Как отражать начисленные проценты по договору займа в 1с

Учредитель предоставил организации процентный заем. Организация как налоговый агент уплачивает с начисленных и уплаченных процентов НДФЛ. Как можно настроить 1С Бухгалтерия 8.3, чтобы уплаченные проценты и НДФЛ попадали в форму 6-НДФЛ? Проценты и НДФЛ отражаю в программе через Операции, введенные вручную .

В данной ситуации Организация является налоговым агентом по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 1 ст. 226 НК РФ). Выплачиваемый доход в виде процентов облагается НДФЛ по ставке 13%. Код дохода — 1011.

Помимо этого, проценты можно учесть в расходах в НУ в составе внереализационных расходов (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ). Как правило, учитывается вся сумма начисленных процентов. Нормировать проценты не надо: ограничения по принятию суммы в расходах по НУ есть только по контролируемым сделкам (п. 2-13 ст. 269 НК РФ, п. 2 ст. 105.14 НК РФ).

В 1С Бухгалтерия 3.0 операции можно оформить следующим образом.

01 августа учредитель Иванов А.П. (резидент РФ, сотрудник) предоставил ООО «Ай Ти Гид» краткосрочный процентный заем на 3 месяца в сумме 500 000 руб. на пополнение оборотных средств организации:

  • проценты погашаются ежемесячно, заем — в конце срока;
  • процентная ставка — 10% годовых.

31 августа начислены проценты в сумме 4 246,58 руб. за август:

  • 500 000 руб. х 10%: 365 дн. х 31 дн. = 4 246,58 руб.

Расчет процентов в примере приводим выборочно только за один месяц.

31 августа проценты перечислены Иванову А.П.

Для учета НДФЛ данные по примеру выглядят следующим образом:

Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление – Поступление на расчетный счет – вид операции Получение займа от контрагента .

Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция .

Читайте также:  Если мфо исключена из реестра можно ли не платить им займ

  • Дебет — 91.02:
    • Субконто 1 — статья Прочие доходы и расходы имеет вид:
    • Субконто 2Контрагенты — выбрать учредителя.
  • Кредит — 66.04 «Проценты по краткосрочным займам».

Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция .

Организация налоговый агент исчисляет и удерживает НДФЛ с дохода (пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ):

4 246,58 руб. х 13% = 552 руб.

НДФЛ — всегда в полных рублях, округление по правилам математики.

Заполните документ по образцу ниже:

Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать – Операция учета НДФЛ .

Заполните документ по образцу ниже:

  • Вкладка Доходы – Добавить .

Код дохода — 1011.

  • Вкладка Исчислено по 13 (30%) кроме дивидендов – Добавить .

  • Вкладка Предоставлено вычетов не заполняется в данном примере.

    Вкладка Удержано по всем ставкам – Добавить .

Заполните сумму НДФЛ, удержанную с физ. лица в месяце выплаты дохода.

  • Срок перечисления:
  • Вкладка Перечислено по всем ставкам — не заполняется в данном примере.

  • Банк и касса – Банк – Платежные поручения – кнопка Создать
  • Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета – вид операции Возврат займа контрагенту

4 246,58 руб. — 552 руб. = 3 694,58 руб. — сумма процентов по займу к перечислению после удержания НДФЛ.

  • Вид платежа — Уплата процентов.

Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету .

ОСВ по счету 66

Зарплата и кадры – НДФЛ – 2-НДФЛ для сотрудников .

Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты – 6-НДФЛ .

Отчет следует Записать и Проверить перед отправкой в ИФНС.


Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ .

Читайте также:  Можно ли вернуть займ товаром

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда подробнее смотрите в разделе семинара НДФЛ

Если Вы еще не являетесь подписчиком системы БухЭксперт8:

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

  1. Как отразить зачет авансовых платежей НДФЛ по патенту у иностранцев?.
  2. 1С не дает печатать отчеты со штрихкодом – как настроить штрихкод?.
  3. Вручение подарков сотрудникамУ вас нет доступа на просмотр. Чтобы получить доступ: Оформите.
Разделы: Законодательство (ЗУП), Зарплата (ЗУП), Кадры (ЗУП), Настройки (ЗУП)
Рубрика: 1С Бухгалтерия 8.3 / 6- НДФЛ / Доп. материалы к семинарам 1С Бухгалтерия / Доходы (НДФЛ) / ПРОМО: 1С Бухгалтерия / Прочие расчеты с сотрудниками
Объекты / Виды начислений: Счет 68.01 — НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента
Последнее изменение: 07.02.2019

>ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo '' . $termin->name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>





(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться или зарегистрироваться.

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Читайте также:  Что такое лайф займ

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Прощение долга – это освобождение должника от лежащих на нем обязательств (п. 1 ст. 407, п. 1 ст. 415 ГК РФ). Датой прекращения обязательства является день получения должником уведомления кредитора о прощении долга, если должник в разумный срок не направит кредитору возражений против прощения долга.

При прощении долга на сумму процентов, начисленных по договору займа, долг признается у заемщика внереализационным доходом (п. 18 ст. 250 НК РФ). Доход признается на дату получения от заимодавца уведомления о прощении долга (дату прекращения обязательства по уплате процентов). При этом у заимодавца задолженность заемщика по процентам, списанная в связи с прощением долга, расходами не признается (п. 252, п. 49 ст. 270 НК РФ, письмо Минфина России от 04.04.2012 № 03-03-06/2/34).

Подробнее о том, как учитывается прощение долга по начисленным процентам (по договору займа) у сторон, см. в актуализированной статье «Справочника хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8»:

Вот это пойдет, если не предъявлять особых требований и если не много кредитов/займов со всякими хитропопыми условиями.

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0), начиная с версии 3.0.41 поддерживается учет операций с кредитами и займами. Теперь программа автоматически определяет счета учета полученных и возвращенных займов и кредитов, выданных и возвращенных займов, а также счета учета уплаченных процентов по кредитам и займам.

.
Обращаем внимание, что автоматический расчет процентов по кредитным договорам или по договорам займа в программе не поддерживается. Для регистрации доходов или расходов по начисленным процентам можно использовать стандартные документы учетной системы Реализация (акт, накладная) и Поступление (акт, накладная) соответственно. Также для этих целей можно использовать документ Операция, введенная вручную.

Adblock
detector