Займы могут быть оборотные средства организации

Любой бизнес может нормально функционировать только при достаточном наличии денежных средств в обороте. Однако, если по тем или иным причинам их не хватает — а такое случается довольно часто — есть несколько способов решить проблему и продолжить успешно работать. Источниками формирования и пополнения оборотных средств могут стать сами владельцы компании, а оказать помощь могут ее клиенты, частные и корпоративные инвесторы, финансовые и микрофинансовые организации.

Следует понимать, что причины недостатка денег в обороте могут быть позитивными (рост и развитие бизнеса, новые контракты) и негативными (невыплаты со стороны контрагентов). Любая компания может испытать разовый недостаток финансов или прийти к тому, что их потребуется больше, начиная с какого-то момента и далее на постоянной основе. Такие ситуации разрешаются двумя путями:

  • Пополнение оборотных средств с внесением изменений в устав организации (увеличение уставного капитала фирмы). Эта процедура требует времени на регистрацию изменений в уставе.
  • Выдача беспроцентного займа от учредителя юридическому лицу. В этом случае оформляется договор займа, решить вопрос можно за один день.

Вложение личных денег в бизнес — естественное явление. Однако временные риски бывают достаточно высоки, да и личные финансы не бесконечны. Рано или поздно можно прийти к тому, что пополнять оборот придется другими способами.

Ни для кого не секрет, что недостаток средств в обороте часто возникает из-за невыплат денег по исполненным контрактам. Поэтому рано или поздно предприниматель приходит к решению брать предоплату, вплоть до 100% суммы контракта. Однако часть клиентов может не согласиться на подобные условия, здесь все зависит от специфики бизнеса. Один из выходов — предоставлять скидки на свои товары тем покупателям, которые вносят предоплату.

К кредитам и займам предприниматели стараются прибегать лишь в самом крайнем случае, поскольку предоставление такой помощи предполагает возврат денег в обозначенный срок с процентами. Однако бывают случаи, когда подобная помощь не имеет альтернативы — например, необходимо срочно внести обеспечение исполнения контракта в результате победы в конкурсе или электронном аукционе.

Кредит. Выдается банком. Существует огромное количество программ кредитования, содержащих минимум жестких условий, в частности, не требующих залога от предпринимателей. Кредит выдается, обычно, в течение нескольких дней после подачи заявки в банк — это может быть кредит наличными, кредит на развитие бизнеса и, конечно, кредит на пополнение оборотных средств. Между клиентом и банком заключается договор кредитования. Недостаток кредита — длительность рассмотрения заявки банком, при этом возможен отказ. Положительные моменты такой финансовой помощи: сумма может составлять миллионы рублей, а срок выплаты кредита — несколько лет.

Заём. Может быть предоставлен физическим лицом или микрофинансовой организацией по договору займа или с использованием векселя (письменного обязательства предпринимателя вернуть взятую взаймы сумму с определенными процентами в указанный срок). Вексель является ценной бумагой, которая может быть продана. Займы обычно выдаются с меньшими процентами, чем кредиты, требуют меньше формальностей, но одновременно сокращаются сроки и суммы по договору.

Условия предоставления микрозайма:

  • Местонахождение компании: Вся Россия;
  • Срок фактического ведения хозяйственной деятельности компании не менее 18 месяцев;
  • Обеспечение микрозайма договором поручительства;
  • Отсутствие убытков по финансовой отчетности;
  • Заём предоставляется на расчетный счет, открытый в банке-партнере.
Читайте также:  В чем интересы кредитора и заемщика

— Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за 4 последних квартала;

— Информационная справка о компании.

На заметку

Для получения кредитов или займов на пополнение оборотных средств кредитная или микрофинансовая организация, кроме указанных документов, вправе потребовать наличия поручителя или предоставления залога. В качестве такого залога могут выступать основные средства, недвижимость, имущество компании, товары, находящиеся в обороте и даже личное имущество учредителя.

Кредит на пополнение оборотных средств – это краткосрочный целевой кредит для юридических лиц, который становится дополнительным источником финансирования производства.

Потребность в дополнительном финансировании может возникнуть по разным причинам, и владелец бизнеса может подобрать такой кредитный продукт, который станет оптимальным решением при определенном типе производства.

Претендовать на оборотный кредит можно по разным причинам, это может быть и расширение производства, и сезонное увеличение продаж, закупка дополнительных партий товара, открытие новых точек продаж, а также для иных целей. Подобное решение сможет понадобиться, даже если регулярно закупаемый товар неожиданно вырос в цене, и распределенных на него средств компании не хватает.

Кредит на оборотные средства для ИП или для ООО становится привлекательным по самым разным причинам, и для получения займа будет важным грамотное и четкое обоснование целей, на которые пойдут средства.

