Добрый день! В 2012 году купили с мужем квартиру, собственность совместная. В 2013-2014гг. получали налоговый вычет на мужа. Платим ипотеку, оформлен договор рассрочки платежа с ипотечной компанией атомной отрасли. В 2015г. нам отказывают выплачивать 13% от зарплаты мужа (48 тыс.) так как в декларации у нас указана сумма фактически потраченных денег, то есть первоначальный взнос+все квитанции за 2 года. Первоначальный взнос был 644 тыс. руб. в первый год было уплачено 259 тыс. во второй. 287 тыс.
Цитирую текст из письма от налоговой: «Впервые Вы обратились в налоговый орган с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в размере 644 тыс.в части расходов на приобретение квартиры расположенной по адресу . по договору купли с рассрочкой платежа в 2013 году путем подачи налоговой декларации по налогу на доходы физ.лиц.за 2012год. Имущественный вычет был предоставлен в сумме 259 тыс. В 2013 Вам предоставлен имущ.налоговый вычет в сумме 287 тыс. Таким образом, Вы имеете право на остаток имущ. налог.вычета в размере 98 тыс. (644-259-287)»
Мне не понятно почему на 98 тыс. Ведь фактически на квартиру мы потратили уже 1 190 000 руб.Мы рассчитывали что налоговая нам вернет с покупки квартиры, которая стоит более 2 млн. 260 тыс. А сейчас от нас что -то всё минусуют. Ведь мы купили квартиру в 2012 г. и имели такое право, почему какие то изменения которые произошли с 01/01/2014г. коснулись нас? Разъясните пожалуйста.
При этом, даже несмотря на то, что он продолжит совершать платежи, увеличить свой вычет в будущем он не сможет. 2) Петров И.Б. может не получать вычет сразу, а подождать несколько лет до момента, когда он уже выплатит за квартиру 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета) и лишь после этого подать документы на имущественный вычет в налоговую инспекцию. В этом случае он сможет получить имущественный вычет в полном (максимальном) объеме. 2 случай Письмо Минфина РФ от 12.08.2014 № 03-04-05/40052 Минфин России рассмотрел следующую ситуацию. Гражданин приобрел квартиру с рассрочкой уплаты на 10 лет. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру получено им в 2013 г. Финансисты разъяснили, что по доходам за 2013 г. гражданин вправе получить имущественный налоговый вычет только в сумме расходов на приобретение квартиры, фактически произведенных им в 2013 г.
В данной статье мы рассмотрим налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку. Разберем пошаговую инструкцию. Узнаем, как получить вычет. Поговорим о законодательных актах. В целях оказания финансовой поддержки российское законодательство предоставляет гражданам право на получение частичного возврата суммы, потраченных на приобретение недвижимости и улучшение жилищных условий.
В этом случае обращение за вычетом будет первым и единственным, хотя и отложенным во времени, и позволит получить от государства по максимуму. Когда нельзя, но очень хочется Теме рассрочки посвящено еще одно письмо Министерства финансов – от 04.04.2014 № 03-04-07/15264. В нем главный финансовый орган страны излагает свою позицию относительно предоставления вычета по расходам, понесенным налогоплательщиком на оплату процентов.
Как известно, рассрочки, предлагаемые застройщиками, нередко обходятся покупателям не дешевле банковских займов. Некоторые строительные компании начисляют 8-12% на остаток платежа. Как можно вернуть часть этих затрат? В перечень расходов на покупку и строительство жилья, перечисленных в законе, они не входят.
К сумме, потраченной на решение жилищного вопроса, не прибавляются. И, следовательно, возврат НДФЛ на эти траты не распространяется.
Смогут ли супруги получить свои налоговые вычеты вместе? Когда пайщику ЖСК обращаться в налоговую? Можно ли вернуть часть процентов, выплаченных при покупке квартиры в рассрочку? Эти и другие нюансы разъясняются в письмах Минфина РФ. В соответствии с российским законодательством каждый житель нашей страны, самостоятельно купивший жилую недвижимость, имеет право вернуть часть затраченных средств, а именно – получить налоговый вычет в размере 13% от определенного законом лимита в 2 млн руб. Для этого ему следует выполнить всего несколько условий.
Первое: работать не за «деньги в конверте», а выплачивать с зарплаты НДФЛ в размере 13%. Второе: приобрести земельный участок под индивидуальное жилищное строительство, дом, квартиру или их долю, расположенные непременно в РФ.
Логика настолько «железная», что на сайтах многих налоговых консультантов до сих пор размещены примеры, в которых супруги получают в сумме вычет с 4 млн руб. Реальность, увы, разочаровала. Семьи, обратившиеся по весне в отделы ФНС за обещанной преференцией, получили малоприятный ответ: предполагаемое удвоение вычета для семьи – это заблуждение. По-прежнему максимальной суммой, с которой будет исчисляться возврат налогов, являются 2 млн руб., то есть – по 1 млн на супруга.
Недоиспользованный вычет можно будет востребовать в следующий раз. В рассрочку – длиннее Скорость получения налогового вычета во многом зависит от формы договора, по которому приобреталась недвижимость. Проще всего покупателю, подобравшему себе вариант на вторичном рынке – он может идти в налоговую инспекцию сразу после регистрации права собственности в Росреестре.
Компенсация налога по заемным средствам составит 91.000 руб.
- Аналогично порядку возмещения процентов по банковским кредитам, лицо, оформившее заем у застройщика может оформить вычет на всю сумму начисленных процентов по договору.
- Для того чтобы оформить вычет на квартиру, приобретенную у застройщика в рассрочку, помимо стандартного пакета документов (приведен выше), Вам потребуются:
- договор на покупку доли в собственности;
- акт приема-передачи квартиры;
- подтверждение оплаты первого взноса;
- справка о начисленных процентах, выданная застройщиком.
