Уровень риска, возникающего в процессе кредитования заемщика (физического или юридического лица), банки оценивают исходя из множества факторов. Важнейшие из них – кредитоспособность и платежеспособность потенциального клиента. На первый взгляд, это одинаковые финансовые термины, но на самом деле это не так – между ними есть существенная разница. Что это за понятия, и каковы их отличия? Разберём в нашей статье.
Платежеспособность – это способность заёмщика оплатить по своим обязательствам за определенный промежуток времени. Речь идёт о платежах на конкретную дату или за прошлый период. К таким обязательствам относят:
- счета к оплате от поставщиков оборудования;
- возврат заемных ресурсов (кредитов);
- оплату труда персоналу;
- платежи по налогам и сборам и т.д.
Оценивается этот финансовый параметр в виде коэффициента платёжеспособности, который равен отношению имеющихся в наличии денег к сумме платежей за прошедший период или на определённую дату. Если коэффициент больше или равен единице, то заёмщик является платёжеспособным. В противном случае идёт речь о низком уровне платёжеспособности, следствием чего являются (могут являться) просрочки по платежам.
Для анализа платёжеспособности юр. лица банку необходимо ознакомиться с финансовой отчётностью компании (баланс и отчёт о прибылях и убытках), а если речь идёт о физ.лице, то достаточно запросить справку о его доходах (например, по форме 2-НДФЛ).
Таким образом, платежеспособность – важный сигнальный фактор, своеобразная лакмусовая бумажка, отражающая финансовое состояние клиента на определенный момент времени.
Кредитоспособность – это способность предприятия (гражданина) полностью исполнить обязательства по кредитному договору, своевременно погасив кредит и начисленные проценты. В отличии от платёжеспособности, которая оценивает прошлое и текущее финансовое состояние, кредитоспособность оценивает будущие обязательства заёмщика, в том числе риски невозврата кредитных средств.
Для оценки такой важнейшей характеристики заёмщика используется значительно большее количество факторов, и платёжеспособность является лишь одним из них. Если речь идёт о предприятии, то идёт количественный и качественный анализ всего бизнеса, всей схемы деятельности компании.
При этом оценка кредитоспособности строится не просто на финансовом результате предприятия за конкретный отчетный период, но и на прогнозируемых показателях деятельности на весь период кредитования.
В качестве методов оценки используют анализ финансовой устойчивости и денежных потоков предприятия. Степень финансовой устойчивости определяют посредством анализа таких финансовых коэффициентов, как:
- ликвидность;
- оборачиваемость активов;
- финансовый леверидж;
- прибыльность;
- обслуживание долга.
При анализе денежных потоков учитываются все планируемые поступления и расходы предприятия на период пользования кредитными деньгами.
Кредитоспособность должна рассчитываться не только банком для принятия решения о выдаче кредита, но и самим заёмщиком – для оценки своих возможностей.
Таким образом, кредитоспособностью можно назвать прогнозируемую в будущем платёжеспособность предприятия. Решение банка будет зависеть от результатов этого прогноза.
Без оценки способности заявителя погасить взятые на себя обязательства по кредиту, не обходится ни одно финансовое учреждение, будь это банк, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив и т.д. Основная задача любого кредитора – правильно оценить риски клиента по возможности невозврата заёмных денег.
При оценке кредитоспособности граждан кредитные организации учитывают следующие моменты:
Количество оцениваемых факторов может легко перевалить за сотню, а если речь идёт об автоматической программной оценке, то и несколько тысяч – это далеко не предел…
Вот лишь некоторые методы оценки кредитоспособности физических лиц:
1. Кредитный рейтинг (скоринг-тест). Рейтинг заявителя оценивается скоринговой программой, умеющей оценивать риски неплатежа. Если говорить упрощённо, то это специально разработанная программа оценки, которая автоматически присваивает определенный балл каждому пункту анкеты в зависимости от его содержания. В результате такой обработки заявки компьютер выдаст так называемый скоринговый балл, значение которого определяет возможность или невозможность кредитования конкретного заемщика. Часто для составления рейтинга автоматически анализируется информация из кредитной истории заёмщика, что делает прогноз более точным и качественным.
2. Оценка кредитной истории. Кредитный отчет, полученный путем запроса в Бюро кредитных историй, позволяет изучить платежную дисциплину клиента в прошлом, и сделать её прогноз на будущее. Кредитная история оценивается уже банковским сотрудником, а не программой.
3. Оценка платежеспособности. Основной упор банк здесь делает на способность заемщика платить по кредиту. Для этого анализируется доход и ежемесячные расходы клиента, а также риск потери работы или наступления других неблагоприятных событий.
журнал научных публикаций
Продолятченко П.А., соискатель, кафедра денег и кредита, Саратовский государственный социально-экономический университет, г. Саратов, Россия
КРИТЕРИИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Современное состояние российской банковской системы ставит на повестку дня обсуждение вопросов, связанных с надежностью и финансовой устойчивостью коммерческих банков, что придает особую актуальность проблеме уточнения базовых понятий, отражающих специфику банковского дела. Платежеспособность коммерческого банка относится к таким фундаментальным понятиям, от правильного восприятия которых зависит применение специфических инструментов, методов и способов измерения и управления отражаемыми ими явлениями.
