НК РФ, которая регулирует правила и нормы предоставления имущественного возврата и запрещает применять налоговую льготу близким родственникам. Основания п.7 статьи 105.1 НК РФ допускают обращения налогового органа в суд, для установления дополнительных параметров, предусматривающих признание факта взаимозависимости между лицами при совершении сделок. Список близких родственников, действующий на текущий момент, определяется статьей 14 Семейного Кодекса РФ. СК РФ, Статья 14.
Столкнулся с такой же ситуацией, получил налоговый вычет за 2007,2008 гг, а за 2009 г было отказано, сделка была между дочерью и матерью, мать с нами никогда не проживала, жила и работала в другом городе, в ИФНС сказали если найдут судебный прецендент, то примут решение в нашу пользу, очень прошу выслать, судебное решение которое Вам преслала Бабалика, написал письмо также ей, но вдруг она не вышлет, заранее благодарен. Мой почтовый ящик [email protected] Ответить с цитированием
- 29.07.2010, 16:50 #28 Решение Пользуйтесь на здоровье, Верховный Суд Республики Карелия оставил это решение без изменения.
Вложения
- Решение вычет безл.rar (10.1 Кб, Показов: 184)
А Баба Яга против! Ответить с цитированием
- 25.10.2010, 23:00 #29 Купили квартиру 2 года назад. Недавно узнали, что можно получить налоговый вычет.
Когда сделать это невозможно, оформляется доверенность или поручение на денежный перевод. Их также обязательно предоставляют в налоговую. Важно! Если налогоплательщик выбрал путь оформления вычета через налоговую службу, следует учесть, что обращаться к ее специалистам целесообразно не ранее начала марта.
Этот период отличается сравнительно небольшой занятостью работников. Как определяется величина налоговой льготы Сумму налогового вычета определяют такие параметры:
- Размер издержек на покупку недвижимости для последующего проживания.
- Годовая сумма перечисленного в бюджет НДФЛ.
Рассчитывать реально на получение 13% от стоимости квартиры, но в год – не больше размера уплаченного НДФЛ.
Получается, есть некоторая возможность при покупке квартиры у родителей получить имущественный вычет в 2017 году, если приобретение объекта было совершено в 2012 году либо после него. Можно ли получить? Как уже говорилось, получение вычета из стоимости квартиры при покупке объекта недвижимости у своих родителей невозможно, если отношения между покупателем и продавцом в этом случае влияют на экономические результаты сделки.
Однако можно рассчитывать на снижение стоимости жилья за счет налогов при покупке квартиры у родителей супруга (супруги). Согласно новым нормам, вступившим в силу в 2012 году, родители супруга (супруги) и покупатель квартиры не являются родственными лицами, следовательно, запрет на вычет не действует.
По мнению контролирующих органов при приобретении жилья не по договору купли-продажи, а по другому договору (например, договору уступки права требования),- в вычете не может быть отказано (Письма Минфина России от 21.08.2014 N 03-04-05/41883, от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194, от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390, ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-3-3/[email protected]). Пример: Отец заключил договор долевого участия в строительстве жилья и внес оплату за квартиру.
Позже отец продал квартиру сыну по договору уступки права требований. Передача денежных средств отцу была зафиксирована в расписке.
После подписания акта приема-передачи квартиры сын подал документы на вычет в налоговую инспекцию.
Четко разработанная процедура отсутствует. Налоговики могут только сопоставить полученные от заявителя данные, сверить их с базами органов, регистрирующих акты гражданского состояния. Они вправе попросить покупателя квартиры подтвердить письменно отсутствие близких родственных связей с продавцом.
Обман вполне возможен. Выявиться он может не сразу. Но возвратить вычет, полученный незаконно, гражданину придется обязательно. Вопрос №4. Гражданин вернул в казну сумму вычета, предоставленную ему ошибочно.
Можно ли воспользоваться льготой при покупке другой квартиры? Ответ. Когда деньги возвращены по решению налоговиков, гражданин может рассчитывать на вычет, если предоставит правильно оформленные документы. Ведь он не воспользовался льготой, и поэтому нельзя считать, что право на ее получение реализовано. Вопрос №5. Квартиру гражданин получил в дар.
