Для того чтобы оформить налоговый вычет на жилье, приобретенное в кредит (ипотеку или жилищный заем), в ИФНС по месту жительства необходимо представить следующие документы:
Договор с организацией, которая выдала кредит. Такой организацией может быть банк или компания, в которой вы работаете. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о целевом назначении кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.
Справка о выплаченных за год процентах. Справку запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.
Документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее на руках.
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете. Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется оригинал.
Заявление на возврат налога. В заявлении установленного образца указываются реквизиты, на которые будут перечислены деньги из бюджета. Предоставляется оригинал.
Договор долевого участия или договор купли-продажи. Подготовьте заверенную копию.
Документы по оплате сделки. Квитанциями, платежными поручениями или расписками вы подтверждаете факт и сумму покупки жилья. Инспекция принимает заверенные копии.
Акт приема-передачи, если вы купили жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.
Выписка из ЕГРН, если вы приобрели жилье по договору купли-продажи. Заверенная копия.
Налоговая декларация 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал.
Будьте готовы к тому, что ряд налоговых инспекций требует копии платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть платежные поручения, выписки, чеки и другое. Кроме того инспектор может запросить копии документов по оплате кредитных процентов. Вы не обязаны их представлять, поэтому действуйте на свое усмотрение – либо подготовьте запрошенные документы, либо укажите на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@. В нем сказано, что для получения вычета достаточно представить банковскую справку об уплаченных процентах.
Проверьте свои документы на получение вычета по ипотеке с налоговым экспертом онлайн-сервиса НДФЛка.ру. По всем вопросам, связанным с заполнением декларации 3-НДФЛ, обращайтесь к консультантам онлайн-сервиса НДФЛка.ру!
В случае приобретения недвижимости каждый покупатель может рассчитывать на возврат части ее стоимости, а также возмещение части процентов, выплаченных за пользование заемными средствами. Эта право предусмотрено Налоговым кодексом РФ и называется налоговый вычет. Кому и в каком размере полагается вычет, что из документов нужно предоставить в 2019 году и как происходит оформление – расскажем сегодня.
Для оформления налогового вычета не нужно обладать какими-то специальными знаниями, ведь это процедура хотя и длительная, но несложная. Однако она имеет ряд нюансов:
- Для вычета по ипотеке нужно не только приобрести недвижимость при помощи ипотечного кредита, но и иметь доход, с которого в бюджет отчисляется 13% НДФЛ.
- Оформить возмещение налогов может только физическое лицо – гражданин РФ или нерезидент, работающий в стране по трудовому контракту, а вот для юр. лиц и индивидуальных предпринимателей такой возможности нет.
- В случае приобретения недвижимости у связанных лиц, которыми признаются супруги, близкие родственники, работодатель, получить возмещение не удастся.
- Если квадратные метры приобретаются в совместную собственность супругами, то оба они имеет право на получение имущественного возмещения в полном объеме, а при долевой собственности, возмещение предоставляется пропорционально долям.
- Получить вычет можно на доход, с которого был уплачен подоходный налог в год приобретения недвижимости, однако если полностью получить возмещение в текущем налоговом периоде невозможно, то он может быть частично перенесен на следующий.
- Пенсионеры, сейчас не оплачивающие подоходный налог, могут получить вычет за 3 года, предшествующих покупке жилья, если в это время они получали доход, с которого уплачивался НДФЛ.
- Получить вычет можно как через налоговую сразу в полном объеме за прошедший отчетный период, так и через работодателя ежемесячно.
В зависимости от типа приобретаемого объекта недвижимости право на вычет возникает в разные моменты:
- При покупке вторичной недвижимости или квартиры в сданной новостройке – при регистрации права собственности.
- При покупке квартиры в новостройке на стадии строительства по договору долевого строительства – в момент подписания акта приемки-передачи.
- При покупке земли под строительство – в момент регистрации права собственности на возведенную недвижимость.
Имущественный вычет может быть двух типов – основной и по ипотечным процентам. На получение каждого из этих типов возмещение может претендовать любой ипотечный заемщик.
Основной имущественный вычет можно получить как при покупке недвижимости в ипотеку, так и за собственные средства. Его размер составляет не более 2 млн рублей, от которых покупатель может вернуть 13%. То есть максимальный размер основного имущественного вычета составляет не более 260 000 рублей.
