При покупке квартиры в ипотеку граждане могут вернуть часть денег, используя имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Данное право предусмотрено подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.
Но раз такая возможность предоставляется в рамках налога на доходы, который платят работающие граждане, могут ли ею воспользоваться пенсионеры? На самом деле могут. О том, как это сделать, расскажем в нашей статье.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !
На основании пункта 3 статьи 210 НК РФ имущественный вычет может быть предоставлен во время расчёта налоговой базы для удержания налога. Соответственно, чтобы посчитать налог, следует из суммы образовавшегося за период дохода отнять налоговый вычет и умножить на налоговую ставку (о том, какие налоги положено платить при покупке квартиры в ипотеку, а также о правилах подачи налоговой декларации, читайте тут).
В свою очередь, доходами пенсионеров являются пенсии, которые согласно пункту 2 части первой статьи 217 НК РФ, освобождаются от налогообложения.
Но ведь пенсионеры тоже когда-то работали, получали заработную плату и исправно платили обязательные платежи. Поэтому законодатель предусмотрел особенность, связанную с получением рассматриваемого вычета пенсионерами.
Так, пункт 10 статьи 220 НК РФ оговаривает, что пенсионеры могут перенести применение вычета на предыдущие периоды, но на срок не более 3 лет, предшествующих году покупки ипотечного жилья. И если в эти периоды пенсионер работал или получал доход из иных источников и, соответственно, платил НДФЛ, то он может воспользоваться преференцией и вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры в ипотеку.
Например, если пенсионер взял ипотеку в 2018 году, то он может получить налоговый вычет в 2019 году за период 2018-2015 гг. (о том, сколько денег можно вернуть с процентов по ипотеке, читайте тут).
Гражданин, получающий пенсию, не сможет применить имущественную льготу в случаях, перечисленных ниже:
- если в год покупки квартиры и 3 предшествующих года не было уплаты НДФЛ;
- если жильё приобретено у близких родственников и других взаимозависимых лиц;
- если такой льготой он пользовался ранее;
- если пенсионер не подал налоговую декларацию;
- если пенсионер не является налоговым резидентом РФ.
Близкими родственниками в целях применения нормы о невозможности использования налогового вычета считаются родители, дети, усыновлённые, супруги, братья и сёстры.
Больше о том, какие есть возвраты за ипотечный кредит и кто имеет право на вычет, мы рассказывали в этой статье.
Просмотрим видео о том, в каких случаях можно рассчитывать на возврат:
Пункт 7 статьи 220 НК РФ закрепляет, что для возврата части уплаченного налога необходимо по итогам года, в котором была взята ипотека, подать налоговую декларацию. Больше о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, а также какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.
Декларацию и документы, подтверждающие право на возврат средств, следует предоставить в отделение ФНС России, расположенное по месту жительства пенсионера. В том же органе можно предварительно проконсультироваться о нюансах получения вычета и о том, какие бумаги необходимо увидеть налоговому инспектору.
Вместе в налоговой декларацией пенсионеру следует подать следующие документы:
- паспорт или документ, заменяющий его;
- пенсионное удостоверение;
- договор купли-продажи;
- свидетельство о приобретении права собственности на жильё;
- договор об ипотеке;
- бумага, оговаривающая сумму уплаченных процентов по ипотеке;
- чека об оплате или другой платёжный документ;
- заявление на возврат денег.
- Зарегистрировать право собственности на приобретённую в ипотеку квартиру через МФЦ или Росреестр.
Взять в банке выписку об уплаченных процентах.- Написать заявление на возврат денег по образцу, отражённому в Приказе ФНС РФ от 14 февраля 2017 года № ММВ-7-8/182@.
- Взять в налоговой бланк декларации 3-НДФЛ или распечатать с сайта ФНС.
- Заполнить налоговую декларацию согласно нормам Приказа ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@.
- Подать пакет документов в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом покупки.
Подробно о том, что такое налоговый вычет по ипотеке и как его получить, можно узнать здесь.
После получения заявления от пенсионера о возврате части стоимости ипотечного жилья налоговая инспекция должна начислить денежную сумму в течение месяца. Однако в то же время указанному органу требуется до трёх месяцев на проверку сведений, отражённых в налоговой декларации.
В связи с этим месяц на возврат начнёт считаться только после проверки налоговой отчётности. Поэтому деньги могут вернуться не позднее, чем через 4 месяца.
Необходимо отметить, что сама процедура получения вычета бесплатная, однако во время сбора документов понадобится заплатить за следующие действия:
- за регистрацию права собственности (госпошлина составляет 1000 рублей);
- за получение справки о перечисленных процентах по кредиту (стоимость зависит от выбранного банка и может доходить до 1000 рублей, в некоторых банках она предоставляется бесплатно);
- за фотокопии документов, если самостоятельно их сделать негде.
Не учитывая то, что требуется заплатить за государственную регистрацию (ведь за данную услугу в любом случае пришлось бы платить), процедура может оказаться бесплатной.
