Краткосрочный кредит – это востребованная услуга банков, которая пользуется большой популярностью как среди юридических, так и среди физических лиц. Это простое решение проблемы с деньгами, которая может возникнуть у каждого. При этом большинство банков оформляют такие займы на достаточно выгодных условиях, так что суммы переплаты за пользование ими не кажутся большими.
Краткосрочный кредит – это кредит, который выдается на срок в пределах одного года.
Можно получить краткосрочные кредиты банка, представляя минимальный пакет документов, и рассматривать такую заявку будут также достаточно быстро. Так как это распространенный вид кредитования, и суммы займа относительно небольшие, то оформляют его очень быстро. Еще один плюс – за досрочное его погашение банк не будет взымать процентной платы.
Получить подобную финансовую помощь могут только те клиенты банка, кредитная история которых не испорчена постоянными опозданиями по внесению сумм оплаты, то есть тем, у кого эта история отличная.
Вы имеет право самостоятельно решать, что вас больше интересует — краткосрочный кредит или долгосрочный. У всех кредиторов ставка по краткосрочным займам ощутимо выше, чем ставка по тем, которые выдаются на более длительный срок.
Сегодня существует большое количество разнообразных видов краткосрочных займов, но самыми популярными и востребованными из них являются:
Только юридические лица могут оформить краткосрочный кредит под обеспечение оборотных средств. С его помощью многие участники рынка решают свои временные финансовые трудности без особо высоких затрат на погашение процентов за пользование таким видом задолженности.
Кредитная карта. Это самый распространенный в современном мире вид кредитования. В зависимости от надежности и ответственного отношения клиента к погашению задолженностей, ему оформляют лимит, которым при необходимости можно пользоваться. Хорошая кредитная история и своевременное погашение процентов – это самый простой и верный путь к увеличению размера такого финансового источника.
Ведь проценты за их использование организации устанавливают достаточно высокие, несмотря на то, что время пользования этими деньгами имеет приблизительные границы в один месяц. Проценты по краткосрочным кредитам, которые были оформлены в надежном банке, в разы меньше, то есть более лояльное отношение к клиенту все же у банков.
Многие ученые склоняются к мнению, что в ближайшем будущем расчеты наличными станут пережитком прошлого, ведь уже сегодня большинство их них перешло в формат электронный. Электронными деньгами рассчитываются не только во время проведения серьезных денежных операций, но и каждый из нас в обычной жизни, используя кредитную карту на кассе любого магазина. Это удобно, выгодно, позволяет контролировать статьи расходов и видеть, на что уходит самая большая часть бюджета. К тому же так вы защищаете себя от возможной потери денег, кроме этого, многие кредиторы разрабатывают специальные системы скидок за использование электронных средств для оплаты товаров или услуг.
Сегодня все юридические лица функционируют только благодаря наличию долгосрочных и краткосрочных займов, так как собственных средств предприятия или организации просто не хватает для поддержания нормального уровня производства, выпуска продукции, обеспечения своевременных расчетов с бюджетом и контрагентами. Краткосрочные кредиты в балансе предприятия – это вид ликвидных средств, которые характеризуют предприятие как платёжеспособную экономическую единицу.
Учет краткосрочных кредитов нужно вести в соответствии со всеми нормативами законодательной базы, это позволит юридическому лицу вовремя погашать задолженности, не портить свою кредитную историю и, что самое главное, правильно составлять отчетность. Предприятие или организация, которая регулярно возвращает краткосрочный займ своему кредитору, всегда будет интересна потенциальному инвестору.
За несущественную просрочку выплаты по займам в большинстве случаев будет насчитана символическая пеня, которую также нужно будет погасить. При последующем отказе от уплаты самой суммы процентов и штрафов кредитор имеет полное право в судебном порядке требовать всех выплат. Но чаще всего краткосрочный кредит выплачивается не вовремя из-за забывчивости клиента, поэтому напоминания от банка вполне хватает, чтобы он был в срочном порядке погашен. Взымать имущество за неуплаченный кредит имеют право только после соответственного решения суда, и если это было предусмотрено ранее подписанным договором.
Самое неправильное решение, которое можно предпринять при возникновении задолженностей по уплате, – это пытаться скрыться от банка или другого кредитора. Сегодня даже при самых неблагоприятных финансовых условиях и неспособности гасить задолженность мгновенно можно договориться о смене схемы расчетов, ведь большинством кредитных договоров это предусмотрено.
Но чтобы не попасть в такую ситуацию, нужно еще до оформления займа несколько раз подумать, сможете ли вы вовремя погасить всю задолженность и есть ли необходимость в этих денежных средствах или все же можно обойтись без них. Ведь плохую кредитную историю в будущем будет очень трудно исправить и вернуть к себе доверие.
Заем, предоставляемый клиенту на срок не более одного года.
Краткосрочные кредиты выдаются на ограниченный период, как правило, на срок не более года. На рынке кредитования РФ есть подобные программы, как для физических, так и для юридических лиц. В качестве кредиторов обычно выступают банки или микрофинансовые организации. Особенности краткосрочных потребительских кредитов:
- повышенная процентная ставка;
- для оформления нужен небольшой пакет документов;
- малый срок пользования;
- быстрое согласование;
- высокий риск отказа.
Оформление по упрощенной схеме позволяет получить деньги в течение часа, в некоторых случаях — в течение нескольких минут. Недостатком такой схемы является высокий риск для кредитора, который компенсируется более высокой процентной ставкой.
У банков более жесткие требования к заемщику. Если кредитная история заемщика испорчена или его платежеспособность под сомнением, ему в кредите откажут. Более лояльны микрофинансовые организации. Они выдают займы практически без отказов, но ставка по ним в разы выше, чем по банковским кредитам (1-2% в месяц).
