Поэтому, если у кого-то еще возникает вопрос о том, может ли один из супругов — созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет, то ответ будет положительным. В то же время один супруг не вправе делегировать свою возможность на получение налогового вычета. Поэтому, если одним из них не проводились отчисления в бюджет в виде подоходного налога, то претендовать на него нет шансов. При этом, бывают разные случаи, по которым применяют те или иные особенности. Так, при общей долевой собственности, оба супруга получают вычет, согласно долям при покупке. Но когда один из них имеет доход, превосходящий заработок другого, лучше перераспределить доли таким образом, чтобы выгоднее использовать налоговый вычет. Доли вычета могут распределяться супругами каждый год. Тогда, если кто-либо из них сменил работу, и разница между доходами изменилась, то и доли им удобнее перераспределить.
Так может ли созаемщик получить налоговый вычет? Для того чтобы созаемщик смог получить налоговый вычет, необходимо соблюдение совокупности условий, предусмотренных налоговым законодательством:
- наличие неиспользованного ранее в полном объеме права на получение имущественного вычета на аналогичных условиях;
- приобретение созаемщиком жилья (квартиры, дома, доли в жилом помещении) или его новое строительство, что подтверждается правоустанавливающими документами;
- фактически понесенные расходы на приобретение жилья, в том числе связанные с погашением кредита и процентов по нему, которые должны быть подтверждены платежными документами;
- уплата 13% НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.
При выполнении данных требований важно учесть, что все предоставляемые в подтверждение права на налоговый вычет документы должны быть оформлены на имя созаемщика.
Телефонная консультация 8 800 505-91-11 Звонок бесплатный Хотим оформить налоговый вычет на маму. По договору ипотеки основной заемщик и собственник квартиры мой брат, мама является созаемщикомчитать ответы (1) Тема: Налоговый вычет Могу ли я подать на налоговый вычет, если я являюсь созаемщиком по ипотеке, в которой основным заемщиком выступает моя племянницачитать ответы (1) Тема: Созаемщик ипотека Имею ли я право на налоговый вычет, если я созаемщик по ипотеке , а заемщик и квартира оформлена на моего папу.читать ответы (1) Тема: Налоговый вычет Куплена квартира в ипотеку. Собственник-супруга.
- траты каждого из супругов на приобретение жилплощади;
- доли, указанные в договоре;
- кто является главным плательщиком;
- кто является главным заемщиком;
- кто вносит платежи по факту.
Возврат по процентам Выплата имущественного вычета, при приобретении жилья по ипотеке, проводится со следующих сумм:
- с цены на квартиру;
- с процентов по кредитному соглашению.
Читайте также Процедура регистрации ипотеки в Росреестре, сроки В первом случае, максимальная база, с которой производятся выплаты, составляет 2 миллиона руб., а во втором – с 3 миллионов руб. Налоговый вычет – это сумма, которая ежемесячно удерживается с гражданина, трудящего по найму.
Исходя из практики оформления кредитов, физические лица выступают созаемщиками, как правило, в рамках ипотечного кредитования и ими обычно являются супруги или близкие родственники. С точки зрения кредитных правоотношений созаемщики имеют равные права и обязанности, хотя кредит и оформляется с условием, что одно лицо выступает заемщиком, а второе – созаемщиком. Условия кредитного договора, тем не менее, не играют серьезной роли в решении вопроса, кто именно из созаемщиков и в каком объеме сможет претендовать на получение налогового вычета.
Важно другое – кто фактически исполняет обязанности по кредиту, то есть вносит платежи, и является собственником приобретенного жилья.
Это обстоятельство следует предусмотреть заранее:
- При оформлении права собственности на жилье – созаемщик должен быть сособственником.
- При произведении расчетов по кредиту. Здесь можно договориться с основным заемщиком таким образом, чтобы часть платежей вносилась им, а часть – созаемщиком, или полностью созаемщиком, если основной заемщик права на вычет не имеет.
Супруги-созаемщики, планирующие получать налоговые вычеты, обычно заранее все предусматривают, анализируя, кому именно из супругов, в какой форме, в какой период и в каком объеме выгоднее воспользоваться правом на налоговый вычет. В аспекте планирования получения вычета многое индивидуально.
Например, если заемщик не имеет постоянного места работы или, скажем, живет на пенсию, пособие и т.п. социальные выплаты, очевидно, что вычет должен получать созаемщик.
В эпоху развитого кредитования перед оформлением кредитных договоров с участием нескольких лиц, нелишне узнать, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет. Особенно вопрос актуален, когда речь идет о молодых супругах. Сегодня, к сожалению, большая часть населения не могут купить на заработанные средства квартиру или дом.