В зависимости от специфики ситуации, предпринимателю будет выгодно выбрать определенный тип кредита для оборотных средств:

  • Кредитная линия или кредит на пополнение оборотных средств – это наиболее частый выбор.
  • Кредит на финансирование оборотного капитала подойдет ИП или юридическим лицам, цель которых – это увеличение капитала на момент сезонного увеличения продаж, рефинансирование кредита другого банка, расширение производства и другое. Особенность этого типа кредита – это возможность установить индивидуальный график платежей, что особенно полезно, когда речь идет о сезонных тратах.

При оформлении кредита на финансирование оборотного капитала ставка устанавливается с расчетом на ценность залога, который готов предложить заемщик. Привлекательным для банка залогом является недвижимость.

  • Револьверная или возобновляемая кредитная линия подойдет для постоянного бизнеса. В таком случае клиент банка получает право использовать заемные средства весь срок действия договора, ограничиваясь установленным банком лимитом. Проценты в таком случае будут начисляться только за ту часть кредита, которая фактически была использована.
  • Овердрафт – краткосрочный и беззалоговый кредит, подходящий для работы с кассовыми разрывами. Использовать такой заем достаточно просто, поскольку предприниматель освобождает себя от большого количества бумажной работы. Достаточно просто проводить оплату со счетов, даже если на них осталась меньшая сумма – разницу покроет кредит. Оплачивается же кредит автоматически – по поступлении денег на расчетный счет.

При выборе кредита стоит обращать внимание на такие его характеристики:

  • срок кредита;
  • скрытые комиссии;
  • наличие комиссии в случае досрочного погашения кредита и ее размер;
  • срок, в который банк принимает решение по заявке;
  • наличие индивидуального подхода по установлению процентной ставки;
  • виды отчетности, которые банк принимает при оформлении заявки;
  • критерии банка по обеспечению кредита;
  • требования по поддержанию оборотов;
  • возможность определения индивидуального графика платежей.

—>

Для оформления оборотного кредита необходимо собрать два типа документов:

  • Документация, которая способна доказать необходимость выдачи кредита заемщику.
  • Бумаги, которые доказывают платежеспособность клиента. В том числе здесь подтверждается наличие кадровых и производственных ресурсов, а также подтверждение опыта заемщика, и виде реализованных контрактов с указанием их сумм.
Читайте также:  Почему займ попадает в книгу доходов и расходов в 1с 8 3

Полный перечень документов указывается непосредственно банком.

После сбора всех документов предпринимателю нужно обратиться в выбранный банк и передать их его сотруднику. Далее остается ждать, пока банк рассматривает заявку и по необходимости дополнять сведения о своем производстве.

Для получения кредита важно соответствовать нескольким параметрам, в том числе:

  • Прибыльная и стабильная деятельность бизнеса на протяжении долгого периода.
  • Наличие успешно реализованных контрактов, суммы которых могут считаться сопоставимыми с требуемой суммой кредита.
  • Сумма выручки на период кредитования должна превышать сумму кредита по меньшей мере в несколько раз.
  • Просроченные дебиторские задолженности или неликвидные запасы должны отсутствовать.

Оборотное кредитование предлагает также банк ВТБ. Кредиты на пополнение оборотных средств в ВТБ банке в единовременном виде, а также как возобновляемые или невозобновляемые кредитные линии. Кредит выдается на срок до 36 месяцев с суммой до 850 000 рублей и процентной ставкой от 11,8%.

Кредит в ВТБ оформляется под залог, но при этом банк позволяет не обеспечивать залогом до 25% от суммы кредита.

Оборотные средства (оборотный капитал) — это часть капитала предприятия, вложенного в его текущие активы. По материально-вещественному признаку в состав оборотных средств включаются: предметы труда (сырье, материалы, топливо и т. д.), готовая продукция на складах предприятия, товары для перепродажи, денежные средства и средства в расчетах.

Характерной особенностью оборотных средств является высокая скорость их оборота. Оборотные средства обеспечивают непрерывность процесса производства.

Вещественные элементы оборотного капитала (предметов труда) потребляются в каждом данном производственном цикле. Они полностью утрачивают свою натуральную форму, поэтому целиком включаются в стоимость изготовленной продукции. Стадии кругооборота оборотного капитала показаны на следующей схеме (рис. 12.8).

Рис. 12.8. Кругооборот оборотного капитала

В результате стадии закупок оборотный капитал из денежной формы переходит в производственную (предметы труда или товары).

На стадии производства ресурсы воплощаются в товар, работы или услуги. Результатом этой стадии является переход оборотного капитала из производственной формы в товарную. На стадии реализации оборотный капитал из товарной формы вновь переходит в денежную. Размеры первоначальной суммы денег (Д) и выручки (Д » ) от реализации продукции не совпадают по величине. Полученный финансовый результат бизнеса (прибыль или убыток) является причиной несовпадения.

