Для разминки проверяем реквизиты: все кредиторы обязаны иметь организационно-правовую форму посложнее, чем ИП. ООО и АО подойдут. Все иное – от лукавого, в расчете на наивного клиента, не стоит весьтись на ГУП, МУП и ИП, фонды и товарищества – это обман.
Теперь смотрим на первую страницу договора займа: в правом верхнем углу обязательно должна быть большая квадратная рамка, ее размер не может быть менее 20% площади страницы (без полей). В ней прописными буквами, самым крупным шрифтом на странице, написана величина Полной стоимости кредита (ПСК), процент годовых, с точностью до трех знаков после запятой. Ставка ПСК регулируется ЦБ РФ исходя из среднерыночных значений и призвана не позволять одиночным игрокам слишком задирать цену кредита: часто новички и не подозревали, что обратились не в ту компанию, и могли заплатить значительно больше, чем в среднем предлагает рынок. Теперь нерыночные значения купируются требованием к максимальной ПСК.
Такая квадратная рамка есть и на договорах банка, МФО и даже ломбардов. Больших значений пугаться не стоит – ставка годовая, а значит, столько предстоит заплатить, если срок займа составляет 12 месяцев. МФО и ломбарды предоставляют краткосрочные займы, а значит и ставка за этот период будет в соответствующее количество раз меньше. Например, для ломбардов летом 2017 г. максимально допустимая ПСК 163,075%, это 13,6% в месяц.
О чем умалчивает закон, так это о том, что ПСК действует только во время оговоренного срока договора (2 строка табличной формы, см. ниже). Если проценты не уплачены, а договор продолжает действовать, величина может вырасти в разы. Так, во второй, льготный месяц залога в ломбарде, ставка может значительно превышать оговоренную. Поэтому так важно совершать платежи вовремя и не допускать просрочек. Если вы пропустили срок платежа или даже вообще решили не выкупать залог, страшная сумма долга испарится, т. к. заем в ломбарде полностью обеспечен имуществом, и после его реализации все долги заемщика закрываются, даже если вырученной суммы было недостаточно – вот такое преимущество этих компаний.
Но для МФО сейчас действуют ограничения: сумма процентов не может превышать сумму первоначального займа более чем в 3 раза, поэтому даже если год не платить, итоговая сумма будет не такая страшная, как в этом квадратике.
Под квадратной рамкой должны быть размещены Индивидуальные условия займа в табличной форме – минимум 16 строк. Форма утверждена Указанием Банка России, поэтому удалять строки, менять их местами или исправлять содержимое нельзя никому, даже если клиент очень будет просить. Теперь все самое важное собрано здесь – в одной унифицированной таблице, общей для банков, МФО, ломбардов.
Итак, сумма займа указывается в первой строке таблицы. Срок действия договора и срок возврата кредита – строка 2. В строке 3 указана не годовая, а ставка процента за заключаемый срок договора. Иногда для облегчения документооборота кредиторы, например, ломбарды, могут давать ссылку на страницу того же документа, содержащую эти условия.
Так, пройдясь по ключевым 16 пунктам плюс рамке с ПСК, можно быть более-менее спокойным за свои обязательства, вы точно не упустили ничего важного.
Запомните: ничего не подписывайте, все свое возьмите с собой, к чужому не прикасайтесь и бегите, бегите, пока не поздно! Как правило, стенания и жалобы на кредиторов поступают как раз от наивных граждан, игнорировавших простое правило квадратика и 16 строк.
Может ли областное государственное автономное учреждение (ОГАУ) выдать сотруднику беспроцентный займ?
Да, может. Автономное учреждение является полноправным участником гражданского оборота, который предусматривает в том числе и выдачу беспроцентного займа (гл. 42 ГК РФ). Однако выдавать беспроцентный займ автономное учреждение может только в том случае, если это допускается учредительными документами. Объясняется это тем, что правоспособность автономного учреждения является не общей, а специальной и определяется уставом (ч. 1 ст. 49 ГК РФ).
В какой форме заключается договор займа
Договор займа считается заключенным, когда деньги или вещи фактически поступают во владение заемщика или указанного им лица (ст. 224 и 807 ГК РФ).
Если и заемщиком, и заимодавцем являются организации, то письменная форма договора займа обязательна независимо от суммы договора.
Нужно ли письменное оформление договора займа, если заимодавцем является индивидуальный предприниматель
Вопрос о необходимости письменного оформления договора займа, если заимодавцем выступает индивидуальный предприниматель, а заемщиком – юридическое лицо, является дискуссионным. Мнения судов по этому вопросу разделились.
Так, одни суды обосновывают, что письменная форма договора займа необязательна, поскольку Гражданский кодекс РФ прямо предусматривает необходимость письменного заключения договора займа только в отношении юридического лица (заимодавца). Индивидуальный предприниматель – это гражданин, который осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Следовательно, исходя из буквального толкования пункта 1 статьи 808 Гражданского кодекса РФ, если заимодавцем является гражданин (предприниматель), а заемщиком – организация, письменное оформление договора необязательно.
