Как заполнить налоговую декларацию на возврат от покупки квартиры в ипотеку

Кроме возврата 13% от стоимости жилплощади, можно вернуть и проценты, которые были заплачены за жилищный кредит. Но, процентный возврат будет высчитываться с суммы не выше 3- миллионов рублей.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

+7 (812) 660-51-54 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Необходимо обратиться в банк и попросить справку о сумме и размере выплачиваемых процентов.

Получить выплату сразу невозможно, это будет происходить постепенно, со временем выплаты процентов по ипотеке.

Чтобы оформить НДФЛ с процентов по ипотеке, нужно:

правильное оформление бланков декларации, которые выдаются в ФНС;
собрать весь требуемый пакет документов;
написать заявления, а их будет 2 – на имущественный и процентный вычеты;
заполнить декларацию и все подтверждающие бумаги нужно отдать специалисту ФСН.

Возврат за уплаченные проценты по ипотечному займу регулируется статьей 220 НК РФ. Проценты могут выплачиваться в течение всего срока ипотеки.

Сумма возврата части уплаченного ранее налога называется налоговым вычетом. Эти деньги подлежат возврату.

Один из случаев вычета – это покупка квартиры или другой жилой недвижимости с помощью ипотеки.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку могут получить плательщики налога из уплаченных средств за:

приобретение земельного участка под стройку или территории, на которой уже есть постройки;
выплату процентов по ипотеке.

Немаловажный момент, если жилье приобретается по нецелевому кредиту, то произвести налоговый вычет невозможно.

Когда кредит берется, как нецелевой, но на эту сумму была приобретена квартира, то получить процентное возмещение не получится, должна быть именно ипотека.

Налоговая инспекция не может быть уверена, что деньги, взятые у банка, были потрачены на приобретение жилья.

При приобретении жилплощади за счет жилищного займа, государство обязано вернуть уплаченные проценты. Но только по целевому кредиту.

Сумма всего вычета увеличивается на количество процентов по ипотеке.

Но, когда уплачиваемый подоходный налог маленький и не соответствует определенным суммам, которые закреплены общими правилами, то собственник жилья получает часть от общей суммы, согласно размеру, оплаченного НДФЛ.

НДФЛ возможно вернуть исходя от цены недвижимости. Вначале возврат идет от стоимости жилья.

Согласно Федеральному закону от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ, разрешено вернуть повторный имущественный вычет, но тогда размер по возврату ипотечных процентов будет меньше.

Возможность вычета при покупке квартиры возникает одновременно с оформлением права собственности на неё.

Согласно статье 1 подпункту 2 пункта 1 НК РФ, вместе с имущественным вычетом, каждый может вернуть вычет процентов по ипотеке.

Но есть определённый порог – в 3 000 000 рублей по одному объекту недвижимости.

Если оформлять ипотечный кредит на большой период, то переплата будет больше 3 000 000 рублей.

Примерное число выплачиваемых за весь период процентов может посчитать специалист банка. Таким образом, можно определиться, сколько будет получено всего денег.

Предположим была в ипотеку на 15 лет куплена квартира за 3 миллиона рублей:

по справке от кредитора сумма переплаченных процентов будет 4 101 000 рубля;
если жилплощадь оформлялась в собственность в 2013 году, тогда: (2 000 000 + 4 100 000) × 13%=793 130 рублей.

Но, в 2018 году начали действовать другие поправки. Получается, что (2 000 000 + 3 000 000) × 13%=650 000 рублей.

Получается, что разница составляет 143 130 рублей.

Можно ли получить коммерческую ипотеку для физических лиц в ВТБ 24? Узнайте тут.

Вернуть НДФЛ можно 2-мя методами:

По прошествии года, за который вычет получается – вся сумма предоставляется налоговой. В течение года тоже можно получить вычет по месту работы. Для того чтобы был возврат за 2012 год нужно дождаться окончания года. Уже в январе следующего года необходимо посетить налоговую инспекцию, предоставить необходимые документы и оформить вычет.
Можно сделать проще – в налоговой взять документы и предоставить на место работы, потом получать вычет в течение всего периода. Но, работодатель не будет возвращать ничего – вся сумма уйдет в оплату подоходного налога.

Если гражданин получает имущественный вычет на работе, то он не обязан подавать отчетность по доходам, согласно пункту 7 статьи 220 НК РФ.

