Можно ли получить займ от учредителя товаром

Добрый день.
ООО на ОСНО. Два учр-теля (50 проц в УК каждый). Дали своему ООО по договору безпроцентного займа на семь лет 1 млн рублей и 1,5 млн руб. Займ для ООО никакими налогами не облагался.
Возвращать нечем, окромя товара.
-Можно ли без налоговых последствий, т.е. не создавая налоговой базы по НДС и прибыли отдать товар по себестоимости (т.е. та цена, которая на счете 41 без НДС) каждому учредителю. Одному на 500 тыс., другому на 800 тыс. товара. Нужно ли восстановить НДС и прибавить к 41 счету 18% , или отдать им по цене 41счета. Если восстанавливать НДС, то получится Кредит 68/НДС в бюджет.

-Остаток продлить в договоре займа еще лет на пять, так, чтобы опять же налоговой базы у ООО не возникло.

21.02.2014, 06:07 #2
21.02.2014, 10:07 #3
21.02.2014, 10:15 #4

Займ товарный может быть, учет и не простой, и не всегда выгодный.

41-66 получен товарный займ
По той цене, о которой договоритесь.
Накладную физ лицо дать не может, поэтому это акт приема-передачи в свободной форме.

По общему правилу договор займа, предметом которого являются вещи, определенные родовыми признаками, предполагается беспроцентным. Однако стороны могут договориться об обратном (п. 3 ст. 809 ГК РФ). Поэтому с % или нет решаете сами.

При возврате займа — начисляем НДС с этой суммы. Это связано с тем, что имущество, полученное по договору займа, переходит в вашу собственность (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Значит, при возврате заимодавцу другого имущества с такими же родовыми признаками происходит его реализация, которая облагается НДС (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ.

При возврате такого займа проводки:
41-60 купили тов для возврата займа
19-60 выделили ндс с покупки
68-19 ндс взяли в зачет по приобретенным ТМЦ
66-41 вернули товарный займ
66-91 отразили разницу* между стоимость тов полученных по займу и приобретенных для возврата или так
91-66 отразили разницу* между стоимость тов полученных по займу и приобретенных для возврата
66-68 исчислили НДС с возвращенного товара

* — эта разница не учитывается при исчислении налога на прибыль.

Читайте также:  Может ли ооо вернуть займ на ип если брали у физ лица
Adblock
detector
21.02.2014, 13:10 #5