Приведенный выше перечень родственников является исчерпывающим, однако, согласно п.7 ст.105.1 НК РФ суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 данной статьи. То есть, формально, данный пункт позволяет налоговой обращаться в суд для установления взаимозависимости при покупке жилья у иных родственников.
В соответствии с п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. К взаимозависимым лицам относится и определенный круг родственников физического лица.
- издержек на составление проекта;
- стоимости работ по отделке и приобретенных строительных материалов;
- издержек на достройку купленного жилья и даже на его перепланировку;
- затрат на подключение к электро-, газо-, водоснабжению.
Обязательное условие: расходы предусмотрены указанным выше договором.
Вопрос №2. Куда обратиться за получением вычета? Ответ. Заявителю следует обратиться в налоговую службу или к своему работодателю.
В обоих случаях предоставляется пакет документов, состав которого описан выше. Вопрос №3. Как налоговики могут обнаружить, что жилье куплено у родственника, который выступает взаимосвязанным лицом? Ответ.
- Созаемщик может получить налоговый вычет?
- Созаемщик по ипотеке имеет ли право получить налоговый вычет?
- Налоговый вычет
- Получение налогового вычета
- Заявление на налоговый вычет
- Получить налоговый вычет
- Вычет налоговый на квартиру
1. Созаемщик может получить налоговый вычет?
1.1. Здравствуйте, нет, поскольку по документам созаемщик не является собственником жилого помещения.
Удачи вам и всего наилучшего
2. Созаемщик по ипотеке имеет ли право получить налоговый вычет?
2.1. Здраствуйте! Вычет имеет право получить покупатель — сособственник жилого помещения, которое приобретено за счет средств ипотеки.
3. Если дду в строящемся доме оформлен на мужа (мы в браке, но брачного договора нет), а в ипотечном договоре он выступает заемщиком, а я следовательно созаемщиком — какие риски могут быть в будущем при разделе квартиры, если ипотечные платежи он будет оплачивать переводами со своего счета. Не будет ли сложностей в том, чтобы доказать, что ипотеку мы оплачивали вместе. И возможно ли оформить налоговый вычет на меня, если собственность оформлена на мужа? Спасибо.
3.1. Здравствуйте.
В силу ст.34,38 СК РФ можно и радлелить совместное нажитое имущество. Есть и ст.40 СК РФ.
3.2. 1. Не будет, поскольку предполагается, что оплата производилась из совместно нажитых в браке денежных средств.
2. Нет, поскольку стороной ДДУ (дольщиком) является Ваш муж.
Такие дела.
4. В 2016 году с мужем приобрели квартиру в ипотеку. По договору созаемщики оба. Муж Индивидуальный предприниматель (УСН). Квартира в собственность оформлена на него. Я работаю в компании, где работодатель ежемесячно платит за меня налоги (13%). Ипотеку оплачиваем совместно.
Могу ли я получить налоговый вычет?
Может, возможны какие то варианты?
4.1. Добрый день. Обратитесь в налоговую службу.
5. Я заемщик по ипотеке. Мама является созаемщиком. Имеет и она право на налоговый вычет?
5.1. Только собственнику вычет предоставляетсяч.1 НК РФ
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2019)
«»НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))
(см. текст в предыдущей «редакции»)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 220 НК РФ
«»1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
«»1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
(в ред. Федеральных законов от 08.06.2015 N 146-ФЗ, от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
(см. текст в предыдущей «редакции»)
«»2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;
«»3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
«»4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в.
6. Вопрос по налоговому вычету по ипотеке. Имеет ли право на налоговый вычет пенсионер, являющийся созаемщиком по ипотеке, работающий сезонно, если да, то за какой период (сколько лет)
6.1. Здравствуйте, Елена!
Правила для него точно такие же. Может обратиться за вычетом за последние три года с подтверждением своего официального дохода.
7. Мама оформляет ипотеку, я буду созаемщиком, квартиру оформляем на меня, могу ли я получить налоговый вычет по процентам на свое имя?
7.1. Так как Вы оформляете квартиру на себя, собственно и налоговый вычет получит только Вы, путем предоставления декларации 3-НДФЛ.
