Если физическое лицо обращается в банк за кредитом, ему потребуется собрать определенный перечень документов, одним из которых будет являться справка 2-НДФЛ. На основании этого документы банк может судить о доходе обратившегося гражданина и степени его платежеспособности. Однако, прежде чем одобрить выдачу кредита банком будет проведена проверка сведений, предоставленных в справке. В статье рассмотрим как банки проверяют 2-НДЛФ.
Справка 2-НДФЛ является документом, который позволяет получить информацию о доходах определенного физического лица, которому выплачивался доход и удерживался НДФЛ. Форма документа утверждена Приказом ФНС №ММВ-7-11/485@ от 30.10.2015. В справке содержаться следующие графы, требующие заполнения:
- год, за который составляется документ, дата и исходящий номер;
- сведения о работодателе (налоговый агент);
- сведения о сотруднике (его ФИО, ИНН, дата рождения, адрес прописки);
- основная таблица, в которой отражается следующая информация: месяц начисления, код дохода, размер выплаты, код вычета, размер НДФЛ;
- налоговые вычеты работника;
- общие суммы по доходу и по удержанному налогу.
Подписывает справку работодатель или уполномоченное лицо, после чего документ заверяется печатью.
Справка 2-НДФЛ является документом, подтверждающим размер дохода физического лица. Вся информация, которая содержится в этом документе является подтверждением официального дохода работника. Многие банки при определении платежеспособности заемщика принимают во внимание только тот доход, который указан в справке. Но другие кредитные организации могут учитывать и другие поступления физлица.
|
При визуальной проверке справки банковские работники обращают внимание на:
- правильность заполнения кодов доходов и вычетов;
- соответствие начисленным суммам и удержаниям;
- суммы социальных вычетов;
- соответствие данных о физлице в документе его паспорту;
- соответствие данных о работодателе в справке и на оттиске печати.
Если в последний месяц физлицу была значительно увеличена заработная плата, либо ее размер не соответствует средней заработной плате региона, то это может вызывать вопросы у сотрудников банка. Если какие либо несоответствия будут выявлены, то банк может отказать в выдаче кредита. Причем объяснять причину отказа ему не потребуется.
Также для проверки банковские работники могут звонить работодателю для того, чтобы проверить сведения, содержащиеся в справке. Звонить могут в бухгалтерию, отдел кадров или в то подразделение, в котором трудится обратившееся физлицо. Таким образом банк проверяет сам факт работы человека, а также информацию о том планирует ли работник увольняться в ближайшее время (Читайте также статью ⇒ Как получить справку 2-НДФЛ онлайн).
Важно! Организация не обязана предоставлять сведения о своем сотруднике по телефону. Это связано с тем, что с точностью идентифицировать кто именно звонит невозможно, а рассказывать информацию о своем сотруднике третьим лицам компания не обязана.
Проверка по телефону также не дает банку гарантий в подлинности справки, ведь поддельный документ выдать может и работодатель, либо по телефону, указанному в справке может ответить подставное лицо.
Другим способом проверки документа является запрос в Пенсионный фонд. Однако в ПФР с таким запросом могут обратиться только банки, имеющие отношение к государству. Речь идет о таких банках как Сбербанк, Россельхозбанк и ВТБ. Запрашивая информацию по отчислениям они могут определить реальный доход потенциального заемщика. Недостатком такой проверки является то, что информацию из ПФР можно получить только за прошедший год.
Определенные банки имеют доступ к личной информации о физлице на портале госуслуг. Но таким образом проверить можно не всех, а только тех, кто разрешил доступ к запрашиваемой информации. Так обычно поступают те граждане, которые имеют официальный доход и у них отсутствуют конфликты с налоговой.
Если доступ к сведениям физлица на портале является закрытым, то проверить справку банку не удастся.
Работники службы безопасности банка также могут иметь контакты с налоговыми органами (неофициальные), они могут проверить всю финансовую информацию в документе. В случае если будет обнаружена подделка документа, в кредите будет отказано без объяснения причин.
Служба безопасности банка в последнее время также использует еще и такой способ проверки документа. Они направляют запрос в банк на копии платежек по оплате НДФЛ. Таким образом они проверяют заработную плату сотрудников компании.
Важно! Если физлицо запрашивает большую сумму кредита, то банк очень тщательно проверяет справки. Так происходит, например, по ипотечному кредиту. Такая проверка обычно занимает несколько дней, так как проверка осуществляется разными способами. Если запрос физлицо предоставляет на небольшой потребкредит, то банк может ограничится только проверкой справки визуально.
