Что такое налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и как его получить

Покупка квартиры, дома, а так же капитальный ремонт в нашей стране — удовольствия не из дешевых. И необходимость порой толкает людей на оформление ипотеки для приобретения жилья. Однако мало кто знает, что помимо стандартных широко освещенных в СМИ программ (вроде «Материнского капитала») существует еще и возможность получения денег за счет налогового вычета.

В этой статье мы расскажем при каких условиях возможно получить деньги, на что их потратить и как с их помощью упростить выплату ипотеки.

Это один из способов государственной поддержки граждан, позволяющий им улучшить свои значительные условия. Он заключается в том, что гражданин может воспользоваться уплаченными им налогами для того, чтобы получить часть денежных средств при покупке жилья. Особенно хорошо такая программа действует при ипотечном кредитовании, так как лимит средств значительно увеличивается, однако есть и минус — имущественный вычет не позволяет пользоваться другими госпрограммами, например, материнским капиталом.

Право на налоговый вычет при покупке квартиры имеет абсолютно любой гражданин, который оплачивает подоходный налог. Для этого он должен иметь официальное трудоустройство по ТК РФ, а его работодатель должен добросовестно перечислять налоги.

Второе важное условие — основание для имущественного вычета. Получить его можно для следующих целей:

Покупка квартиры на собственные деньги;
Покупка квартиры в ипотеку;
Строительство собственного дома;
Капитальный ремонт жилплощади;
Участие в долевом строительстве.

Более никаких ограничений, связанных с самим гражданином, нет — он может иметь абсолютно любой социальный статус и уровень достатка.

Если вы уже истратили свой лимит налогового вычета при предыдущем приобретении недвижимости. В этом случае у вас просто не будет денег для его получения;
Если вы никогда не работали официально и, как следствие, не платили подоходный налог. В этом случае у вас просто не будет средств, из которых возможно будет получить имущественные вычеты;
Если вы оплачивали кредит, используя средства из сертификата материнского капитала, иных государственных средств, денег работодателя или третьих лиц. Иными словами, если вы погашали заем не своими деньгами;
Если покупка недвижимости проходила между взаимозависимыми лицами. При этом взаимозависимыми признаются граждане, являющиеся налогоплательщику родителями, детьми, супругами, опекунами, братьями и сестрами.

Стандартный размер имущественного вычета без оформления ипотеки базируется на максимальной сумме в два миллиона и равен 260000 рублей (13% от двух миллионов). Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку использует для расчета другую максимальную сумму, а именно три миллиона. Как следствие, величина имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку будет ровно в полтора раза больше, чем во время обычной покупки квартиры — 390000 рублей. Увеличить эту сумму каким — либо способом невозможно.

Стоит отметить, что размер имущественного налогового вычета будет уменьшаться с каждой выплатой. Таким образом, если вы при покупке квартиры в первый раз вы уже воспользовались имущественным налоговым вычетом, то во второй раз ваш «предел» имущественного вычета будет уменьшен на полученную ранее сумму.

Заполненный оригинал декларации формы №3 НДФЛ;
Оригинал справки формы №2 НДФЛ;
Копия паспорта или иного документа, являющегося временной заменой паспорту, заверенная печатью нотариуса;
Копия договора купли — продажи дома или квартиры, копия документа, подтверждающего факт капитального ремонта либо копия документа о строительстве дома;
Нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт покупки дома или жилья, а так же любые квитанции и чеки (они не требуют заверения);
Нотариально заверенная копия свидетельство о переходе прав собственности новому владельцу жилплощади (если жилье было куплено, а не построено);
Копия договора кредитования;
Справка, содержащая реквизиты для перевода денежных средств, а так же справка о процентах, удержанных по кредиту;
Квитанция, подтверждающая то, что заявитель уже начал выплачивать ипотеку;
Если квартира покупается семьей, то потребуется еще два документа — копия свидетельства о браке и документ, в котором установлены доли владения жилплощади супругов.

Самый быстрый и надежный вариант — получить имущественный вычет самостоятельно в отделении налоговой по месту регистрации. Всё что потребуется — это явиться в отделение, заполнить заявление для налогового вычета, предоставить пакет документов и получить расписку о том, что ваш запрос принят в работу. Хорош этот способ тем, что большинство вопросов в этом случае можно будет решить прямо на месте в отделении.

Если же у вас нет возможности самостоятельно явиться в отделение, то оформите процедуру получения вычета по почте. Для этого скачайте образец заявления по ссылке ниже, заполните его и приложите к нему документы. Все эти бумаги отправьте по почте заказным письмом с ценными бумагами. Этот способ не слишком удобен и редко рекомендуется специалистами, так как при утере письма вы не только потратите много времени, но и лишитесь ценных заверенных копий.