Для юридических лиц краткосрочные кредиты — это возможность покрытия кассовых разрывов. Для оформления, чаще всего, обращаются в обслуживающий банк, который на основании оборотов готов выделить определенную сумму по упрощенной схеме.
Среди краткосрочных кредитов для физических лиц выделяют:
- Экспресс-кредиты — оформляются банками по паспорту и второму документу, подтверждающему личность (в некоторых случаях могут требовать справку о доходах) сроком до 1 года, максимальная сумма колеблется в пределах 300-500 тыс. рублей, процентная ставка в среднем составляет 21-30%.
- Микрозаймы — выдают МФО по паспорту на срок в среднем до 30 дней, максимальная сумма колеблется в пределах 30-50 тыс. рублей, процентная ставка составляет 1-2% в день.
- Ломбардный займ — выдается по паспорту под залог ликвидного и дорогостоящего имущества, максимальная сумма достигает 2 млн рублей, срок — до 60 дней, процентная ставка 4-7% в месяц.
Юридические лица и ИП могут оформить:
- Экспресс-кредит — выдается на срок до года, не пользуется большой популярностью, так как не способен полностью удовлетворить потребность компании. Обычно он выступает источником финансирования краткосрочных проектов или оформляется в случае форс-мажора.
- Овердрафт — устанавливается в виде кредитного лимита на счет компании, в зависимости от ее оборотов и размера дохода. После это даже в случае отсутствия средств на счете, организация может проводить платежи за счет лимита. Срок возврата — 30 дней, срок действия договора — полгода или год.
- Кредитная линия — может быть не только краткосрочной, но и долгосрочной. Клиенту выделяется лимит на определенный срок, в пределах которого он может использовать средства постепенно. Преимущество в том, что проценты начисляются лишь на фактически использованную сумму. Линия может быть невозобновляемая (после погашения средства не доступны для повторного использования) и возобновляемая (после погашения средства становятся доступны для повторного использования).
Условия кредитования варьируются. Обычно банки для предприятий формируют индивидуальные предложения.
Главное преимущество краткосрочных кредитов — их доступность. Получить средства можно в любой момент и использовать по своему усмотрению. Они позволяют сэкономить время и силы, так как нет необходимости собирать документы, ждать несколько дней одобрения. Особенно это актуально в случае возникновения непредвиденных расходов. На практике краткосрочные кредиты интересны частным лицам, так как компании все же больше заинтересованы в стабильном долгосрочном кредитовании.
У краткосрочных кредитов есть и определенные недостатки. В первую очередь — высокая стоимость заемных средств. Связано это с увеличением рисков. Процентную ставку можно снизить, предоставив дополнительные гарантии (залог, поручителя, оформить страховку и т.д.). Также кредитные организации не выдают такие займы на длительный срок, что в некоторых случаях неприемлемо. Но несмотря на эти ограничения, краткосрочные кредиты — хорошая возможность решить финансовые проблемы и сегодня они пользуются спросом.
Займы по видам делятся на краткосрочные и долгосрочные. При их учете задействованы разные счета.
Краткосрочные займы получают на срок до 12 месяцев. Для учета используют 66 счет. Получение краткосрочного займа отражают по дебету 51 счета и кредиту 66.
Если необходимо уплачивать проценты (по графику или один раз одной суммой), то сначала их рассчитывают, на основании процентной ставки, прописанной в соглашении, а затем начисляют проводкой:
Перечисление процентов оформляют записью:
Нужно вести аналитический учет по каждому полученному краткосрочному займу.
Пример краткосрочного займа:
Организация получила краткосрочный заем в сумме 198 000 руб. на 8 месяцев. Процентная ставка составляет 16% годовых.
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 66 | 51 | Получен заем | 198 000 | Выписка банка |
| 91.2 | 66 | Начислены проценты по займу | 21 120 | Договор займаБухгалтерская справка |
| 66 | 51 | Перечислены проценты | 21 120 | Платежное поручение исх. |
| 66 | 51 | Возврат займа | 198 000 | Платежное поручение исх. |
Для стороны, которая предоставляет заем имеет значение только наличие процентов по нему. Заемщик не делит его на долгосрочный или краткосрочный.
Долгосрочные займы отличаются от краткосрочных тем, что их срок превышает один год. Для их учета предназначен счет 67.
Получение займа отражают по:
- дебету 51 счета и кредиту 67.
Начисление процентов – записью:
Необходимо вести аналитический учет, по каждому из полученных долгосрочных займов.
Организация получила заем на 28 месяцев под 12% годовых в сумме 1 540 000 руб.
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 67 | 51 | Получен заем | 1 540 000 | Выписка банка |
| 91.2 | 66 | Начислены проценты по займу | 431 200 | Договор займаБухгалтерская справка |
| 67 | 51 | Ежемесячная сумма перечислений отправлена на счет заемщика | 15 400 | Платежное поручение исх. |
| 67 | 51 | Возврат займа | 1 540 000 | Платежное поручение исх. |
С точки зрения налогообложения получение займа не является прибылью организации, а также не подлежит обложению НДС. Только если заем получен деньгами. Когда заемные средства выражены имуществом, на его стоимость начисляется НДС.
Проценты, которые уплачиваются за пользование займом, напротив, участвуют в налогооблагаемой базе по прибыли и НДС, а для предпринимателей – в НДФЛ. Они уменьшают прибыль в составе внереализиционных расходов, и по сумме включенного НДС в составе процентов можно получить вычет, предъявив счета-фактуры.
База по НДФЛ для предпринимателей уменьшается на сумму уплаченных процентов по итогам года.