Пример из практики: суд решил, что письменная форма договора займа между предпринимателем и организацией необязательна
Суд признал заключение договоров займа сторонами спора без соблюдения письменной формы не противоречащим пункту 1 статьи 808 Гражданского кодекса РФ, поскольку заимодавцем по спорной сделке является гражданин (индивидуальный предприниматель А.).
Поэтому по мнению суда удовлетворение иска о взыскании суммы займа и процентов за пользование чужими денежными средствами соответствует закону (постановление ФАС Поволжского округа от 11 мая 2006 г. по делу № А65-11088/05-СГ1-5).
Однако в других случаях суды разъясняют, что письменная форма договора займа в таких случаях обязательна. Причем обосновывают это по-разному. Для одних судов главным становится то, что одной из сторон договора выступает юридическое лицо (и не важно, что оно является заемщиком, а не заимодавцем). По мнению других, к деятельности индивидуальных предпринимателей подлежат применению те же правила, что и к деятельности юридических лиц.
Пример из практики: суд решил, что письменная форма договора займа обязательна, так как его сторонами выступают гражданин и юридическое лицо
Пример из практики: суд решил, что письменная форма договора займа обязательна, так как к предпринимателям применяются правила о юридических лицах
Причиной для отказа в иске стало то, что представленные в дело квитанции и прочие документы не содержали информации о заключении договора займа и его условиях, то есть о сумме, сроках и порядке возврата (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 19 июня 2006 г. № А58-4192/05-Ф02-2826/06-С2 по делу № А58-4192/05).
Таким образом, даже если суды говорят, что письменная форма обязательна для договора, в котором заимодавцем выступает индивидуальный предприниматель, в качестве соблюдения такой письменной формы они готовы рассматривать документы, которыми обменивались стороны. Главное, чтобы из этих документов следовало, что деньги предприниматель передал именно по договору займа.
Признает ли суд договор займа недействительным, если денежные средства были переданы взаймы в соответствии с устной договоренностью, хотя стороны должны были заключить письменный договор
Нет, не признает.
Если стороны не заключили договор займа в письменной форме, это не делает такой договор недействительным или незаключенным.
При несоблюдении письменной формы договора займа стороны только лишаются права ссылаться на свидетельские показания. Однако они вправе приводить письменные и иные доказательства (ст. 162 ГК РФ).
Может ли расписка подтверждать, что между сторонами существует заемное обязательство
В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей (п. 2 ст. 808 ГК РФ). Расписка должна содержать указание на получение взаймы определенной суммы денег или вещей. При возврате суммы займа расписку заимодавец должен вернуть заемщику (п. 2 ст. 408 ГК РФ).
Какие документы кроме расписки подтверждают, что сторонами соблюдена простая письменная форма договора займа
Кроме расписки суды в качестве доказательств заключения договора займа могут рассматривать платежные поручения, квитанции, кассовые ордера, письма заимодавца с требованием произвести оплату по договору займа и другие документы. Однако судебная практика по этому вопросу неоднородна.
Так, ФАС Западно-Сибирского округа признал расходный кассовый ордер доказательством заключения договора займа (постановление от 22 января 2010 г. по делу № А03-8238/2008). В постановлении ФАС Дальневосточного округа от 29 декабря 2009 г. № Ф03-6690/2009 указывается, что к числу документов, подтверждающих договор займа, можно отнести платежные поручения, подтверждающие поступление на расчетный счет заемщика заемных денежных средств от заимодавца.
Вместе с тем, платежные поручения, квитанции и кассовые ордера суды не всегда рассматривают в качестве доказательства заключения договора займа. Так, впостановлении ФАС Северо-Западного округа от 20 апреля 2007 г. по делу № А26-12110/2005-12 суд указал, что несмотря на наличие в платежных поручениях ссылки на перечисление денежных средств по договору займа, лица, участвующие в деле, не представили доказательства существования (подписания) в письменной форме договоров займа.
Обоснование такого подхода можно найти, в частности, в постановлении ФАС Центрального округа от 23 августа 2010 г. по делу № А54-5032/2009С9: платежные поручения не могут рассматриваться в качестве документа, подтверждающего заключение договора займа, так как являются документами первичной бухгалтерской отчетности и свидетельствуют лишь о совершенной банковской операции по списанию денежных средств со счета плательщика.
Заемщику нужно быть готовым к тому, что иногда заимодавцы, чтобы потребовать возврата денежных средств досрочно, обращаются в суд с иском о признании договора займа недействительным на том основании, что он якобы подписан с их стороны неуполномоченным лицом. В связи с этим заемщику при заключении договора займа нужно проверить полномочия лица, которое подписало договор со стороны заимодавца.
Пример подписания договора займа с превышением полномочий со стороны заимодавца
В качестве примера договора займа, который суд квалифицирует как подписанный с превышением полномочий, можно привести договор, заключенный исполнительным органом организации-заимодавца, если полномочия такого органа на совершение договора займа ограничены учредительными документами.