Подать документы в налоговый орган на получение возврата по налогам можно по окончании отчетного периода (года), в котором возникло право на его получение.
Размер данного вычета до 2014 года не был ограничен и предоставлялся полностью. Сейчас он составляет 3 млн рублей, возвращается от которых также 13%, то есть не более 390 000 рублей.
Право на вычет по процентам по ипотеке возникает только после появления права на основной вычет. То есть если договор ипотеки был заключен в 2016 году, а акт приемки-передачи на недвижимость подписан с застройщиком только в 2019 году, то именно в 2019 появляется возможность подать на вычет по процентам. Сделать это можно будет как за текущий, так и за предыдущий отчетный периоды. При этом важно помнить, что заявить к вычету можно только те проценты, которые уже были фактически уплачены. То есть в 2019 году можно оформить возмещение за проценты, выплаченные в 2018 году, а в 2020 – за 2019 и так далее, пока кредит не будет погашен.
Для получения налогового вычет за квартиру, дом или землю, купленные в ипотеку, нужно собрать определенный пакет документов и передать их в налоговый орган. Поскольку служба ИФНС известна своей бюрократичностью, документы для налогового вычета по ипотеке необходимо подготавливать крайне ответственно, тщательно проверяя их соответствие предъявляемым требованиям. Даже незначительные несоответствия могут стать причиной отказа в предоставлении вычета.
- Копию паспорта.
- Справку 2-НДФЛ, которая подтверждает уровень дохода, полученного за отчетный период.
- Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости (договор купли-продажи или долевого участия) с платежными документами, подтверждающими, что оплата производилась именно заявителем.
- Свидетельство о регистрации права собственности.
- Кредитный договор с банком, подтверждающий получение целевого займа на приобретение недвижимости.
- Справка из банка о размере уплаченный за отчетный период процентов (запрашивается в банке и передается в налоговый орган в оригинале).
- Заполненное заявление с указанием реквизитов для перечисления возмещения НДФЛ.
Если имущество приобреталось в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке, а также письменное заявление-соглашение, в котором указывается информация о том, каким образом будет распределен налоговый вычет между супругами – в равных долях или как-то иначе.
После подачи заявления и предоставления всех документов на вычет, сотрудники налоговой службы начинают их проверку. Процесс это длительный и по закону может занимать до 3 месяцев.
После проведения проверки документов и правомочности предоставления вычета, на перечисление средств может потребоваться еще до 30 дней.
Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких основных шагов.
Сбор полного пакета документов согласно списку, представленному выше.
Передача подготовленных бумаг в налоговую службу. Это можно сделать лично, придя на прием в местную ИФНС, или же отправить документы по почте заказным письмом, если возможность личного приема отсутствует. Первый вариант во многом более предпочтителен, поскольку в этом случае сотрудник налоговой сразу проверит полноту и правильность подготовки документов. Во втором варианте остается только надеяться на то, что все сделано правильно. Также можно передать документы в налоговую в электронном виде, воспользовавшись услугами сайта Nalog.ru.
Получение положительного или отрицательного ответа от налоговой, который дается в трехмесячный срок. В случае положительного ответа остается только в течение месяца ожидать поступления средств на указанный счет. Если ответ был дан отрицательный, то придется повторно посетить налоговую и выяснить причину отказа.
Если было принято решение оформить вычет через работодателя, то при подаче документов в налоговую не нужно прикладывать к ним заявление о перечисление средств, а после получения от ИФНС положительного ответа о возможности получения возмещения, передать этот документ в бухгалтерию своего работодателя. К письму из налоговой нужно будет приложить заявление о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет ежемесячно производить сотруднику выплату в размере НДФЛ (то есть налог просто не будет удерживаться) до того момента, пока сумма возмещения не будет выплачена полностью.
Для подачи документов на вычет в режиме онлайн нужно:
Вариант отправки документов в электронном виде довольно удобен, занимает минимум времени и доступен почти каждому.
Если недвижимость приобретается с использованием средств материнского капитала или по программе военная ипотека, получить возврат налога также возможно. Но в этом случае база для расчета вычета будет определяться за вычетом средств, которые профинансированы государством.