Таким образом, пенсионер может получить имущественный вычет и возврат части стоимости жилья, процентов по ипотеке так же, как и работающий гражданин, но с учётом некоторых особенностей: необходим факт уплаченного НДФЛ за хотя бы один период из четырёх лет, предшествующих подаче заявления и налоговой декларации.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !
Известно, что граждане, приобретающие недвижимость, имеют право получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья. Вычет на квартиру, приобретенную с помощью ипотечных средств, состоит из двух неразделимых частей: на квартиру и на ипотечные проценты. Это значительно облегчает жизнь клиентам банков.
Всем работающим гражданам РФ полагается выплата в размере 13% от общей процентов по кредиту. С недавнего времени введены ограничения по сумме: максимум 3 млн рублей. Другими словами, сумма вычета не может превышать 390 тысяч рублей. Если квартира приобретена до 2014 года, действуют старые правила, согласно которым покупатель имеет право получить выплату на всю сумму процентов полностью.
На вычеты по самой квартире действуют иные правила. Размер вычета не может превышать 13% от 2 млн рублей. Если квартира стоит меньше, при покупке следующего жилья можно использовать остаток. Это касается только жилья. Вычет на проценты не имеет остатка носит одноразовый характер до получения следующей ипотеки.
Следует уточнить в отделении УФМС, когда можно вернуть проценты по ипотеке. По правилам, сначала оформляется вычет на квартиру, затем уже на проценты. Оформлять его рекомендуется по истечении года покупки квартиры. Приведем пример. Квартира куплена в 2014, подавать документы нужно в 2015 году, когда появится возможность собрать все документы за прошлый год в полном размере.
Необходимо знать, что налоговый вычет – это не субсидия и не помощь, а возможность вернуть уплаченный подоходный налог при покупке жилье. Получить выплату может человек, который имеет официальный доход, поскольку с его зарплаты удерживается подоходный налог. Безработные и работающие неофициально вернуть налог не смогут.
Положенная сумма поступает ежегодно в размере уплаченного за прошедший год подоходного налога. Если вычет больше этой суммы, остаток начисляется на следующий год. Когда речь идет о процентах, то выплаты поступают ежегодно до тех пор, пока они выплачиваются.
В налоговом вычете могут отказать, если появятся подозрения на незаконность сделки, когда сделка совершается между близкими родственниками или работником и его работодателем (организацией).
Существует определенный алгоритм действий, которого следует придерживаться всем желающим вернуть положенную сумму и не запутаться в процессе.
- Необходимо взять ипотеку, купить квартиру, оформить ее в собственность.
- Оформить вычет на квартиру.
- Взять в банке справку о сумме процентов за все время кредитования, за последний год и справку о доходах с работы.
- Заполнить декларацию самостоятельно или прибегнуть к помощи специалиста.
- С пакетом документов нужно идти в отделение налоговой службы по месту жительства, заполнить заявление.
- Получить деньги в течение 2-4 месяцев.
Существует два способа вернуть положенные деньги. Первый – через работодателя. В налоговой нужно взять разрешение, отнести его в бухгалтерию. Ежемесячный подоходный налог не будет взиматься до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью. Второй способ – через налоговую. Все документы и заявление нужно отнести в отделение налоговой и ждать поступления денег на карточку в виде единовременной выплаты за год.
Список бумаг, которые потребуются для возврата налога, не меняется. Можно значительно сэкономить время, если принести в налоговую уже полный пакет документов.
- Паспорт с копиями всех страниц.
- Свидетельства о рождении детей — собственников жилья.
- Справка о доходах с места работы за тот год, когда была приобретена квартира. В справке обязательно указывается сумма выплаченного за год налога.
- Свидетельство о праве собственности на квартиру.
- Договор купли-продажи.
- Заполненная декларация без дат и подписей.
- Заявление с просьбой о возврате налога (его можно написать на месте).
- Ипотечный договор на данную квартиру и его копия.
- Справка о процентах за прошедший год, график процентов.
- Чеки, квитанции, подтверждающие, что проценты были уплачены.
- Банковская выписка со счета, на который поступали проценты.
- Выписка с лицевого счета зарплатной карты, на которую будут поступать деньги.
Подавать документы можно в любое время после покупки квартиры. Нет определенного срока, до которого нужно успеть оформить возврат.
Декларацию можно скачать через интернет и заполнить самостоятельно, но чаще граждане обращаются к специалистам. В интернете много информации о том, как вернуть процент по ипотеке через налоговую и заполнить декларацию, но в ней тоже важно не запутаться. Декларация содержит множество тонкостей, ошибки в которых недопустимы. Если обнаружатся несоответствия, налоговая вернет все документы на переоформление.
Заполнять нужно печатными буквами, аккуратно, без помарок, синей или черной шариковой ручкой. Нельзя ставить дату и подпись, пока не заполнены все графы. Чтобы даты на всех бумагах совпадали, число и подпись проставляется только в момент сдачи документов налоговому инспектору.