Лица, являющиеся ИП, обязаны самостоятельно сдавать отчетность в определенные сроки каждый год.

Для оформления имущественного вычета налоговая декларация сдается самим собственником квартиры. Если принадлежит только доля, то и вычет будет осуществляться исходя из части стоимости квартиры.

После оформления свидетельства о праве собственности можно сразу заявить на получение имущественного вычета вместе с процентным. Ограничения по срокам отсутствуют, но лучше всё оформить в течение 3-х лет.

Возмещение НДФЛ по ипотеке выплачивается спустя некоторый промежуток времени.

С 1.01.2014 сумма с налогового вычета по ипотеке не должна быть более 3 миллионов рублей. Если договора заключились раньше, то максимального порога суммы нет. Желательно каждый год подавать в налоговую весь пакет документов.

Важно: все документы по кредиту, подтверждающие платежи, должны быть выписаны на того же, на кого оформлена ипотека и вычет.

Сумма, с которой производится вычет, по имущественному возврату не должна превышать 2 миллиона рублей (максимальное количество денег, которое можно получить – 260 000 рублей), а по процентному 3 миллиона.

Чтобы возмещения за оплату налога нужно подавать документы в ФНС по месту прописки.

Первым этапом вернется налог на всю квартиру, а потом постепенно проценты, в зависимости от срока кредитования:

Нужно взять в ФНС бланки деклараций.
Потом собираются необходимые документы и оформляется сберкнижка – на неё и будет перечисляться вычет.
Потом заполняется декларация и все документы подаются вместе с заявлением.

Налоговая служба после проверки данных уведомит о принятом решении.

Для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году необходимы следующие документы:

заявление;
декларация 3-НДФЛ;
выписки, чеки, платежные поручения, подтверждающие понесённые расходы;
акт приемки-передачи;
справка 2 НДФЛ;
подтверждение о праве собственности;
подтверждение сделки купли-продажи – договор;
заключенный договор на жилищный займ.

При заполнении декларации нужно быть крайне внимательным. Все образцы представлены на определенных примерах, ситуации каждого налогоплательщика разные, поэтому нужно учитывать все тонкости.

Где получить ипотеку под 9 процентов в 2018 году? Смотрите здесь.

Интересует ипотека на вторичное жилье в 2018 году? Подробная информация в этой статье.

Если есть проблемы по заполнению декларации, то можно обратиться за помощью к нотариусу или юристу.

Несмотря на кажущуюся простоту заполнения, могут возникнуть проблемы – в итоге в ФНС неправильную декларацию не примут.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
- Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 113-16-21
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 660-51-54
- Регионы — 8 (800) 551-91-02

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

правильное оформление бланков декларации, которые выдаются в ФНС;
собрать весь требуемый пакет документов;
написать заявления, а их будет 2 – на имущественный и процентный вычеты;
заполнить декларацию и все подтверждающие бумаги нужно отдать специалисту ФСН.

Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

Строка 010 — так как у нас квартира, указываем цифру 3.
В строку 020 вносим информацию чья квартира: собственная, общая долевая собственность, общая совместная собственность.
В поле 030 вписываем информацию о том, кто налогоплательщик.
В строку 040 указываем адрес квартиры.
В поле 050 — дату документа о передаче жилья.
В 060 — дату получения прав на квартиру.
В поле 080 при условии, что квартира в общей собственности, вносим дату заявления о делении между собой вычета.
В 090 указываем целиком или доля в праве собственности.
В строке 100 укажите когда вы начали использовать вычет (год).
В поле 110 внесите сумму, потраченную на квартиру (не учитывая проценты по ипотеке).
В 120 нужно вписать процентную сумму, которая была оплачена за ипотеку.
Начиная со 130 по 180 указывается сумма имущественного вычета, которые были ранее.
После этого в строках 190 и 200 вписываем оставшиеся ранее остатки имущественного вычета на приобретение квартиры и взимание процентов.
210 поле — вычет на сумму, потраченную на квартиру.
220 поле — вычет на сумму, уплаченной по процентам.
230 поле — размер налог. базы не включая вычеты.
240 поле — расходная сумма, касаемая налогового вычета.
250 поле — уплаченные проценты по ипотеке, касаемо имущественного вычета.
260 поле — остатки имущ. вычета по деньгам, потраченным на приобретение квартиры.
270 поле — указать сумму, которая останется имущественным вычетом на расходы по уплате процентов по ипотеке на будущее.