Например, если семья приобретает недвижимость за 2 млн рублей, из которых 400 000 оплачиваются средствами материнского капитала, то вычет делается с суммы 1,6 млн.
То же касается и военной ипотеки. Если сотрудник вооруженных сил не вкладывает в приобретение квадратных метров собственные средства, то возмещение налогов ему не полагается, а если помимо средств Накопительной ипотечной системы используются собственные сбережения или дополнительные заемные, то на сумму этих затрат получить компенсацию по оплате НДФЛ возможно.
Оформление налогового вычета не представляет большой трудности, но позволяет получить существенную материальную выгоду при покупке жилья. Возвращенные государством средства по уплаченному подоходному налогу окажутся нелишними в бюджете каждой семьи, независимо от уровня ее достатка, поэтому воспользоваться своим правом на получение полагающего согласно законодательству возмещения стоит каждому.
Документы на вычет за квартиру в ипотеке — это необходимые справки, чтобы оформить возмещение подоходного налога. Разберемся, какие правила получения льготы действуют в текущий момент. Определим, как оформить налоговый вычет по ипотеке: список документов и порядок обращения в ФНС.
Итак, если вы приобрели квартиру, комнату или жилой дом, то имеете полное право обратиться за возвратом подоходного налога. Однако придется соблюсти следующие условия:
- Жилье находится на территории России. Зарубежная недвижимость не подойдет.
- Вы имеете статус резидента РФ (проживаете на территории нашей страны не менее 183 дней в году).
- Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.
Эти условия касаются имущественной привилегии по стоимости жилья. Такой вычет предоставляется в размере 13 % от уплаченной стоимости приобретенной жилплощади, но не более 2 000 000 рублей. То есть если вы купили квартиру стоимостью 2 миллиона или более, то вернуть можно 260 000 рублей. Если цена приобретенного жилья менее 2 миллионов, возвращается только 13 % от стоимости.
ВАЖНО! Получить возврат НДФЛ можно не только за покупку готового жилья, но и за его строительство.
В сумму вычета, помимо фактических затрат на строительство, покупку, можно включить расходы на:
- покупку земельного участка под домом;
- проектно-сметную документацию;
- инженерно-исследовательские работы;
- подведение коммуникаций (свет, газ, вода, канализация);
- нотариальные услуги;
- затраты на чистовую отделку.
Если жилплощадь приобретена за счет кредитных средств, то вы имеете право на налоговый вычет процентов по ипотеке, список документов для оформления ниже. Условия получения:
- На покупку жилья оформлен целевой кредит.
- Цель кредитования — покупка жилья. Простой потребительский кредит не подойдет.
- По кредитным обязательствам систематически уплачиваются проценты.
Вот именно по уплаченным процентам и можно вернуть 13 % налога. Так, если договор на ипотеку оформлен до 2014 года, то имущественная льгота не имеет ограничений. Вернуть НДФЛ можно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию. А если договор вы заключили в 2014 году и позднее, то действует ограничение в 3 000 000 рублей. То есть вернуть можно до 390 000 рублей (3 000 000 × 13 %).
ВАЖНО! Также вернуть налог можно по договору рефинансирования ипотечного кредита. При условии, что вычет не оформлялся ранее.
Получить льготу можно, подав документы на налоговый вычет по ипотеке работодателю либо в территориальное отделение Федеральной налоговой службы. Давайте посмотрим, какие бумаги придется подготовить.
Для получения налоговой льготы придется собрать большой пакет документов, справок и бумаг. Оформление вычета через ФНС можно начать только в новом году, например при покупке жилья в 2019 году подавать документацию следует только в 2020. Однако можно получить возмещение раньше, обратившись к своему работодателю.
Но в обоих случаях придется начать с ФНС. В первом случае весь процесс оформления пройдет под контролем инспекции, а во втором налоговики проверят право на вычет и предоставят соответствующее уведомление. Именно это уведомление нужно принести в бухгалтерию своей организации для получения возврата НДФЛ.
Как мы уже говорили, у гражданина, купившего жилье в кредит, есть право сразу на два вычета: по стоимости купленной жилплощади и по уплаченным процентам по ипотечному кредиту. Для каждого вычета собирается свой пакет документов. Какие же нужны документы для налогового вычета по процентам ипотеки и по стоимости жилища?