Важно! Справка 2-НДФЛ будет считаться поддельной, если обратившееся физлицо не работает в указанной компании, либо если доход, который указан в документе не соответствует действительности.
По другому ситуация сложится в том случае, если о поддельности документа банк узнал уже после того, как был выдан кредит. Если, конечно, заемщик свои обязательства по оплате кредита выполняет исправно, то скорее всего претензий со стороны банка не будет. Если выплаты кредита нет, то заемщика могут привлечь к ответственности, включая и уголовную.
Согласно ст. 165 УК РФ физлицу предусмотрено наказание в виде штрафа в размере до 300 тыс. рублей, принудительных работ на срок до 2 лет, либо ограничения свободы до 2 лет. Для этого банку потребуется доказать, что действия физлица в предоставлении поддельной справки были умышленными. Уголовная ответственность также предусмотрена и для юрлиц, выдавших поддельную справку 2-НДФЛ.
Вопрос: Работодатель выдал мне справку 2-НДЛФ, которую подписал временно исполняющий обязанности директора. Могу ли я предоставить ее в банк?
Ответ: Да, подписать справку может как главбух или руководитель, так и ВРИО. Но в этом случае к справке должна прикладываться подтверждающая это доверенность.
Вопрос: Сотрудник банка запрашивает встречу с начальниками компании, чтобы удостовериться в уровне зарплаты сотрудника. Законно ли это?
Ответ: Вполне, препятствия для этого нет.
Вопрос: Как банк проверяет подлинность справки 2-НДФЛ через сайт налоговой службы?
Таким образом, становится понятно, что проверкой справки на подлинность занимается именно служба безопасности банка. Также они осуществляют проверку и иных документов, предоставляемых для получения денежных средств. Подавать в банк заведомо ложные сведения не стоит, так с большей вероятностью информация из справки 2-НДФЛ будет проверена. А за подделку такого документа помимо отказа вы выдаче кредита может грозить уголовная ответственность (Читайте также статью ⇒ Справка 2-НДФЛ при декрете).
Как банки проверяют справку 2-НДФЛ? Последствия предоставления поддельных справок.
Справка по форме 2-НДФЛ является унифицированной справкой, которую подают в банк для подтверждения своего официального дохода. Справку будущий заемщик получает в своей бухгалтерии на предприятии.
Справка может формироваться за различный налоговый период, но обычно охватывает весь текущий период года. Из этой справки видно в каком месяце какую зарплату получает лицо, в каком размере выплачен налог на доход.
Справка 2-НДФЛ — основной документ для расчета суммы возможного кредита для заемщика.
Именно из этой справки банковские сотрудники получают информацию, что лицо на предприятии проработало не менее установленного срока, по ней рассчитывают средний доход. Нотариального заверения такой документ не требует и обычно содержит только печать предприятия и подписи руководителя и гл.бухгалтера.
Проверка справки 2-НДФЛ банком начинается с кредитного инспектора именно он принимает справку и осуществляет сверку данных содержащихся в справку с данными в анкете заемщика и основным документами:
- содержание в справки полного наименования лица;
- адреса и телефоны организации;
- ИНН организации;
- наименование организации;
- юридический адрес организации;
- наличие соответствующей печати и подписей ответственных лиц.
При необходимости кредитный инспектор может получить данные об организации из реестра юридических лиц и сверить данные. Если справка содержит резкое увеличение зарплаты — обязательно уточнит, на каком основании было повышение и сохранится ли доход в дальнейшем.
Из справки кредитный инспектор берет информацию о доходе (зарплата минус налог на доходы) и вносит эти данные для оценки заемщика и расчета суммы кредита.
Справка 2-НДФЛ для кредита проверяется также службой безопасности.
С какой тщательностью будет проведена проверка справки 2-НДФЛ для кредита службой безопасности банка зависит прежде всего от типа получаемого кредита. Сотрудник безопасности банка на основании переданных данных сначала уточняет сведения о работодателе: адреса, телефоны, наименование, находится ли организации в реестре действующих организаций.
Далее сотрудник безопасности проверяет действительно ли потенциальный заемщик оформлен в данной организации, с какого периода и какую заработную плату получает, будет ли данный сотрудник продолжать и далее работать в данной организации.