Еще один весьма оптимальный вариант получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — оформить вычет с помощью работодателя. Процедура практически ничем не будет отличаться от оформления прямо в отделении — вам потребуется либо запросить, либо самостоятельно скачать и заполнить заявление, а затем передать работодателю весь пакет документов. Обратите внимание на то, что работодатель будет принимать ваши ценные бумаги, связи с чем вы имеете право требовать расписки с перечнем переданных документов.

Так же еще один или два документа потребуется подписать уже после получения денег. А именно свидетельство о том, что вам вернули ваши бумаги, и свидетельство о том, что вы получили деньги от налоговой в полном объеме.

Сроки оформления имущественного вычета определены законодательно, и их превышение является нарушением гражданских прав. Рассмотрим сроки получения вычета в различных ситуациях:

Вы подаете заявление в налоговую самостоятельно. В этом случае на проверку и перевод денежных средств у налоговой будет ровно тридцать суток;
Вы подаете заявление в налоговую по почте. В этом случае к сроку так же добавляется время почтовой отправки, которое не регулируется законодательно. Однако само заявление в налоговой будет рассматриваться столько же — тридцать суток с момента получения письма;
Вы подаете заявления на имущественный вычет через работодателя. В этом случае передача документов от работодателя в налоговую не ограничена по времени (однако при этом сроки должны быть разумными), затем добавляются все те же 30 дней на проверку заявления. После получения ответа от налоговой у работодателя будет ровно 10 суток на то, чтобы оповестить вам о принятом решении и передать деньги.

Сроки могут быть увеличены только по одной причине — если вы подали неполный пакет документов или же где — то обнаружилась ошибка. В этом случае представитель налоговой службы будет обязан доложить о проблеме и, при необходимости, вызвать вас для проведения разбирательства. Поэтому грамотный подход к сбору документов для получения имущественного налогового вычета сэкономит вам массу времени.

Если вы покупаете квартиру в браке, то у вас есть возможность самостоятельно определить, какую долю налогового вычета оформит каждый супруг. Однако если в вашем договоре купли — продажи четко указаны доли, то налоговый вычет будет определен уже из этих долей;
Если вы предоставите фальшивые документы для налогового вычета, то вам вполне может грозить уголовная ответственность. Единственный шанс избежать её — доказать, что вам предоставили изначально неправильные документы;
Обращайте особое внимание на то, что именно входит в траты для капитального ремонта, ведь далеко не все расходы входят в перечень трат, которые покрывает налоговый вычет;
Хотя имущественный вычет и достаточно просто получить, вам все таки стоит перед окончательной подачей документов обратится к налоговому юристу. Он укажет на детали, которые вы могли упустить, и даст пару советов, которые значительно сэкономят ваше время.

С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

Гражданину РФ дано право вернуть часть финансовых расходов при условии обзаведения недвижимостью – в виде возврата уже уплаченного налога на доход физических лиц. Право оформляется при покупке дома, квартиры, комнаты либо земли под личное возведение жилья и при процентном займе (кредите). Возможность оговорена НК России.

Купить недвижимость легче с ипотечным кредитом. Собственник жилья вправе воспользоваться двумя возможностями вернуть затраты: за приобретение и по процентам, которые он уплатил. Налоговый вычет при покупке жилья с задействованием заемных финансов не отличается от ситуации при покупке за личные средства. Основные правила, описанные в законодательстве:

максимальная величина возвращаемой суммы – 2 млн р. (по ставке 13%);
право имеется при подтвержденной собственности, когда заканчивается год, дающий это право;
включение возможно всех средств – личных и привлеченных, кроме просроченных и штрафных платежей.

Ипотечное соглашение платное и предусматривает процентные расходы. Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку проявляет здесь свою положительную особенность. Помимо прямого возвращения переплаченного налога от первостепенных вложений возможно оформить и реально вернуть 13% от процентных начислений с ограничением суммы в 3 млн рублей. Такая возможность дается при возникновении изначального основания.

Важное условие – цель кредита как предусмотренную выдачу «на жилищные инвестиции». Если она не указана, налоговый вычет за покупку квартиры по процентным расходам вернуть нельзя. По целевому заемному договору тоже можно скомпенсировать выплату такого рода, а не исключительно по банковскому кредиту. К примеру, занимая у работодателя под конкретно прописанное назначение, сделать возврат по процентам, затраченных на приобретенное жилье, реально.