Если полномочия органа организации-заимодавца на совершение сделки ограничены его учредительными документами и при ее совершении такой орган вышел за пределы этих ограничений, договор займа может быть признан судом недействительным. Важное условие признания такого договора недействительным – наличие доказательств того, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о таких ограничениях (ст. 174 ГК РФ).
Возможность признания судом договора займа недействительной сделкой, совершенной с заимодавцем с превышением полномочий, связывается с необходимостью предъявления иска в арбитражный суд лицом, в интересах которого установлены ограничения. При этом заемщики не вправе оспаривать в суде договор займа на том основании, что он подписан со стороны заимодавца лицом, не имеющим полномочий на его подписание.
При заключении договора займа заемщикам нужно проверять наличие признаков банкротства у заимодавца. Если такие признаки есть, велик риск, что сумму займа придется вернуть досрочно.
Внимание! Арбитражный управляющий организации-заимодавца вправе заявить отказ от исполнения договоров займа
Но тут есть важная оговорка, защищающая интересы заемщика. Требования конкурсного управляющего общества-заимодавца, признанного банкротом, о возврате денежных средств в связи с отказом от исполнения договора займа могут быть удовлетворены судом, только если выполняются два условия:
- договор займа не исполнен сторонами полностью или частично (т. е. еще не истек срок займа);
- договор займа препятствует восстановлению платежеспособности должника или исполнение этого договора повлечет за собой убытки для должника по сравнению с аналогичными сделками, заключаемыми при сравнимых обстоятельствах.
В одном из дел суд удовлетворил требования конкурсного управляющего общества-заимодавца к заемщику о взыскании задолженности по договорам займа, поскольку спорные договоры не исполнены сторонами полностью и их дальнейшее исполнение препятствует восстановлению платежеспособности заимодавца (постановление ФАС Уральского округа от 9 сентября 2011 г. № Ф09-4801/11 по делу № А76-16139/10;определением ВАС РФ от 13 марта 2012 г. № ВАС-17714/11 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора).
Если ваша компания выдает займы сотрудникам, убедитесь, что условия финансирования понятны и прозрачны. Наши рекомендации подскажут, как проверить договор займа и обезопасить компанию от судебных разбирательств.
Если компания выдает сотрудникам займы, задача финансового директора – проверить условия договора. Обратите внимание на:
- предмет договора;
- срок займа;
- порядок возврата денежных средств;
- право на досрочное погашение;
- условия уплаты долга если сотрудник уволен по соглашению сторон;
- санкции за нарушение договоренностей.
Проверьте в предмете договора сумму займа и условия погашения долга. Компания вправе выдать деньги под проценты или предоставить безвозмездно. Если договорились о беспроцентном займе, убедитесь, что это условие отразили в контракте.
Удостоверьтесь, что договор содержит ссылки на регламенты, которые предусматривают финансовую поддержку работников, например, на положение об оплате труда и мотивации или о выдаче займов сотрудникам . Чтобы избежать проблем, попросите юристов указать, что заемщик работает в компании.
Убедитесь, что в договоре правильно рассчитали период, за который сотрудник в состоянии погасить долг.
Чтобы определить срок займа, используйте банковскую стратегию. Рассчитайте уровень дохода работника: запросите в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, узнайте у сотрудника о дополнительных источниках дохода. Попросите подтвердить информацию налоговой декларацией, банковской выпиской, трудовым договором, если сотрудник работает по совместительству. Если по итогам расчетов ежемесячный платеж составляет менее 30 процентов от совокупного дохода, то риски умеренны. Если 50 процентов и более, то риски возрастают.
Подумайте, возможно ли мотивировать сотрудника менее рискованным способом. Учтите, что долгосрочные договоры более чем на пять лет повышают риски компании.
Обратите внимание, как юристы прописали порядок и сроки возврата долга. Удостоверьтесь, что к договору приложили график погашения основного долга и процентов. Если работник досрочно погасит долг или просрочит платеж, бухгалтерия пересчитает проценты, составит новый график и оформит дополнительное соглашение.
Чтобы снизить трудозатраты, в договоре отражают только график погашения основного долга. Убедитесь, что юристы обозначили сроки выплаты процентов.
Удостоверьтесь, что верно указали процентную ставку и вид процентов: годовые, квартальные, месячные.
Проверьте, какой способ погашения указан в договоре: бухгалтерия ежемесячно удерживает деньги из зарплаты, работник зачисляет на расчетный счет или вносит в кассу. Чтобы бухгалтер удерживал долг из оклада, необходимо письменное заявление сотрудника.
Если процентная ставка по договору займа в рублях ниже 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ, то сотрудник должен уплатить НДФЛ . Налоговая рассчитывает НДФЛ с материальной выгоды, то есть с разницы между льготной ставкой по договору займа и 2/3 ключевой ставки. Компания выступает налоговым агентом, поэтому удержать НДФЛ – обязанность работодателя.
Формула. Расчет материальной выгоды