Когда начинающий предприниматель задается вопросом, что выбрать ООО или ИП в 2018 году, профессионалы всегда отвечают: “Определитесь, прежде всего, с направлениями своей деятельности, обозначьте регион, в котором предполагаете работать, оцените необходимость привлечения наемных работников”. От этих факторов напрямую зависит, что выгоднее (ООО или ИП) открыть именно вам. В 2018 году никаких существенных изменений в законодательстве не планируется, поэтому и ООО, и ИП будут продолжать открываться примерно в том же процентном соотношении, что и ранее.
Рассмотрим, чем отличается ООО от ИП:
- Ответственность. У юридического лица, каковым является ООО, обязательств перед государством больше, штрафы серьезнее, внимание налоговых органов пристальнее. При этом больше и возможностей, поскольку ИП может заниматься не всеми видами деятельности, которыми пожелает, а только теми, которые разрешены для этого статуса. По поводу имущественной ответственности имеется расхожая точка зрения о том, что преимущества ООО перед ИП заключаются в освобождении учредителя ООО от ответственности по обязательствам фирмы в то время, как ИП несет ответственность всем своим имуществом. На деле все не совсем так — и учредитель ООО может “доработаться” до субсидиарной ответственности по долгам своего предприятия (по сути личной), и ИП нельзя “обобрать до нитки” в счет погашения долгов.
- Налоги. Здесь сколько-нибудь ярко выраженных преимуществ ООО нет. ООО не может применять патентную систему налогообложения, есть ограничения по ЕНВД и УСН. В последние годы бурно обсуждается тема налоговых каникул для ИП, и хоть с ограничениями, но закон позволяет ИП воспользоваться этим льготным режимом.
- Страховые взносы. В этом вопросе сложнее приходится ИП. Помимо обязательств выплачивать взносы за наемных работников, ИП обязан выплачивать взносы еще и за себя. При этом уплата взносов не зависит от того, ведет ли ИП деятельность и получает ли прибыль.
- Бухгалтерия. Весьма значительный фактор для многих предпринимателей, когда встает вопрос, что выбрать — ООО или ИП, поскольку бухгалтерия ООО значительно сложнее и практически всегда требует привлечения отдельного специалиста или создания целого отдела.
Регистрация юридического лица от процедуры регистрации ИП отличается только набором документов и стоимостью. Распространенное утверждение, что зарегистрировать ООО сложно (проще наделать ошибок в документах и получить отказ от налоговой), не верно, в чем вы можете убедиться, изучив статью Как самостоятельно открыть ООО в 2018 году: пошаговая инструкция, где регистрация фирмы представлена пошагово и наглядно. И это значит, по этому пункту объявляем «ничью».
Плюсы ООО в основном относятся к теме размера бизнеса: здесь практически нет ограничений для роста доходов, широты направлений деятельности, количества сотрудников, географии бизнеса, возможностей по кредитованию. Если Вы планируете деятельность с размахом, то скорее всего статус индивидуального предпринимателя не обеспечит Вам необходимых перспектив. Еще одно отличие ООО от ИП — имидж. В случае ООО доверия со стороны клиентов, контрагентов и партнеров у Вас будет явно больше, чем у ИП с аналогичными предложениями товаров или услуг.
При этом существуют критерии, которые одновременно являются достоинством и недостатком ООО, например, количество учредителей. В случае нескольких добросовестных учредителей бизнес приобретает дополнительную устойчивость, а если среди учредителей появляется хоть одно безответственное лицо, то деятельность общества подвергается дополнительной нагрузке. Часто по этой причине регистрируют ООО с одним участником, в котором он же и является директором.
Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета.