Сотрудник безопасности имеет право обратиться на предприятие для уточнения зарплаты сотрудника и запросить копии ведомости начисления заработной платы потенциального заемщика за определенный период, запросить данные за прошлый год или попросить предоставить копию отчетности в ПФР на сотрудника из которой сможет получить сведения о реально начисленной и выплаченной заработной плате. Однако, на предприятии могут отказать в разглашении сведений о заработной плате сотрудника банковскому работнику. Все что могут подтвердить это то что такой сотрудник действительно работает на предприятии и ему была выдана справка 2-НДФЛ для кредита.
В случае, когда не удается получить сведения непосредственно из организации работник службы безопасности банка может провести сравнение зарплаты по отрасли в регионе и выяснить на сколько данные в справке соответствуют средним зарплатам. Завышенные данные будут заметны. Если организация имеет расчетный счет в том же банке, и начисление заработной платы производится на зарплатную карту сотрудник может получить информацию из отчета о движении средств по лицевому счету будущего заемщика.
Некоторые сотрудники безопасности банка имеют личные связи в налоговой и в ПФР и могут при желании получить информацию о заемщике. Но официально запросить и получить такие сведения банк не может.
ЦБ выступили инициатором законопроекта по которому банки будут иметь доступ к налоговым и ПФР базам.
Таким образом с марта 2015 года банки будут иметь полную и правдивую информацию по каждому клиенту. На данный момент такого доступа у банков нет и если вам сказали об этом в банке, то они просто блефуют.
Если вы по какой то причине все же решили предоставить в банк поддельную справку, вы должны знать:
Если заемщик исправно оплачивает кредит, банк волен принимать решение на свое усмотрение, так как действия банка в этом случае регламентируются внутренними документами.
Если заемщик будет исправно оплачивать кредит, банк будет принимать решение на свое усмотрение. Действия банка в этом случае регламентируются только внутренними документами банка доступ к которым строго ограничен.Если сделка крупная (ипотека, автокредит и т. д.) и сведения содержащиеся в банке могут серьезно повлиять на исполнение обязательств по кредиту банк может потребовать расторжение договора на основании статьи 450 ГК РФ в связи с существенным изменением обстоятельств.
Декларация 2 НДФЛ входит в пакет обязательных документов для оформления кредитного договора или ипотеки. В справке инспектор определяет уровень платежеспособности заемщика, а также, с какого времени тот трудится.
К сожалению, встречаются еще компании, которые не платят налоги, и выдают доходы сотрудникам в конвертах. Физические лица в таком случае не предоставляют в банк справку с “реальной” зарплатой и находят единственный, на их взгляд, выход – подать поддельный отчет. Делать это, конечно, не стоит, поскольку в банке разработанные методики проверки декларации 2 НДФЛ на достоверность.
Декларация 2 НДФЛ для банка выдается за квартал, полугодие или год, это зависит от суммы и условий кредитования.
В предоставленной справке заполняются поля:
- Фамилия, имя и отчество физ. лица;
- название компании согласно уставным актам, банковские реквизиты;
- тариф НДФЛ;
- официально подтвержденные доходы за конкретный период с разбивкой по месяцам;
- сведения о вычетах с разбивкой по кодам;
- итоговые суммы заработка за этот период, отчисления НДФЛ: исчисленного, удержанного и переданного в бюджет;
- при наличии указать задолженность по подоходному налогу;
- встречались случаи подделки деклараций по форме банка, в которых ИНН компании не совпадал с ИНН на круглой печати.
Декларация 2 НДФЛ оформляется на утвержденном с 2018 года бланке, подписывается руководящим лицом, регистрируется и визируется печатью. Указанные в справке сведения инспектор проверяет при первичном обращении физ. лица за кредитом, а также сверяет паспортную информацию с оригиналом.
Затем рассчитывается платежеспособность заемщика согласно поданной анкете-заявлению и отчету 2 НДФЛ. Анализируется, хватает ли в месяц средств на питание после ежемесячного погашения кредита и процентов, задолженности по коммунальным и приравненным к ним перечислениям.
Если со стороны первичного осмотра расхождений не выявлено, справки оставляют для детальной проверки.
В детальную проверку банком декларации 2 НДФЛ включаются следующие этапы:
- Звонок на работу с целью подтверждения сведений о месте трудоустройства физ. лица;
- звонок родственникам заявителя. Таким образом проверяются личные сведения физ. лица;
- уточняется в других банках возможная задолженность по кредитам и динамика погашений по ним.