Приобретающему без отделки или строящему объект самостоятельно гражданину тоже разрешено получать выплату по вложениям в стройматериалы, сметную разработку, прочие пусковые работы. Принять в расчет достроечные и отделочные расходы допустимо при письменном наличии приобретения строго незавершенного строительства или неотделанного объекта. Предъявляемые затраты финансируются лично либо кредитными ресурсами. Включать в налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку субсидии государства (материнский капитал, «молодая семья») не разрешено.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно при заявлении резидентом РФ декларации по окончании установленного периода по налогам. Если главная выплата исчерпалась, и сумма ипотечно-кредитных процентов невелика, разрешают не передавать документы ежегодно, а делать это раз в пару лет, заявив накопившиеся проценты. Их допускается не предъявлять и при неисчерпанном лимите. Оформить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку разрешается при наличии документов о праве владения (на недвижимость):

регистрационного свидетельства;
акта приема-передачи;
вступление в действие судебного решения.

Возвращаемый налог, доступный получению, определяется 2-мя параметрами: затратами лица при обзаведении жильем и уплаченным им же НДФЛ. Получить можно 13% от затрат, но не больше 2 млн рублей. По процентным расходам действует ограничение – 3 млн. Ежегодно (в отчетный период) сумма налогового вычета ограничена величиной удержанного и уплаченного налога от заработной платы. Возвращать ее разрешено до накопления суммы (без нарушения ограничения) целиком.

Порядок состоит из сбора и представления документного подтверждения в госорган, их проверки и перечисления платежа инспекцией. Налоговый вычет за квартиру в ипотеке вернут через работодателя (нет прямого единоразового возвращения, из трудовых начислений не удерживается НДФЛ) и через инспекцию (платеж от государства единовременный, сразу за год).

льгота распространяется на работающих резидентов РФ, чей заработок облагается 13%-м налогом на доходы физических лиц.
пенсия – не объект налогообложения, и у пенсионеров с единым доходным источником получить возврат части средств не получится;
для пенсионеров суммы переносятся на предшествующие году учетные периоды (не свыше 3-х), когда образовался остаток;
условием получения налогового вычета на несовершеннолетних значится покупка в их собственность имущества (доли) и получение возврата родителями за детей;
налоговый вычет при ипотеке повторно не предусмотрен.

Заявление с указанием реквизитов, куда должно выплачиваться погашение положенного возврата (оригинал), должны дополнить:

паспорт;
ИНН;
оригинальная справка 2-НДФЛ;
договор о приобретении;
акт приема-передачи;
договор с кредитором;
оформленный залог;
удостоверение собственного владения;
платежные расходы (выписка из банка, расписки, квитанции, чеки);
оригинальная форма 3-НДФЛ.

Весь список желательно подкрепить перечнем представляемых документов. Важно расчеты оформить изначально на заявителя, либо плательщику надо иметь доверенность от получающего лица. Документы для получения налогового вычета по ипотеке доставляются в госорганы по месту регистрации. Приобретая недвижимость в супружескую собственность, подают закрепленное определение долей и копию брачного свидетельства. При получении льготы за ребенка – регистрация о рождении и определение долей.

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Как подобрать идеальный кредит не потратив на это и 10 минут?

Каждый заёмщик при приобретении недвижимости в ипотеку может вернуть часть потраченной суммы через государство.

Осуществляется это посредством так называемого налогового вычета. Государство просто уменьшает задекларированные доходы на сумму покупки и возвращает удержанные с нее налоги. После получения ипотечного кредита покупатель жилья получает возможность осуществить два подобных вычета:

основной имущественный;
с расходов на уплату процентов по кредиту.

Следует учесть, что кредит должен быть выдан именно как ипотечный (или как целевой).

Только тогда государство через ФНС вернёт 13% от суммы потраченных денег, не превышающей действующие ограничения. Весь этот алгоритм регулируется налоговым кодексом РФ и содержит в себе массу нюансов. Рассмотрим его в подробностях.

Основной имущественный вычет равен стоимости приобретённого жилья, но не может превышать двух миллионов рублей. Например, предельная сумма, которую способен получить заёмщик от ипотеки в 5 миллионов рублей составляет 650 000 рублей (13%).
Основной имущественный вычет можно получать несколько раз, пока он не достигнет в сумме установленного в законе максимума. А вот на выплаченные проценты такой шанс предоставляется лишь единожды. Если же общая сумма процентов меньше трёх миллионов, то остаток использовать будет уже нельзя.
Получить вычеты может только гражданин России, уплачивающий налоги в бюджет, причём ежегодные выплаты ему не могут быть выше этих налогов.
При расчёте таких выплат учитываются только совершенные на текущий момент расходы, а не вся сумма процентов, которую придётся отдать за кредит.
В статьи расходов можно включить отделку или достройку квартиры, но только в том случае, если в договоре в явном виде отмечено, что жилье продаётся без отделки.
Выплаты по вычету с расходов на уплату процентов производятся только после полного завершения выплат по основному имущественному.
Если недвижимость при покупке оформлялась в совместную собственность супругов, то основной имущественный вычет они имеют право получить оба. Если же она покупалась в долевую собственность членов семьи, то родители имеют возможность получить таковой за ребёнка. При этом, право ребёнка на него не теряется и может быть использовано им после совершеннолетия при покупке своей квартиры.
Налоговые вычеты нельзя получить при покупке жилья у близких родственников, или в том варианте, когда оплата была произведена другим лицом (например, работодателем). При использовании материнского капитала учитываются только суммы, уплаченные сверх него.