Недостатки ИП — это, по сути, достоинства ООО. Нет нужды подробно еще раз расписывать эти моменты. Упомянем только главный из них — весь риск от предпринимательской деятельность (долгов, не выплаченных кредитов, не перечисленных вовремя взносов и налогов, штрафов и другого разного рода убытков) целиком и полностью ложится на плечи предпринимателя. Все ваше имущество (за исключением особо оговоренных в законе активов) может быть по решению суда изъято в погашение последствий неудачной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. На преимуществах ИП остановимся подробнее:
- Отчетность проще и может быть обеспечена без привлечения специалистов
- Возможность списания взносов за себя до 100%. В ряде случаев закон позволяет ИП учитывать выплаченные за себя страховые взносы в составе расходов, что может минимизировать налоговые отчисления
- Специальный налоговый режим ПСН (патент) доступен только для ИП
- Налоговая нагрузка на общем режиме налогообложения (ОСНО) ниже (налог на доходы физических лиц составляет 13%), чем налог на прибыль у ООО (20%).
Для более наглядного представления рассмотрим, что лучше ООО или ИП в таблице отличий
| ООО | ИП | |
| Регистрация | ООО регистрируется по юридическому адресу после заключения договора между учредителями и разработки устава компании. Для регистрации требуется протокол общего собрания учредителей (или решение единственного учредителя). Минимальная сумма уставного капитала 10 000 рублей, госпошлина за регистрацию – 4 000 рублей (читайте статью «Стоимость регистрации ООО», чтобы разобраться со всеми цифрами). | ИП регистрируют по месту жительства, указанному в паспорте, или по временной регистрации. Набор документов минимальный, госпошлина составляет 800 рублей. |
| Количество учредителей | Возможно до 50-и учредителей и до 50-и соучредителей. | Индивидуальный предприниматель является единственным владельцем бизнеса. |
| Ответственность | За обязательства перед кредиторами учредители отвечают только размером имуществом общества, обязательства прекращаются после ликвидации предприятия. Однако может применяться субсидиарная ответственность. | При возникновении требований от кредиторов за долги отвечает всем имуществом. После прекращения деятельности ИП обязательства по долгам не исчезают. |
| Учет и бухгалтерия | ООО обязано вести бухгалтерский учет при любой системе налогообложения и предоставлять отчеты в Налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и ФСС. | Если у ИП нет работников, отчетность в ФНС не представляется. Если ИП на УСН, ведется только книга учета доходов и расходов. |
| Виды деятельности | Можно заниматься любой предпринимательской деятельностью. | ИП не может производить алкогольные напитки и торговать ими (кроме пива), заниматься страхованием, банковской и туроператорской деятельностью, ломбардами и некоторыми др. видами деятельности. |
| Штрафы | ФНС может наложить штраф до 50 000 рублей без решения суда. Административная ответственность – до 1000000 рублей. | Штрафы за деятельность ИП начисляются как обычному физическому лицу. Штрафы от ФНС без решения суда не могут превышать 5000 руб. Административная ответственность – до 50 000 рублей. |
И, чтобы закрепить вышеприведенную информацию о плюсах и минусах ООО и ИП, советуем посмотреть вот это короткое видео:
Открывая свой бизнес, Вы открываете для себя новый мир, в котором принимать решения придется именно Вам. Поэтому решая, что лучше выбрать в 2018 году: открыть ООО или ИП, учтите все плюсы и минусы, которые изложены в статье, проконсультируйтесь с опытными специалистами, не стесняйтесь задавать вопросы и проверять свою точку зрения. Желаем Вам успеха!
Рекомендуем Вам бесплатный сервис 1С-Старт для подготовки регистрационных документов для ООО и ИП. Мы ни раз использовали его для создания образцов на нашем сайте, и в качестве благодарности оставляем ссылку на сервис в баннере:
Подпишитесь на новостную рассылку, чтобы в числе первых узнавать о свежих статьях на сайте:
В интернете найдется масса информации и сравнительных таблиц, что лучше — ООО или ИП. Я расскажу как я выбираю организационно-правовую форму для себя и для моих клиентов. Вот 8 самых важных отличий ООО от ИП, которые помогут в выборе:
Самая главная концептуальная вещь в выборе между ООО или ИП, это то, что ООО — это для большого и серьезного бизнеса, а ИП — это для маленьких, для начинающих, и иногда для оптимизации налогов.
Меня часто спрашивают: “Правда ли, что ИП отвечает всем своим имуществом?“
— Да, это правда.
