нашей новой публикации.
Преимуществом лизинга перед кредитом становится налоговая льгота, которая становится ниже по истечении некоторого периода времени. Это выгодный пункт для предприятия, осуществляющего с общим налогообложение.
Недостатком лизинга становится: до окончания сделки имущество в собственности компании и только при нарушении договорных отношений автомобиль будет изъят, а также наличие пункта в договоре о невозможности сдать в субаренду машину.
Последнее становится для юридических лиц непосильным и поэтому они не идут на такие риски. Для лизингодателя такой вид продажи невыгоден потому, что выше стоимости автомобиля он не вправе взимать.
Как открыть бизнес с нуля без денег и каких-либо финансовых вложений, вы можете прочесть в этой статье.
Бизнес на дому для женщин и мужчин: интересные идеи и высокорентабельные предложения тут.
При ДТП компания самостоятельно проводит анализ и контактирует со страховым агентством. При отказе в страховой выплате, лизингодатель самостоятельно оплачивает ремонт.
Таблица: Преимущества и недостатки лизинга.
В каком порядке ИП могут заключить договор с ООО и какие реквизиты должны присутствовать в таком документе – читайте по ссылке.
Доступность такого продукта, как лизинг дает возможность приобрести клиентам автомобиль в своеобразную рассрочку.
Главным преимуществом лизинга становится доступное кредитование. Подавая заявление на кредит, заемщик обязан принести большой пакет документов, а также соответствовать всем условиям и требованиям банка. Подумав, финансовое учреждение может просто отказать без указания причины. А заемщик думает и гадает из-за чего ему не дали кредит. В лизинге проще. Прозрачность договора позволяет каждому человеку приобрести мечту.
Преимуществом лизинга перед кредитом выступает долгосрочная аренда, при которой оплачиваются проценты за пользованием. Лизингополучатель вправе полностью выкупить автомобиль.
Лизинг не требует поручителей, хотя при кредитовании это обязательный момент.
При лизинговом платеже предусмотрено возмещение НДС.
Чистый расчет при увеличении стоимости предмета лизинга.
Как правильно заполнить налоговую декларацию ИП и ООО на УСН, вы можете узнать здесь.
Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее для предприятия? Смотрите следующее видео с разъяснениями аналитика:
Последние несколько лет лизинг получил существенное народное признание. В аренду сдается едва ли не все, что можно пожелать. Лизинг, как вид услуги банка, сделал возможным улучшать свою жизнь того, чтобы занимать деньги на это у других. Вместо этого любой имеет право использовать банковские услуги и арендовать заинтересовавшую вещь.
Лизинг (форма аренды) является видом инвестиционной активности, связанной с покупкой лизинговой собственности и потенциальной передачей ее во временное использование физическому или юридическому лицу. Следует отметить, что причина сдачи имущества в аренду в получении дивидендов от амортизационных расходов на данную вещь.
Однозначного ответа на то, что лучше – лизинг или кредитование – нет. По статистике, кредит предпочитают большее количество предприятий, но, вероятно, это связано с тем, что такое понятие, как лизинг относительно молодое. Но, специалисты организаций ищут новые методы решения финансовых головоломок, как же сохранить денежные средства, отсюда и нарастающая популярность лизинга.
Итак, рассмотреть оба этих финансовых инструмента можно на примере приобретения транспорта предприятием.
Чаще всего, чтобы выбрать оптимальный инструмент финансовых вопросов, фирмы обращают внимание на его экономическую сторону. Так, процент по кредиту (в иностранной валюте) на собственный автомобиль равен от 11 до 14. Объект лизинговых манипуляций находится в диапазоне 1-14 %. Что в данном случае важно помнить – банк выдает единоразовый финансовый займ, который сразу же реализуются в автосалоне, а далее никаких обязательств не несет. Приведем немного аналитики, согласно которой, кроме самой покупки, следующие расходы являются неизбежными:
Госпошлина на оформление залога, услуги нотариуса;
Страхование транспортного средства;
Расчетно-кассовые услуги.
Денежный взнос в пенсионный фонд и регистрация в ГАИ.
Однако, в случае как с кредитом, так и с лизингом, следует заострить свое внимание на некоторых финансовых уловках, которые направлены на понижение номинальной ставки. При оформлении кредита оказывается, что реальная ставка не изменилась, так как банку необходимо компенсировать свои потери через получение финансовых вливаний от иных услуг.
Лизингополучатель же должен детально изучить сопроводительные документы сделки и выяснить всю информацию, связанную с комиссионными, которая или непонятна или отсутствует в документах.
Сравнение лизинга и кредита
Итак, мы уже знаем ,что покупка транспорта лил любого другого объекта, приобретаемого в кредит, лежит на плечах заемщика. Более того, прежде чем кредит выдать, финансовая организация непременно рассмотрит кредитную историю, оборотные средства на счете, оценит собственность предприятия, чтобы ее было достаточно для залога. Чаще всего, залог больше кредита в полтора-два раза.
Имущество лизинговое сдается в аренду, и требования для такого рода сделок значительно ниже. При оплате тридцати % от полной цены собственности, вещь может быть передана организации-лизингополучателю.
Процент получения лизингового имущества в аренду гораздо более высок, нежели в случае одобрения кредита. Для некоторых компаний, в основном небольших, лизинг – единственный выход.
Отсутствие залоговых обязательств перед кредитодателем, в этом качестве выступает сам лизинговый объект.
Сроки оформления. Обычно на оформление лизингового договора нужно около недели.
Договор при лизинге — вещь обсуждаемая, всегда можно договориться и подобрать наиболее выгодные условия для всех участников сделки.
Если предмет пришел в негодность или устарел, лизинговые выплаты должны осуществляться в срок, либо увеличивается амортизационный фонд, следовательно, растет и общая сумма, которую лизингополучатель должен внести.