Оформление вычета осуществляется в два этапа. Первоначально покупатель оформляет компенсацию на размер внесенного первого взноса, после чего подает документы на получение возврата по заемным средствам.
Нормативная база Право граждан на получение налоговой компенсации и механизм оформления возврата закреплен в действующих нормативных актах, основным из которых выступает НК РФ. Кроме того, процедуру получения вычета регламентируют письма Минфина и ФНС, которые содержат разъяснения относительно порядка оформления возврата в частных случаях. Ниже в таблице представлена обобщенная информация о ключевых законодательных актах, регулирующих получение налоговой компенсации при покупке квартиры в рассрочку.
№ п/п Нормативный документ Описание 1 НК РФ ст. 220 (п.1 пп. 3-4) В данном подпункте НК описаны основные положения, касающиеся порядка, условий и сумм получения компенсации, В частности, НК: · подтверждает право на возврат при покупке жилья у застройщика (в долевую собственность) и путем оформления ипотеки: · фиксирует сумму вычета (2 млн. руб. – в общем порядке, 3 млн.
Однако зачастую застройщики предлагают покупателям рассрочку или кредит под выгодный процент. Сохраняется ли за покупателем право на вычет в данном случае? Да, но с некоторыми особенностями:
- Компенсация на первый взнос (50-70% от общей стоимости жилья, или иная сумма, предусмотренная договором) оформляется в общем порядке. Данный размер средств, внесенный покупателем в счет оплаты жилья, считается собственными сбережениями, поэтому к нему применяется лимит вычета 2 млн.
- На сумму остатка вычета (2 млн. минус размер первого взноса) покупатель может оформить компенсацию в рамках кредита застройщика. К примеру, если первый взнос на квартиру (50%) составил 1 млн. 300 тыс. руб., то первоначальный размер компенсации равен 169.000 руб. (1 млн. 300 тыс. * 13%). На сумму рассрочки (1 млн. 300 тыс.) покупатель может оформить вычет только в размере остатка – 700 тыс. (2 млн. – 1 млн.
А корректировка суммы Налоговым Кодексом не предусмотрена, считают в МинФине.В данном случае рекомендуется сначала погасить рассрочку, добрав сумму до 2 миллионов, и только затем подавать документы для получения вычета. Как стало с 01 января 2014 года.Как известно, в Налоговый Кодекс внесены поправки, касательно имущественных вычетов, которые действуют с 2014 года. Если вы все-таки подали вычет на неполную сумму оплаты (при покупке в рассрочку), вы сможете дозаявить свое право на вычет, пока не используете его в полном объеме.
Такой вывод содержится в письме ФНС от 12.11.2104 №БС-4-11/[email protected] В нем говорится, что в случае оплаты приобретаемого жилья в рассрочку, налогоплательщик вправе учитывать суммы ежегодных платежей, произведенных им за приобретение жилья, отражая их в налоговых декларациях.
Одной из форм приобретения квартиры в кредит является покупка квартиры в рассрочку, которую, как правило, предоставляет сам застройщик. В этом случае у налогоплательщиков часто возникают вопросы, связанные с получением налогового вычета. Когда возникает право на получение вычета? В каком объеме?
Ранее существующие правила трактовались налоговыми инспекторами по разному, в зависимости от даты приобретения жилья. Согласно разъяснениям Минфина России гражданин мог заявить имущественный вычет в любой момент после оформления жилья в собственность, но возможность увеличивать вычет по мере внесения платы за него зависела от момента возникновения права на вычет. Если жилье было приобретено после 01 января 2014 года, то увеличение суммы вычета допускалось. При приобретение жилья до указанного срока, увеличение суммы вычета запрещалось. (Письма МинФина РФ от 16.05.2014 N 03-04-05/23304, и от 05.09.2014 № 03-04-07/44576).
В декабре 2015 года Федеральная налоговая служба внесла окончательную ясность в данный вопрос своим письмом от 07.12.2015 № БС-4-11/21018@. ФНС разъяснила, что в случае покупки квартиры в рассрочку обращаться за налоговым вычетом можно неоднократно, ежегодно увеличивая сумму заявляемого вычета в соответствии с выплатами по рассрочке. Это означает, что право на получение имущественного вычета при покупке недвижимости в рассрочку, возникает после оформления жилья в собственность в сумме понесенных расходов, но с возможностью последующего увеличения суммы вычета вплоть максимальных значений, установленных Налоговым кодексом (2 млн. руб.). При этом эти правила действуют для всех вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, до или после января 2014 года.
Если Вы столкнулись с тем, что налоговый инспектор отказывает Вам в праве увеличить сумму вычета, то обязательно ссылайтесь на данное письмо ФНС России: от 07.12.2015 № БС-4-11/21018@.
ПРИМЕР: В 2015 году Смирнов С.С. приобрел квартиру в рассрочку платежа стоимостью 3,5 млн. руб. По условиям приобретения квартиры в рассрочку Смирнов С.С. первоначальный взнос составил 0,5 млн. руб., а остальную сумму он должен выплачивать ежеквартально равными частями в течение последующих 5 лет. В 2016 году Смирнов С.С. может подать налоговую декларацию за 2015 год и оформить налоговый вычет на сумму фактических затарт, т.е на 0,5 млн. руб. и получить назад 65 000 руб. уплаченных ранее налогов. В 2017 году Смирнов С.С. сможет оформить новую декларацию и предъвить на вычет сумму, которую он выплатил за квартиру в 2016 году. Так он сможет делать до тех пор, пока не выберет всю причитающуюся по закону сумму в 2 млн. руб.