“Правда ли, что ООО отвечает только внесенным уставным капиталом 10 000 рублей?”
— Да, это правда.
Юристы могут мне возразить, что в ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, и что учредители тоже могут отвечать своим имуществом. Могут. Но они будут отвечать только в том случае, если компания не сможет расплатиться по долгам, и будет доказано, что учредители реально управляли обществом и принимали решения наравне с генеральным директором, а еще имели злой умысел в том, чтобы накопить тот большой долг. Если истец в суде это не докажет, то субсидиарная ответственность не будет применена, и с ООО будет взыскано только 10 000 р. из уставного капитала, если они его ещё сохранили.
- Допустим, что ИП имеет долг в 5 млн. р. перед контрагентом, и не может его оплатить, но у предпринимателя есть квартира. Заберут ли квартиру у человека в счет долга? Да, заберут.
- Допустим, ООО имеет долг 5 млн. р. перед контрагентом. А у учредителя и у директора есть у каждого по квартире. Заберут ли у них квартиру? Нет, не заберут. ООО объявит себя банкротом и спокойно «простит себе» ваш долг. И субсидиарная ответственность вряд ли будет применена.
Таким образом, когда решаете выбрать ИП, внимательно проанализируйте свою будущую деятельность. Если она будет основана на риске, откройте ООО, поберегите себя.
Люди открывают свое дело для того, чтобы получать с него деньги, доход. Поэтому сразу подумайте, как вы эти деньги получите себе в карман. Вывод средств с ИП — это 0%, вывод средств с ООО — это 13%.
Вы заработали деньги, заплатили налоги, и на счете осталось 100 000 руб., вам хочется забрать их себе.
- ИП заберет 100 000 р. минус банковская комиссия.
- ООО заберет 87 000 р. минус банковская комиссия.
Таким образом, выводить деньги с ООО намного дороже.
- Патент — это когда платится фиксированная сумма и ИП больше ничего не платит независимо от дохода.
- Налоговые каникулы — это когда ИП вообще не платит налог с дохода. Однако платит взносы в пенсионный фонд (далее — ПФР).
Эти режимы может применять только ИП, для ООО они недоступны. Каждый субъект Российской Федерации применяет свой закон о налоговых каникулах и свой закон о патенте. Начните с закона о налоговых каникулах, поищите ваш вид деятельности в нем. Если он там есть, целесообразно открыть ИП. Если его там нет, и планируется большой доход, смотрите закон о патенте. Если же патент вам не выгоден, тогда смело рассматривайте ООО.
Не секрет, что у ИП отчетности меньше.
- ИП без сотрудников сдает отчетность один раз в год.
- ООО без сотрудников сдает отчетность один раз в месяц, спасибо нашему пенсионному фонду. ИП с сотрудниками тоже сдается как и ООО, раз в месяц.
Поэтому если у вас есть наемные работники, нет никакой разницы что открыть. ООО даже будет удобнее, и причину я расскажу ниже.
Еще год назад были большие сложности найти юридический адрес, если нет своего. Приходилось покупать фиктивный у продавцов юрадресов или просить у знакомых.
С этого года ситуация упростилась. Компания может спокойно зарегистрироваться на домашний адрес генерального директора или учредителя, который владеет более, чем 50% доли. Таким образом, нет необходимости искать покупной адрес, фирму можно зарегистрировать и на домашний.
ИП всегда регистрируется на домашний адрес.
Так что особых преимуществ по данному моменту у ИП теперь нет.
Есть ряд лицензируемых видов деятельности, которые не разрешено осуществлять индивидуальным предпринимателям.
Это все, что связано с алкоголем, производство, опт, розница. Это ломбарды, чопы, организация азартных игр, телерадиовещание, работа с боеприпасами, с военной техникой, с огнестрельным оружием, космическая и банковская деятельность. Для этих и других лицензируемых видов подойдет только юридическое лицо.
Так, например, если вы захотите открыть мини радиостанцию, вам нужно юрлицо, деятельность которого потом еще необходимо лицензировать.
Если у вас планируются наемные работники, на ООО с ними легче управиться: можно принимать, увольнять людей, и ничего дополнительно регистрировать не нужно.