Заполнять необходимо с конца. Все конкретные суммы и цифры находятся в начале, а факты – в конце. Обязательно указывается ФИО заполняющего, данные его паспорта и ИНН, факты о недвижимости (адрес, дата покупки, номер и серия свидетельства о собственности, фактическая стоимость), общая сумма дохода, сумма уплаченного за год налога.
Продажа квартиры – тоже доход, который вносится в декларацию на отдельном листе. Нумерация проставляется после заполнения.
Заявление пишется по стандартной форме. В отделениях налоговой службы всегда имеются образцы.
В заявлении указывается адресат, от кого оно написано, а также паспортные данные, номер ИНН и просьба вернуть налог, дата, подпись.
Молодая семья, как и любой другой клиент банка, может вернуть подоходный налог с процентов по ипотеке. Правила и требования те же. При задействовании материнского капитала возможны сложности при возврате налога.
Сумма, полученная при помощи материнского сертификата, не облагается налогом, и вычет с нее не положен. Когда совершается обычная купля-продажа, от стоимости квартиры просто вычитывается сумма капитала, а с остатка начисляется вычет. Но с ипотекой дела обстоят гораздо сложнее. Были неоднократный случаи судебных разбирательств.
В группу риска попадают семьи, которые использовали материнский капитал уже после того, как оформили ипотеку и потратили полученный вычет с полной суммы квартиры. Как только семья гасит ипотеку материнским капиталом, об это узнает налоговая, которая может подать в суд и потребовать возврата выплаченного вычета с суммы капитала.
Если это выяснится не раньше, чем через год после использования капитала, налоговая может обложить семью штрафом в размере 20% от долга, который следовало вернуть.
Покупая квартиру стоимостью от 2,5 млн и выше, семья ничем не рискует. Материнский капитал никак не повлияет на вычет, поскольку 13% отсчитываются только с 2 млн рублей в любом случае.
Молодая семья с социальной ипотекой также имеет право на вычет, но на индивидуальный условиях. Все зависит от льгот и условий ипотеки. Более подробную информацию о том, как вернуть уплаченные проценты по ипотеке, можно получить в отделении налоговой службы.
До недавнего времени пенсионеры не могли получить налоговый вычет из-за отсутствия дохода, с которого совершаются налоговые выплаты. В 2014 году появились изменения, позволяющие людям на пенсии вернуть часть денег.
Изменения касаются работающих пенсионеров или вышедших на пенсию недавно. Если клиент банка вышел на пенсию в момент оформления ипотеки, он все равно имеет право получить вычет за три прошлых года. Налоговый вычет в этом случае оформляется а обратном порядке. Допустим, пенсионер купил жилье в 2015 году. Он заполняет декларацию в 2016 года за 2015. Если сумма получается неполной, заполняет декларацию за 2014 год и 2013 соответственно.
Работающий пенсионер получает выплаты по тем же правилам, что и все остальные граждане. Декларация оформляется в прямом порядке. Например, квартира куплена в 2014 году. В 2015 году пенсионер получает выплаты за 2014 год, если они не покрывают всю сумму, но остаток переносится на 2015. Но если пенсионер проработал год не полностью и вышел на пенсию, а сумма все равно не покрывает остаток, тогда вычет перекидывается на 2013 год.
Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40
Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.
Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.
Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.
Но это не относится к доходам от:
- от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
- сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
- других доходов, с которых заплачен НДФЛ.
Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.
Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.
Пример
Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.
- в 2016 приобрёл квартиру;
- В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.
В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.
Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).
Пример
Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.
Пример
Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:
- документ о заключении брака;
- соглашение мужа и жены о распределении долей;
- удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.
При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.
Пример
Пример
Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.
Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.
Пример
Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.
Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.
С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).
- заявления, по заданному образцу;
- декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
- правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
- пенсионное удостоверение;
- свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
- справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
- платёжки о понесённых расходах.
Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.
Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.
Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:
- подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
- со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
- по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.
Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
(954 оценок, средняя: 4,35)
Добрый день! Опишу коротко ситуацию. Мой отец вышел на пенсию в 2010 году, но работал до середины 2018 года. В 2014 — оформил в собственность комнату. Но не знал, что можно воспользоваться вычетом. Если сейчас (в 2019 году) писать заявление на вычет, за какие годы он имеет право подавать декларацию 3-ндфл? За 2018, 2017 и 2016?
Заранее спасибо!
Три года являюсь пенсионером не работающим, устраиваюсь работать по договору и купить квартиру. Могу получить налоговый вычет или нет
Светлана Игоревна, здравствуйте! Спасибо, Вам за внимание к людям, ситуации у всех разные, но часто встречаются одинаковые вопросы.И каждый хочет получить от Вас лично , ответ. Спасибо, за профессиональные , понятные ответы
Ирина, здравствуйте.
Спасибо за добрые слова. Всегда рада помочь:)