если производилась оплата за обучение;
если осуществлялась оплата дорогостоящего лечения;
если совершалась сделка купли-продажи квартиры;
если у декларанта есть дети, которым положена социальная льгота;
если производились дополнительные отчисления в ПФ РФ;
при получении авторского вознаграждения или финансовой помощи от юридических лиц;
после продажи автомобиля, которым налогоплательщик владел до 3 лет.

Стоит понимать, что ипотека не единственный тип кредитования, позволяющий воспользоваться возвратом процентов по имущественному вычету. Это относится к любому кредитному договору с целевым направлением покупки квартиры, следовательно, ипотека это или потребительский заем – не имеет разницы.

Нужно продублировать эту информацию в таблице. Для этого следует перейти на вкладку «Имущественные вычеты» и заполнить данные по квартире: год начала использования вычета – 2013 год (год приобретения квартиры), сумму имущественного возврата по квартире – 2000000 рублей (максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог).

Налоговая декларация подается в тот год, который следует за налогооблагаемым. Например, если вы продали квартиру в 2019 году, то декларацию нужно подавать в 2019. Сдаются бумаги в налоговую службу по месту регистрации (или прописки). Но лучше всего заполнить декларацию в электронном виде.

Договор купли-продажи.
Свидетельство о собственности. Если средства были инвестированы, то акт передачи права собственности на квартиру.
Бухгалтерские документы – чеки, квитанции, поручения, если передано наличными – нотариально заверенная расписка от бывшего собственника.

По 18 февраля 2019 года (включая этот день) декларация за 2019 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2019 год. А с 19 февраля 2019 года — на «новом» бланке. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Возврат налога с основной суммы и по процентам при покупке квартиры в ипотеку

Как известно, налоговые вычеты при покупке квартиры можно получить как с основной стоимости квартиры по договору, так и с суммы уплаченных процентов, при покупке квартиры по договору ипотеки.

Вычет с основной стоимости квартиры ограничивается в размере — не более 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма к возврату не может составить более, чем 260 000 рублей (13 % от 2 000 000).
При этом, важную роль играет дата оформления право собственности на жилую недвижимость:

если Свидетельство о собственности (или акт приема-передачи) оформлены до 01.01.2014 года, тогда максимальный вычет в размере 2 000 000 рублей дается на «объект». Это означает, что каждый из собственников сможет вернуть не более своей доли, рассчитанной с учетом этого ограничения: например, при покупке квартиры в долевую собственность (по 1/2 каждому из супругов) за 3 000 000 рублей, вернуть можно не более 1 000 000 рублей каждому из собственников.
Таким образом, общая сумма к возврату в любом случае может составить не более 260 000 рублей (13 % от 2 000 000)
если Свидетельство о собственности (или акт приема-передачи) оформлены после 01.01.2014 года, тогда максимальный вычет в размере 2 000 000 рублей дается на «человека». Это означает, что каждый из собственников сможет вернуть не более своей доли, но не более 2 000 000 рублей: например, при покупке квартиры в долевую собственность (по 1/2 каждому из супругов) за 3 000 000 рублей, вернуть можно не более 1 500 000 рублей каждому из собственников.
Таким образом, общая сумма к возврату может составить 520 000 (два собственника, общее ограничение — 4 000 000 рублей, 13 % от 4 000 000). В нашем примере — 390 000 рублей (13 % от 3 000 000).

При покупке квартиры в ипотеку, максимальная сумма вычета по уплаченным процентам ограничивается в размере — не более 3 000 000 рублей, то есть вернуть можно не более 390 000 рублей.
Данное ограничение установлено только с 01.01.2014 года. Таким образом, в отношении объектов недвижимого имущества, право собственности на которые возникло ранее указанной даты, максимальный размер вычета по процентам по ипотеке — не ограничен! Вернуть можно 13 % с полной суммы уплаченных процентов.

Возврат налога с процентов по ипотеке возможен только по одному объекту жилой недвижимости (на выбор налогоплательщика), один раз в жизни.