Таким образом, элементы оборотного капитала являются частью непрерывного потока хозяйственных операций. Покупка приводит к увеличению производственных запасов и кредиторский задолженности; производство ведет к росту готовой продукции; реализация ведет к росту дебиторской задолженности и денежных средств в кассе и на расчетном счете. Этот цикл операций многократно повторяется и в итоге сводится к денежным поступлениям и денежным платежам.

Период времени, в течение которого совершается оборот денежных средств, представляет собой длительность финансового цикла (рис. 12.9).

Этот период времени складывается из отрезка времени между уплатой денег за сырье и материалы (ОКЗ) и поступлением денег от продажи готовой продукции (ОДЗ). На продолжительность этого периода влияют: период кредитования предприятия поставщиками, период кредитования предприятием покупателей, период нахождения сырья и материалов в запасах, период производства и хранения готовой продукции на складе.

Рис. 12.9. Этапы обращения денежных средств

Читайте также:  Что такое индивидуальный банковский займ

Таким образом, длительность финансового цикла (ФЦ) определится из следующего выражения:

ФЦ = ОКЗ + ОДЗ = ОЦ — ОКЗ,

где ОЦ — длительность операционного цикла.

Для раздельного учета и анализа времени пребывания оборотных средств в процессе производства и обращения оборотные средства делятся на оборотные фонды и фонды обращения (см. рис. 12.10).

Рис. 12.10. Состав и размещение оборотного капитала

Размещение оборотного капитала в воспроизводственном процессе приводит к разделению его на оборотные производственные фонды и фонды обращения. Оборотные производственные фонды функционируют в процессе производства, а фонды обращения в процессе обращения, т.е. реализации готовой продукции и приобретения товарно-материальных ценностей. Оптимальное соотношение этих фондов зависит от наибольшей доли оборотных производственных фондов, участвующих в создании стоимости. Величина фондов обращения должна быть

достаточной (и не более того) для обеспечения четкого и ритмичного процесса обращения. К оборотным производственным фондам относятся производственные запасы (сырье, материалы, топливо, тара, запасные части), незавершенное производство, расходы будущих периодов.

Фонды обращения — это готовая продукция, товары отгруженные, денежные средства, дебиторская задолженность и средства в прочих расчетах.

Исходя из принципов организации и управления оборотными средствами, необходимости оптимизации размеров запасов, оборотные средства подразделяются на нормируемые и ненормируемые. Нормируемые оборотные средства корреспондируются с собственными оборотными средствами, так как дают возможность рассчитать экономически обоснованную потребность в соответствующих видах оборотных средств. Ненормируемые оборотные средства являются элементом фондов обращения. Управление этой группой оборотных средств направлено на предотвращение необоснованного их увеличения, что служит важным фактором ускорения оборачиваемости оборотных средств в сфере обращения.

Управление оборотным капиталом тесно связано с его составом и размещением. У различных хозяйствующих субъектов состав и структура оборотного капитала неодинаковы, так как зависят от формы собственности, специфики организации производственного процесса, взаимоотношений с поставщиками и покупателями, структуры затрат на производство, финансового состояния и других факторов.

Деление оборотных средств на собственные и заемные указывает источники происхождения и формы предоставления предприятию оборотных средств в постоянное или временное пользование.

Собственные оборотные средства формируются за счет собственного капитала предприятия (уставный капитал, резервный капитал, накопленная прибыль и др.). Обычно величина собственного оборотного капитала определяется как разность между итогом разделов 4 и 5 пассивом баланса и итогом раздела 1 актива баланса (собственные средства минус внеоборотные активы). Для нормальной обеспеченности хозяйственной деятельности оборотными средствами величина их устанавливается в пределах 1/3.

Собственные оборотные средства находятся в режиме постоянного пользования.

Потребность предприятия в собственном оборотном капитале является объектом планирования и отражается в его финансовом плане.

Заемные ОС формируются в форме банковских кредитов, а также кредиторской задолженности. Они предоставляются предприятию во временное пользование. Одна часть платная (кредиты и займы), другая — бесплатная (кредиторская задолженность). Потребность предприятия в заемных оборотных средствах является объектом планирования и отражается в бизнес — плане.

В различных странах собственным и заемным капиталом используются различные соотношения (нормативы). В России применяют соотношение 50/50, в США — 60/40, а в Японии — 30/70.

Структура источников формирования оборотных средств охватывает:

1) собственные источники;

2) заемные источники;

3) дополнительно привлеченные источники.

Состав и структура источников формирования оборотных средств представлена в табл. 12.4.

Таблица 12.4 Состав и структура источников оборотных средств

Adblock
detector