А вот будучи ИП следует отдельно специально регистрироваться как работодатель в двух фондах — в фонде социального страхования и в пенсионном фонде. Для регистрации необходимо:
- заполнить заявление;
- предоставить копии трудовых договоров;
- съездить в фонд подать документы;
- съездить еще раз забрать регистрационные документы и получить рег.номер.
И при этом если уволите всех сотрудников, регистрация как работодателя все-равно сохраняется и придется сдавать нулевую отчетность. А чтобы вернуться к стандартному ИП с малым количеством отчетности, необходимо сняться с учета как работодатель.
Если вы один — открывайте ИП. Если же у вас есть партнеры, то те из них кто не будут зарегистрированы как ИП, не будут иметь юридического отношения к вашему бизнесу.
Например, решите делать бизнес на троих, и один из вас зарегистрирует ИП. Этот партнер будет владеть всем: покупатели, поставщики, госзаказы, выигранные тендеры, имя, репутация, деньги наличные, деньги безналичные, открытые паспорта сделок (если у вас есть валютные сделки) аренда производств, аренда у города.
Остальные партнеры будут абсолютно нелегальными, бесправными товарищами. Партнерство будет держаться на честном слове. К сожалению, “честное слово” через некоторое время разные люди начинают трактовать по-разному. Поэтому, если вас несколько партнеров, открывайте ООО, прописывайте свои доли и работайте строго по закону, чтобы каждый партнер был защищен.
Плюсы и минусы ООО и ИП:
| ООО | ИП | |
|---|---|---|
| Ответственность | Отвечает уставным капиталом. Есть субсидиарная ответственность. | Отвечает всем имуществом. |
| Вывод средств | Дивиденды под 13%. | Себе под 0%. |
| Патент, налоговые каникулы | Нет. | Может использовать. |
| Отчетность | Ежемесячная, спасибо ПФР. | Без сотрудников – 1 раз в год. С сотрудниками – также, как и в юрлице – ежемесячная. |
| Юридический адрес | Нужен отдельный адрес. Можно на домашний адрес учредителя. | Не нужен. |
| Виды деятельности | Любые. | Есть ограничения. Например, ИП нельзя:
|
| Сотрудники | С сотрудниками все легко. Можно принимать и увольнять без дополнительной мороки. | С сотрудниками сложнее. Надо регистрироваться в двух фондах как работодатель и предоставить копии трудовых договоров |
| Партнерство | Можно владеть в партнерстве на 2, 3, 4 и более человека. | В партнерстве кто-то один окажется более защищен, чем остальные. |
Я рассказала те отличия ООО от ИП, которые лично я считаю важными и значимыми.
Если вы не знаете, что открыть — открывайте ИП, его легко и дешево открыть, легко вести, недорого закрыть. Если вдруг потребуется юридическое лицо, всегда можно закрыть ИП и открыть ООО. Наоборот, фирму сложнее закрыть — это большая длительная дорогостоящая процедура. Подытожу:
- чтобы начать бизнес, проще открыть ИП;
- если важно экономить — открывайте ИП;
- если небольшой оборот, например, 30 000 р. в месяц, открывайте ИП.
Если же нужно произвести серьезное впечатление, или у вас большая фирма, рискованный вид деятельности, если есть персонал — лучше открыть ООО.
Все еще сомневаетесь? Получите наш чек-лист, который поможет принять решение!
На старте своего дела начинающий предприниматель задается вопросом: какую форму выбрать для регистрации фирмы? Индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО) – эти правовые формы лучше всего подходят для ведения малого бизнеса. Но окончательный выбор зависит от специфики деятельности и от того, кто будет Вашим клиентом.
Основное отличие между ИП и ООО в том, что ИП отвечает личным имуществом по своим обязательствам, а ООО – только имуществом организации. И если Вы взяли кредит как ИП, то в случае невыплаты банк может через суд взыскать Вашу личную недвижимость. Но если кредит брался на ООО, то до конфискации квартиры дело не дойдет – банк может заблокировать Ваш счет или через суд закрыть бизнес.