Все эти правила действуют для покупок жилья, произошедших после 1 января 2014 года. Если недвижимость приобреталась ранее, то любой вычет (даже если на него подали документы сейчас), в том числе и при совместной или долевой собственности, может быть применён только один раз, зато сумма уплаченных процентов не лимитирована.

Гражданин А. оформил ипотечный кредит для приобретения квартиры стоимостью 50 миллионов рублей, заплатив при этом банку шесть миллионов рублей как проценты по кредиту. Если право собственности перешло к нему до 1 января 2014 года, то он получит налоговый вычет общей суммой 2 миллиона плюс 6 миллионов. То есть, на восемь миллионов рублей. Если же покупка произошла после указанной даты, то данная сумма составит только 5 миллионов.

Супруги купили жилье стоимостью шесть миллионов рублей и оформили его в совместную собственность. Если сделка произошла после 1 января 2014 года, то оба имеют право на имущественный вычет в два миллиона рублей. Если же до этой даты, то на те же два миллиона, но уже на двоих.

Гражданин Б. купил квартиру за один миллион рублей. Если это случилось до 1 января 2014 года, то он может получить вычет на эту сумму, потеряв право на дальнейшие таковые. Если после, то он может оформлять их и при следующих покупках, но на общую сумму не более, чем на два миллиона.

Во многих мировых банках есть негласный список профессий клиентов, которые нежелательны. Сюда обычно относятся: журналисты, юристы, индивидуальные предприниматели, военнослужащие, судьи…

Для этого существует два способа.

Непосредственно в налоговой службе. Для этого, необходимо подать в неё документы в конце календарного года. Сотрудники определят сумму возмещения и сопоставят её с НДФЛ, рассчитанным за год. Если она окажется больше, то налоги возвращаются, а вычет, соответственно, уменьшается. На следующий год, документы подаются снова. При данном варианте допустим учёт зарплат со всех мест работы. В случае приобретения квартиры задолго до подачи документов, сумма возмещения будет сравниваться с общим НДФЛ за последние три года.
С 2015 года возможно получение через работодателя. В этом варианте необходимо получить в ИФНС соответствующее уведомление и предоставить его работодателю (по основному месту или по совместительству). После этого с работника перестают удерживать подоходный налог до окончания возмещения необходимой суммы. В этом случае отправить необходимые документы в ИФНС можно непосредственно после получения свидетельства о регистрации права собственности. Но, эту операцию все равно придётся повторять каждый год.

Какой способ бы не был выбран, начинать нужно с предоставления документов в налоговую инспекцию.

Рекомендуется уточнять приведённый ниже список в инспекции по месту жительства.

При получении через работодателя:

заявление на вычет;
заявление на получение уведомления для работодателя;
паспорт;
ИНН;
оригинальные справки по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии данного работодателя;
договор купли-продажи недвижимости;
кредитный договор с банком и справка об уплаченных процентах;
свидетельство о государственной регистрации права собственности;
реквизиты работодателя.

Если же выплаты было решено получать в налоговой службе, то дополнительно необходимы:

оригинальная декларация по форме 3-НДФЛ, в неё заносятся все данные о доходах за истекший период, о расходах на покупку жилья и сумма возврата из бюджета;
реквизиты счета для перевода выплат;
заявление о переводе средств на этот счёт;
оригинальные справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы.

При супружеской собственности надо предоставить свидетельство о браке, а при желании оформить вычет за долю несовершеннолетнего ребёнка – его свидетельство о рождении или паспорт.

Поданные документы должны быть проверены максимум в трёхмесячный срок. Ещё десять дней отводится сотрудникам налоговой службы для уведомления о результатах. В течение месяца после окончания проверки деньги должны быть зачислены на счёт (если был выбран вариант получения денег через налоговую службу).

Не надо забывать о правах на возврат НДФЛ, ведь покупка недвижимости – весьма затратное мероприятие.