Под платежеспособностью принято понимать способность организации своевременно рассчитываться по своим финансовым обязательствам. Платежеспособность является одним из внешних признаков финансовой устойчивости. Однако эта способность имеет различные грани и может обеспечиваться за счет целого спектра источников, в том числе за счет создания запаса денежных средств, сопоставимого с потребностью в них; реализации возможности оперативного превращения вложений в денежные средства; притока дополнительных средств из внешних источников. Таким образом, платежеспособность можно связывать как с запасом, так и с потоком финансовых ресурсов. При этом платежеспособность важно обеспечить за счет оптимального сочетания источников финансовых средств и при условии минимизации издержек по исполнению финансовых обязательств.
делений. В большинстве экономических словарей определения платежеспособности довольно схожи.
журнал научных публикаций
Показатели ликвидности относятся к группе показателей оценки финансового состояния банка, которую некоторые зарубежные аналитики ставят на первое место по степени их важности для деятельности кредитного учреждения в целом. Поэтому о
Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуществляется как в системе централизованного, так и на уровне децентрализованного управления.
журнал научных публикаций ^
Управление ликвидностью направлено, прежде всего, на недопущение и смягчение последствий кризисных явлений. Обеспечение банковской ликвидности является обязательным условием осуществления деятельности кредитной организации, необходимым условием финансового состояния банка наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью
портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного) банка, доходностью операций. Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуществляется как в системе централизованного, так и на уровне децентрализованного управления.
Платежеспособность кредитной организации в значительной степени определяется сбалансированностью ее активов и пассивов и в определенной степени соответствием сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Ликвидность банка также предполагает необходимость одновременного рассмотрения активной части баланса и банковских обязательств, отражаемых по пассиву баланса. Связь платежеспособности и ликвидности кредитной организации представлена на рис. 1.
Рис. 1. Связь платежеспособности и ликвидности кредитной организации
Процессы управления платежеспособностью кредитной организации, по нашему мнению, можно рассматривать как в узком, так и в широком смысле. Узкое восприятие управления платежеспособностью банка включает следующие элементы:
— управление платежеспособностью кассы банка.
финансовую устойчивость коммерческого банка и всей банковской системы10, управление платежеспособностью и ликвидностью объединяют в единый процесс, включающий анализ, прогнозирование, планирование и текущее управление.
журнал научных публикаций
Ранее был широко распространен метод управления ликвидностью ориентированный на управление активами банка. В настоящее время этим методом пользуются мелкие банки, а также банковские организации в условиях недостаточно развитого денежного рынка при ограниченных возможностях привлечения дополнительных ресурсов извне (например, за счет рефинансирования Банка России, межбанковского рынка), в случае возникновения нехватки ликвидных средств.
На современном этапе развития зарубежных и отечественных банков приоритетными при управлении их ликвидностью являются пассивные операции, поскольку накопление ликвидных средств в активах снижает темпы развития банковских организаций, требующего постоянно возрастающего притока денежных средств. Поэтому для крупных банков управление ликвидностью является синонимом управления пассивами.
1. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. 3-е изд. стереотип. М.: Институт новой экономики, 1998. 864 с.
2. Румянцева Е.Е. Новая экономическая энциклопедия. 2-е изд. М.: ИНФРА-М, 2006. 810 с.
3. Борисов А.Б. Большой экономический словарь. Издание 3-е, перераб. и доп. М.: Книжный мир, 2010. 860 с.
4. Финансово-кредитный экономический словарь / Колл. Авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой М.: Финансы и статистика, 2004. 1168 с.
5. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М, 1999. 479 с.
6. Кузнецова Л.Г., Кутузова Н.В. Платежеспособность и ликвидность: уточнение понятий // Деньги и кредит. 2007. № 8. 26-29 с.
8. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) М.: Вершина, 2007. 464 с.
10. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка // Аудит и финансовый анализ. 2004. № 4. 139-169.
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ БАНКА — способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из операций с клиентами, на открытом рынке, со своими контрагентами … Большой экономический словарь
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ — (solvency) 1. Финансовое состояние частного лица или компании, которое характеризуется возможностью расплачиваться со всеми долгами по мере наступления сроков платежей. 2. Величина, на которую активы банка превышают его обязательства. Финансы.… … Финансовый словарь
платежеспособность — 1. Финансовое состояние частного лица или компании, которое характеризуется возможностью расплачиваться со всеми долгами по мере наступления сроков платежей. 2. Величина, на которую активы банка превышают его обязательства.… … Справочник технического переводчика
Ликвидность коммерческого банка — Ликвидность банка его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредитороми и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных. Реальные обязательства отражены в балансе банка… … Википедия
Ликвидность банка — (англ. bank liqu >Википедия
ФОНДОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА — (англ. stock exchange transactions) – часть активных операций с ценными бумагами, совершаемых банком на рынке ценных бумаг по поручению и за счет клиентов. Включают: покупку и продажу ценных бумаг за собственный счет; кредитование под залог… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь
Показатели деловой активности банка — Чтобы иметь представление о деятельности банка, важно знать значения оборотов кредитной организации за месяц в расчетно кассовом центре (РКЦ) ЦБ РФ. Иначе это называется деловой активностью финучреждения. По данному показателю можно достаточно… … Банковская энциклопедия
Ликвидность — (Liqu >Энциклопедия инвестора
Банковская система — (Banking System) Банковская система это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, которые действуют по единым правилам денежно кредитной политики страны Определение банковской системы,… … Энциклопедия инвестора