Следующий этап контроля после инспектора – служба безопасности. В ее полномочия входит детальный анализ сведений. Действует ряд способов проверки подлинности документа, крайне тщательному контролю подвергаются заявления на немалую сумму. В первую очередь анализируются сведения о первичной информации в декларации 2 НДФЛ, в том числе и о работодателе и кредитном получателе.
Если представитель банка увидит неточности между поданными декларациями и сведениями из организации физ. лица, ИМНС или пенсионного фонда, проводится дополнительная проверка на выявление причин расхождения.
Обратиться может сотрудник банка по телефону или лично в организацию, где трудится заявитель. Его интересуют вопросы оплаты труда и стаж в этой компании на дату получения справки, а также планы человека по поводу дальнейшей работы. Возможно, что сотрудник написал заявление на увольнение или с ним не продлевают трудовой договор.
А также банк заинтересует перспективы повышения зарплаты, кроме того, понадобятся расчетные справки по оплате труда по организации. В этом случае сотрудники службы безопасности выясняют платежеспособность предприятия, наличие задолженности по заработку и стабильность выплат доходов сослуживцам.
Если оформляется ипотечный кредит, то будет сделан запрос в налоговую по вопросам перечислений этим лицом НДФЛ, а также с целью уточнить, состоит ли он на учете в фискальных органах.
Дополнительно инспектор проверяет информацию через пенсионный фонд для сопоставления представленных сведений.
У банковских организаций официальный доступ к базам пенсионного фонда и налоговой инспекции, поэтому больше нет необходимости письменно запрашивать информацию, стоит только зайти на портал онлайн по интернету.
Централизованно можно справку по форме 2 НДФЛ проверить через портал гос услуг, на котором размещены базы налоговой службы и пенсионного фонда.
Кроме того, сотрудники отдела контроля вправе обратиться с письменной информацией в правоохранительные органы с целью уточнить наличие судимостей у заемщика и действующих, и погашенных.
Если человек привлекался к уголовной ответственности, служба безопасности финучреждения откажет кредитному получателю в выдаче ссуды.
Однако, чтобы сделать запрос на портал, нужно согласие физ. лица, без него никто предоставит файл с личной информацией. Если человек подал поддельную справку, то по разумеющимся причинам согласие на доступ к своей персональной информации не даст. И в этом случае банк откажет в кредите, а физ. лицо занесут в черный список как неплатежеспособный заемщик.
Подавая в банк или другие инстанции поддельную справку, человек должен четко понимать меру ответственности за предоставление фиктивной информации.
Рассмотрим варианты привлечения заемщика.
- Если кредитный получатель перестает выплачивать ежемесячные платежи по ссуде и процентам, такие действия приравниваются к мошенническим по статье 165. Банк взыщет полную сумму долга с пеней и неважно, каким образом.
- Если физ. лицо по ссуде выплачивает и долг, и проценты, не нарушая графика платежей, но при проведении повторной проверки служба безопасности обнаружила, что подана поддельная декларация 2 НДФЛ, в этой ситуации банк не заявит в полицию и не потребует досрочного расторжения договора.
- Если поддельная справка обнаружена при рассмотрении пакета бумаг до выдачи ссуды, заемщику однозначно будет отказано, банк обязан уведомить полицию. Причину отказа инспектор объявлять не должен. В результате на физ. лицо наложат следующие санкции:
- Штраф до 80 000 руб.;
- работы в принудительном порядке сроком до 480 часов.
- Если в банке оформляется кредитный договор, заведомо понимая, что оплачивать его не планируют, санкции намного строже:
- Штраф до 120 000 руб.;
- работы в принудительном порядке сроком до 12 месяцев;
- лишение свободы на срок до 24 месяцев.
За предоставление в банк поддельных справок физ. лицо занесут в стоп-лист, он навсегда лишится кредитных продуктов в этом банке и в другом, так как между банками происходит обмен информацией.
За изготовление поддельных справок ответственное лицо также привлекут к наказанию, например, работник бухгалтерии или руководитель компании. Их действия инкриминируют по статьям 292, 327 УК.
Банк вправе проверить достоверность информации справок, представляемых в банк. Не каждый договор проходит такую доскональную проверку, небольшие суммы и кредитная “история” рассматриваются на рабочем месте, а вот ипотека или ссуды на большие суммы наверняка пройдут полный контроль с целью минимизировать возможные риски.