При создании ООО участники общества несут ответственность в пределах уставного капитала. Он разделен на доли и распределен между участниками. Это наиболее удобная форма для ведения семейного бизнеса.
Правда, если кто-то из участников захочет выйти из дела, то ООО должно будет выплатить ему долю согласно бухгалтерской отчетности, что может поставить компанию в сложное положение, вплоть до банкротства.
Регистрация бизнеса в качестве ИП позволяет упростить налоговую отчетность – предприниматель может вести ее сам (ООО требует найма бухгалтера – изначально им может быть генеральный директор).
Также для ИП существует готовое налоговое решение – патент. При расчете стоимости налогового патента применяется ставка обычной “упрощенки” (6%), но вместо реального дохода используется заранее установленный годовой доход по определенному виду деятельности.
Список субъектов РФ и перечень видов деятельности, где применяется патент, постоянно расширяются. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев – лучше брать на полгода, чтобы понять, выгоден ли Ваш бизнес. При необходимости на патент можно перейти с начала любого квартала.
Отсюда первый критерий выбора формы регистрации и ведения бизнеса: ИП – идеальная форма для частного предпринимательства, например, если Вы – переводчик, репетитор, няня. Но вместе с тем ИП не запрещает использовать наемный труд.
ИП подходит для торговой точки: как для палатки, так и для секции в торговом центре. А вот для кафе или ресторана ИП подходит меньше. Потому что клиентами заведения могут быть не только физические, но и юридические лица.
Например, руководитель ООО (или ОАО) высоко оценил Вашу кухню и хочет заказать у Вас корпоративный ужин. Он столкнется с трудностями при оплате Ваших услуг.
Юрлица платят НДС, а ИП – нет. Ваш заказчик должен будет заплатить за ужин по безналу на 18% больше, чем у Вашего конкурента – ООО. Как бы за эти деньги он не предпочел другую кухню…
Отсюда второй критерий выбора формы регистрации: если Ваши клиенты – в основном физлица, то для регистрации бизнеса лучше подходит форма ИП. Но если основной заказчик – юрлица – плательщики НДС, то лучше выбрать ООО на общей системе налогообложения.
Но в этом случае нужно все взвесить – у плательщиков НДС больше налоговых обязательств, чем у компаний, применяющий упрощенный порядок уплаты налогов.
Малый бизнес с годовым доходом менее 60 млн. руб. и с числом сотрудников менее 100 человек может использовать упрощенную систему налогообложения (УСН или “упрощенку”). ООО на “упрощенке” – распространенное явление. Встречается даже регистрация ООО с налоговым патентом, что тоже не запрещено.
Правда, “упрощенок” в России две. Обе освобождают от уплаты НДС, налогов на прибыль и имущество и ряда других налогов.
- Если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6% (налог с оборота).
- Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на сумму расходов, то ставка составляет 15% (доход минус расход).
И у предпринимателя сразу возникает вопрос, какую из форм УСН выбрать? Казалось бы, выбор очевиден:
- Если у Вас большой поток выручки, но малая прибыль (например, обычная торговая точка), то имеет смысл воспользоваться вариантом 2.
- Если же у Вас разовые продажи, но большая прибыль (например, магазин антиквариата, где продажи редки, но метки), то лучше выбрать вариант 1.
Но не все так просто. Например, Ваше ООО – диспетчер грузоперевозок, то есть Вы берете в аренду принадлежащие частным лицам грузовики (с водителями) и от своего имени возите груз. Что будет выгоднее? А с точки зрения банковского кредита на развитие бизнеса какая форма выгоднее? На самом деле, форма 2, но это вовсе не очевидно, в том числе – и банку.
При необходимости форму УСН всегда можно поменять, правда, делать это можно не чаще раза в год (уведомить государство о смене формы нужно в период с 15 ноября до 15 декабря).
Так или иначе, идеальной правовой формы для регистрации и ведения бизнеса на все случаи жизни не существует. И в процессе работы Вы не раз смените юридическую форму или систему налогообложения, или хотя бы задумаетесь над тем, чтобы сменить.