Оформляя имущественный вычет на приобретение жилья, подготовьте:
- Декларацию по унифицированной форме 3-НДФЛ. Если вы оформляете льготу через работодателя, то заполнять декларацию не нужно.
- Справку 2-НДФЛ установленной формы. Запросите в бухгалтерии по месту работы.
- Договор купли-продажи квартиры, комнаты, дома. Основной документ, пожтвердающие приобретение имущества.
- Акт приема-передачи квартиры, если речь идет о договоре долевого строительства. Он необходим для подтверждения факта передачи объекта новому собственнику.
- Свидетельство о государственной регистрации прав собственности (выписка из ЕГРП). Сейчас выписка из ЕГРП оформляется только в электронном виде. Запросить ее можно, например, обратившись в МФЦ или самостоятельно через сайт Росреестр
- Копии платежных документов, подтверждающих факт передачи денежных средств продавцу жилища. Это может быть квитанция к ПКО, расписка о получении денег, платежное поручение.
Теперь оформляем налоговый вычет по ипотеке список документов таков:
- Целевой кредитный договор или ипотечный договор. Оформляется он банковским специалистом и содержит условия кредитования.
- График погашения задолженности по кредиту, ипотеке. Этот документ является приложением к договору ипотеки. Пожалуйста, обратите внимание на его наличие.
- Справка из банка, кредитной организации об уплаченных процентах по кредиту. Необходима она для подтверждения суммы уплаты процентов по ипотеке за отчетный год.
- Платежные документы, подтверждающие оплату процентов за счет собственных средств. Это могут быть банковские квитанции о приеме денег в кассе, платежные поручения, иные подвтерждающие уплату документы.
- Договор рефинансирования ипотечного кредита, если по первоначальной ипотеке льготы не предоставлялись.
ВАЖНО! Для ФНС подготовьте копии бумаг, но оригиналы обязательно возьмите с собой. Представители налоговой должны сверить оригиналы и копии документов, чтобы исключить факты мошенничества.
Также придется оформить заявление на возврат, его можно заполнить прямо в ИФНС. Допустимо подготовить заявление в произвольной форме или же использовать бланк, рекомендованный ФНС.
Если квартира покупается супругами в совместную собственность, то право на получение имущественного налогового вычета имеет каждый из супругов. Для того, чтобы получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, документы должен собрать каждый из супругов. Получить вычет может каждый из супругов не зависимо от того, на кого оформлено право собственности. Распределяется сумма расходов на приобретение между мужем и женой либо на основании документов, подтверждающих расходы каждого их них, либо на основании заявления о доле распределения расходов.
Согласно российскому законодательству и один, и второй супруг могут заявить максимально возможный налоговый вычет:
- 2 млн.руб. – расходы на приобретение;
- 3 млн.руб. – погашение процентов по займу (кредиту).
Таким образом, на одну квартиру число вычетов удваивается. Что является очень выгодным.
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется в 2019 году за 2018 год по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@
Для получения налогового вычета по ипотеке необходимо заполнить:
- Титульный лист
- Раздел 1
- Раздел 2
- Приложение 1
- Приложение 7
Заполнять их необходимо в следующем порядке:
- Заполняем Приложение 1: в нем указываются доходы, полученные гражданином. Данные необходимо взять из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной у работодателя. Также на этой странице указываются другие облагаемые подоходным налогом доходы: например, от сдачи имущества в аренду.
- Расчет налогового вычета производится в Приложении 7. В нем указывfются данные о приобретенной квартире, суммы, потраченные на покупку, и суммы уплаченных процентов.
- Раздел 2 предназначен для расчета суммы налога к возdрату (или уплате) в бюджет. В него переносятся сведения, ранее отраженные при заполнении Приложений.
- Полученную сумму налога к возврату переносят в Раздел 1. Указывают в нем КБК и ОКТМО.
- Титульный лист можно заполнить в последнюю очередь, отразив в нем свои данные (ФИО, ИНН, паспортные данные) и сведение об ИФНС, в которую будет сдана 3-НДФЛ.
После подачи декларации налоговый орган будет ее проверять 3 месяца. Сумма возврата НДФЛ выплачивается после проверки в течение месячного срока.