Как погасить займ перед организации

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Очень часто единственным правильным способом погашения займа является перекредитование. Это означает оформление нового займа на погашение старого. Оно может потребоваться в таких случаях:

1. Заемщик не может самостоятельно погасить займ перед банком по различным причинам.
2. Новый займ имеет более низкую процентную ставку, чем действующий.

В странах с развитым рынком кредитования очень распространен такой вид погашения долга перед банком. Иностранные клиенты всегда прибегают к возможности взять новый заем, чтобы погасить старый, если ставка по нему ниже даже на несколько десятых процента. Но в России ситуация с кредитами совсем иная. Чтобы была выгода от перекредитования, процентная ставка по займу должна быть меньше на 2-3%. Это связано еще и с наличием разнообразных комиссий за выдачу новой ссуды, которые часто бывает в российских банках.

Иногда у заемщика есть возможность оформить новый кредит в том же банке, в котором он не закрыл еще действующий. Это дает возможность несколько снизить комиссионные расходы. Но далеко не все учреждения идут навстречу клиенту, ведь банки требуют закрытия старого кредита для взятия нового. Это делается потому, что организации не выгодно перекредитовывать клиента, ведь она теряет прибыль от такой схемы.

Человек должен искать возможность получить новый займ в другом учреждении. Но это причиняет дополнительные неудобства, ведь нужно собрать определенные документы, пройти ряд процедур перед оформлением. Также, тут будут вышеупомянутые комиссионные издержки. А на принятие решения может уйти несколько дней.

Если первый и второй способ не удались, то можно оформить себе несколько краткосрочных кредитных карт. Банки без проблем выдают кредитки всем желающим. Хоть сумма на одной карте не очень велика, несколькими картами можно совершить платеж. Но экономическую выгоду с такой операции не получится извлечь.

Значительно легче получить новый займ для погашения действующего, если в клиента есть ценное имущество, которое можно отдать в залог (движимое и недвижимое). В таком случае очень многие банки пойдут навстречу и даже несколько снизят свои кредитные требования и процентную ставку.

Таким образом, в России сегодня нет четкого механизма перекредитования. Но растущая кредитная конкуренция толкает кредитные организации к новым путям привлечения клиентов и созданию новых продуктов. Это дает надежду многих заемщикам, которые не в состоянии расплатится за кредит.

Тему статьи предложила помощник бухгалтера Анна Семенова, г. Гатчина.

Сотрудник обратился с просьбой к работодателю: погасить за него кредит с расчетного счета компании, а затем ежемесячно вычитать часть его зарплаты в счет уплаты возникшего долга. Если работодатель согласится, то у него с работником возникнут заемные отношения. В таком случае вам нужно правильно оформить документы, подтверждающие получение займа, и удержать НДФЛ с материальной выгоды работника.

Для начала вам нужно подписать с работником договор беспроцентного займ Причем тот факт, что работник не получает заемные деньги на руки, не должен вас беспокоить. И вот почему.

Независимо от того, кто является получателем денег — сам заемщик или указанное им третье лицо, деньги считаются переданными заемщику, а значит, именно он должен вернуть заимодавцу сумму займ

Как известно, договор займа является реальной сделкой и считается заключенным с момента фактической передачи денег заемщик А по ГК РФ вещи, включая деньги, считаются врученными (переданными) с момента их поступления во владение приобретателя либо указанного им То есть деньги могут быть переданы не только лично заемщику, но и любому другому лицу по указанию заемщик

Суды также подтверждают, что перечисление заемных средств на счет третьего лица по просьбе заемщика или в соответствии с условиями договора законно и является надлежащей передачей денег заемщик

Условия о передаче суммы займа третьему лицу в договоре могут быть сформулированы так.

1. Предмет договора. Передача суммы займа.