8. Ситуация такая: взяли на жену ипотеку, созаемщиком сделали ее маму. У каждой долевая собственность 1/2. Мне с женой пришлось сделать брачный договор, т.к. кредитная история очень плохая и со мной везде отказывали в ипотеке. Кто может получить налоговый вычет и проценты по ипотеке жена или ее мама, или обе? И если маме можно вернуть, то нужно ли ей будет предоставлять какие до документы что она также оплачивала? Так как счет оформлен на жену. Если да, то какие документы? Спасибо.
8.1. Здравствуйте! Налоговый вычет может получить и Ваша супруга и ее мама. Для этого нужно заполнить декларацию и предоставить документы о покупке квартиры и правоустанавливающие документы на жилое помещение.
8.2. Её мама может получить на свою 1\2 долю.
Жена может получить на свою 1\2 долю.
Доказательства оплаты приложить выписку о сделанных выплатах по кредиту.
9. Ситуация-взята ипотека, без подтверждения дохода, с начальной выплатой 30 процентов стоимости. Ипотека взята на двоих (заемщик и созаемщик). Права собственности на квартиру 50/50. Заемщик не имеет подтвержденного места работы-созаемщик имеет. Каков алгоритм дальнейших действий для получения налогового вычета и возможен ли он в данной ситуации.
Налоговый вычет может получить только тот созаемщик, который является плательщиком НДФЛ и только в пределах своей доли (т.е. не на всю недвижимость, а только на свою часть), также он должен быть резидентом. Важно учитывать, чтобы оплата ипотеки производилась созаемщиками раздельно, иначе могут возникнуть трудности при получении вычета. Если условия соблюдены, работающий созаемщик может получить имущественный вычет на покупку квартиры + по процентам по ипотечному кредиту.
Получить вычет можно у работодателя или в налоговом органе. В зависимости от выбора способа получения вычета будет зависеть алгоритм Ваших действий.
- налоговое право (24)
- трудовое право (6)
- гражданское право (3)
- бухучет и отчетность (1)
Подскажите, пожалуйста, кто вправе получить налоговый вычет с уплаченных банку процентов по кредиту на недвижимость в такой ситуации: кредит взяла дочь на квартиру для матери, она же (дочь) заключила договор о долевом участии в строительстве дома, а собственность на квартиру будет оформляться на мать-пенсионерку. Какие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию?
Марина
Отвечает эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Татьяна ТЮФТИНА
Давайте посмотрим, что говорит закон дословно: согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, ИЗРАСХОДОВАННОЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках РФ и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры.
Таким образом, вычет может получить тот, на чье имя оформлены документы, подтверждающие право собственности на приобретенную (построенную) квартиру, И документы, подтверждающие фактически произведенные расходы.
Как следует из Вашего вопроса, мать не несет фактических расходов, поэтому оформления свидетельства о собственности на квартиру на имя матери недостаточно для того, чтобы она могла претендовать на имущественный налоговый вычет.
В то же время дочь может претендовать на получение налогового вычета как лицо, фактически несущее расходы на приобретение квартиры, только в случае, если право собственности на квартиру будет оформляться на нее (смотрите письмо Минфина России от 13 апреля 2007 г. N 03-04-05-01/113).
Однако, заметим: закон, говоря о документах, подтверждающих право собственности на приобретенную (построенную) квартиру и необходимых для получения налогового вычета, упоминает, что налогоплательщик должен предоставить договор о приобретении квартиры или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (пп.2 п.1 ст.220 НК РФ).
То есть, как мы видим, Налоговый кодекс допускает несколько вариантов пакетов документов, которые необходимо предоставить для получения вычета:
1) договор и акт о передаче квартиры;
2) договор и свидетельство о собственности на квартиру.
Такой подход подчеркивается в том числе в информационном сообщение Федеральной налоговой службы от 11 апреля 2006 г.
Теперь обратимся к Закону от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости». Согласно ст. 16 участник долевого строительства приобретает право собственности на объект долевого строительства, которое подлежит государственной регистрации в порядке, предусмотренном Законом от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» . Основаниями для государственной регистрации права собственности участника долевого строительства являются документы, подтверждающие факт его постройки (создания):
— разрешение на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости, в состав которых входит объект долевого строительства;
— передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства.
То есть, требование Минфина России о необходимости оформленного права собственности не беспочвенно.