Возможны следующие ситуации:

если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость до 01.01.2014 года и начал получать вычеты по процентам, а также вычеты с основной стоимости, тогда в будущем, по любым другим объектам, вычеты уже получить нельзя.
если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость до 01.01.2014 года и начал получать вычеты по основной стоимости квартиры (без получения вычетов по процентам по ипотеке), тогда в будущем, налогоплательщик имеет право на получение вычетов по процентам по любому другому объекту на его выбор, при этом дата возникновения права собственности на который должна быть после 01.01.2014 года.
если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость после 01.01.2014 года и по ней начал получать вычеты по процентам и по основной стоимости (ранее, по другим объектам, вычеты не получал), тогда в будущем, по другим объектам вычеты по процентам уже невозможны. А вычеты по основной стоимости квартиры возможны, но в пределах ограничения — не более 2 000 000 на все объекты (то есть 2 000 000 рублей — максимальный вычет «на человека»: можно купить хоть 3 квартиры и по ним получить вычеты — но не более 2 000 000 рублей на все 3 квартиры), право собственности на недвижимость должно датироваться после 01.01.2014 года.
если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость после 01.01.2014 года и по ней начал получать вычеты по основной стоимости (без получения вычетов по процентам по ипотеке) (ранее, по другим объектам, вычеты не получал), тогда, в будущем, по любому другому объекту на выбор вычет в части процентов по ипотеке возможен. И вычеты по основной стоимости квартиры также возможны, но в пределах ограничения — не более 2 000 000 на все объекты (то есть 2 000 000 рублей — максимальный вычет «на человека»: можно купить хоть 3 квартиры и по ним получить вычеты — но не более 2 000 000 рублей на все 3 квартиры), право собственности на недвижимость должно датироваться после 01.01.2014 года.

Необходимо отметить следующее: возврат налога по процентам по ипотеке возможен только в размере фактически уплаченных процентов за весь период до начала года подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.
Например, налогоплательщик оформил право собственности на квартиру, купленную в ипотеку, 25.05.2014 года. За 2014 и 2015 годы уплачивал проценты, согласно договора ипотеки, но вычеты по ним не заявлял. Таким образом, в 2017 году можно подать декларацию за 2016 год и отразить в ней все уплаченные проценты за весь период — с 2014 года по 31 декабря 2016 года.

Таким образом, для расчета возврата процентов берется не вся сумма процентов, указанная в договоре ипотеки за весь период, а только фактически уплаченная сумма процентов налогоплательщиком, согласно выписке из банковского счета. С нее и рассчитывается и осуществляется возврат.

В отличие от Заявления на распределение вычета по основной стоимости квартиры (в котором прописывается соотношение кто и в какой доле будет получать вычеты из супругов (например, 1/3 — супруг, 2/3 — супруга)), которое подается только один раз и поменять его уже нельзя, Заявление на получение вычета в части фактически уплаченных процентов можно менять и подавать каждый год заново, применяя любую другую пропорцию (например, в 2015 году — 1/4 — супруга, 3/4 — супруг; в 2016 году — 1/2 — супруга, 1/2 — супруг и так далее).

Подводя итоги, отметим:

вычет в части процентов по ипотеке возможен только по одному объекту, один раз в жизни;
размер вычета в части процентов по ипотеке ограничивается в зависимости от даты возникновения на него права собственнности (до 01.01.2014 — не ограничен, после 01.01.2014 — не более 3 000 000 рублей);
вычет по процентам по ипотеке может быть получен только в размере фактически уплаченных процентов;
соотношение, кто из супругов и в каком размере будет получать вычет можно менять каждый год.

Для получения налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением всех подтверждающих документов и подать ее в налоговую инспекцию.

Налоговая декларация 3-НДФЛ
Заявление о возврате налога
Справка 2-НДФЛ
Паспорт
Свидетельство, подтверждающее право собственности на недвижимость (с 15.07.2016 года — Выписка из ЕГРН)
Договор о приобретении недвижимости, акт приема-передачи
Документы, подтверждающие уплату денежных средств или расходов на строительство: квитанции, банковские выписки, расписки и так далее
Кредитный договор и справка из банка о размере процентов, которые были фактически уплачены по кредиту

Перечень допдокументов можно также уточнить в налоговой инспекции по своему месту жительства.

В налоговую инспекцию необходимо взять с собой также оригиналы документов. Налоговую декларацию 3-НДФЛ и Заявление о возврате налога нужно подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр Вам вернет налоговый инспектор с отметкой о приеме документов.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

© 2015-2019 ИП Гребенкин А.А.
ИНН 434583621300, ОГРНИП 316435000071159
Тел.: 8 (953) 130-55-00
Автоматизация заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