1.1. По настоящему договору Заимодавец передает в собственность Заемщика денежные средства в размере 435 000 Операции по предоставлению юрлицом, которое не является кредитной организацией, беспроцентного займа на сумму, равную или превышающую 600 000 руб., подлежат обязательному контролю со стороны Росфинмониторинг В таком случае банк, перечисляющий деньги, может запросить документы и разъяснения по этим операция (четыреста тридцать пять тысяч) рублей 00 коп., а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу такую же сумму денег в порядке, установленном настоящим договором.

1.2. За пользование суммой займа Заемщик не выплачивает Заимодавцу проценты (заем является беспроцентным).

1.4. Заимодавец предоставляет заемные денежные средства в течение 10 рабочих дней с момента подписания настоящего договора.

• реквизиты договора займа. Это будет еще одним подтверждением перечисления денег в качестве заемных и поможет избежать разногласий с работником по их возврату;
• реквизиты того договора, по которому погашается обязательство работника. Это нужно для того, чтобы банк распознал поступившие деньги как платеж должника и не начислил ему неустойку, которую работник может вам предъявить.

Денежные средства за Драчева Олега Денисовича по кредитному договору от 31.08.2016 согласно договору беспроцентного денежного займа № 3 от 30.09.2016.

Если вы договорились с работником, что он будет возвращать вам заем частями путем ежемесячного удержания сумм из его зарплаты, то нужно, чтобы работник написал соответствующее заявлени Ведь по собственной инициативе работодатель может удерживать денежные средства из зарплаты работника только в случаях, предусмотренных ст. 137 А погашение задолженности перед работодателем по договору займа таким случаем не является. Тогда как заявление будет считаться волеизъявлением работника распорядиться начисленной зарплатой по своему усмотрению. И никаких ограничений на этот счет в ТК РФ нет.

Заявление работника может быть оформлено так.

Генеральному директору
И.С. Моисееву
от менеджера О.Д. Драчева

Комиссию банка за перечисление предоставленной мне суммы займа также прошу удержать из моей заработной платы.

30 сентября 2016 г.

Выдача и возврат беспроцентного займа не повлияют у вас на налогообложение прибыли. Ведь эти суммы не учитываются ни в расходах, ни в дохода

Если компания в качестве налогового агента в положенный срок не удержит и не перечислит в бюджет НДФЛ с матвыгоды, это грозит ей штрафом в размере 20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислени
Кроме того, за нарушение сроков уплаты налогов придется заплатить еще и пени за каждый день просрочк

А вот по НДФЛ у вас возникнут дополнительные обязанности, поскольку ваша компания будет налоговым агентом в отношении дохода в виде материальной выгоды. Так, с месяца фактической выдачи работнику беспроцентного займа (независимо от даты подписания договора) вы должны:

Заметим также, что на сумму материальной выгоды работника за пользование беспроцентным займом, полученным от работодателя, страховые взносы не начисляютс

Поскольку работнику выдан беспроцентный заем, который не принесет компании доход, то этот заем не признается финансовым вложением, а учитывается в качестве дебиторской задолженност

/ условие / Компания выдала работнику беспроцентный заем в сумме 435 000 руб. (деньги перечислены 30 сентября 2016 г. в Банк ВТБ 24 в счет погашения кредита работника).

По заявлению работника из его зарплаты (ежемесячно числа) удерживается 18 125 руб.

Дата первого погашения займа работником — 5 ноября 2016 г.

/ решение / Размер ключевой ставки ЦБ с 19 сентября 2016 г. — 10%.

Сумма материальной выгоды на 31 октября 2016 г. составила 2456,28 руб. (435 000 руб. х 10% / 366 дн. х 31 д.). НДФЛ будет равен 860 руб. (2456,28 руб. х 35%).

Проводки в учете можно сделать такие.

Избежать обязанности налогового агента по НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах не получится, даже если вы погашаете кредит работника, полученный им на приобретение жилья. Ведь от налогообложения освобождается только матвыгода за пользование заемными средствами, предоставленными банками в целях рефинансирования (перекредитования) жилищных займов/ кредито А при выдаче беспроцентного займа организацией, не являющейся банком, материальная выгода облагается НДФЛ в обычном порядк