Проблемы с жильем стоят очень остро для среднего россиянина. Единственным выходом из ситуации многие видят в ипотечном кредите. Его условия зависят от банка, а также имеющейся экономической ситуации в стране.
Но государство помогает своим гражданам посредством возможности использования налогового вычета. Кроме того, заемщик вправе привлечь созаемщика.
Возможности созаемщика и статус супругов Для того, чтобы получить ипотечный кредит, супругами должны соблюдаться следующие условия:
- квартиру приобретают, находясь в браке;
- на нее имеется право собственности;
- траты документально подтверждаются.
Для примера можно рассмотреть недвижимость в строящемся доме. Собственность в данном случае наступает после того, как подписан не договор долевого участия, а акт передачи или был получен соответствующий документ в Росреестре. В качестве подтверждения трат, в госорган предоставляется следующий пакет бумаг:
- договор долевого участия;
- ипотечного кредитования;
- график платежей и документы об оплате.
Что касается супругов, то в общем случае по семейному законодательству, вся собственность, которая нажита ими во время брака, является совместной.
Вопрос: 10 декабря 2016, Елена Я уже получила свой 13 % вычет в полном объеме. Сейчас готовлюсь получить % с % по ипотеке. А может ли мой сын так же оформить 13 % вычет на нашу квартиру? Спасибо. Ответ: Анна Яроцкая, специалист по налогообложению физических лиц Добрый день, Елена.Для получения имущественного вычета в налоговую инспекцию необходимо представить договор приобретения жилья, документы, подтверждающие право собственности и платежные документы, подтверждающие расходы на покупку, оформленные на того человека, кто будет получать вычет (пп.
6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Если Ваш сын не указан в договоре приобретения квартиры, в платежных документах и в свидетельстве о регистрации права собственности, получить вычет по кредитным процентам по данной квартире он, к сожалению, не сможет. Только статуса созаемщика Вашему сыну для получения вычета недостаточно.
Произведя несложные расчеты, получается, что с 2 миллионов выплачивается 260 тысяч рублей, а с 3 миллионов – 390 тысяч рублей. Важно! Если квартиру в кредит приобретают супруги, один из которых выступает созаемщиком, то на двоих сумма от покупки увеличивается до 4 миллионов, а значит, вычет составит 520 тысяч рублей. Так же и по процентам, для обоих супругов сумму будет мочь вычитаться с 6 миллионов рублей. А значит, вычет они смогут получить в размере 780 тысяч рублей. Итого, полная сумма выйдет 1 миллион 300 тысяч рублей. Если удастся выплатить кредит досрочно за несколько лет, то произведя несложные расчеты, благодаря вычету можно добиться лишь незначительного увеличения суммы по процентам. Тонкости Так как недвижимость у супругов – совместная, то и вычеты тоже считаются таковыми. Не важно, кто из них приобретал квартиру, и кто вносил платежи. Они оба признаются участвующими в сделке.
Исходя из практики оформления кредитов, физические лица выступают созаемщиками, как правило, в рамках ипотечного кредитования и ими обычно являются супруги или близкие родственники. С точки зрения кредитных правоотношений созаемщики имеют равные права и обязанности, хотя кредит и оформляется с условием, что одно лицо выступает заемщиком, а второе – созаемщиком. Условия кредитного договора, тем не менее, не играют серьезной роли в решении вопроса, кто именно из созаемщиков и в каком объеме сможет претендовать на получение налогового вычета. Важно другое – кто фактически исполняет обязанности по кредиту, то есть вносит платежи, и является собственником приобретенного жилья. Так может ли созаемщик получить налоговый вычет?
Для того чтобы созаемщик смог получить налоговый вычет, необходимо соблюдение совокупности условий, предусмотренных налоговым законодательством:
- наличие неиспользованного ранее в полном объеме права на получение имущественного вычета на аналогичных условиях;
- приобретение созаемщиком жилья (квартиры, дома, доли в жилом помещении) или его новое строительство, что подтверждается правоустанавливающими документами;
- фактически понесенные расходы на приобретение жилья, в том числе связанные с погашением кредита и процентов по нему, которые должны быть подтверждены платежными документами;
- уплата 13% НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.
При выполнении данных требований важно учесть, что все предоставляемые в подтверждение права на налоговый вычет документы должны быть оформлены на имя созаемщика. Это обстоятельство следует предусмотреть заранее:
- При оформлении права собственности на жилье – созаемщик должен быть сособственником.
- При произведении расчетов по кредиту. Здесь можно договориться с основным заемщиком таким образом, чтобы часть платежей вносилась им, а часть – созаемщиком, или полностью созаемщиком, если основной заемщик права на вычет не имеет.
Супруги-созаемщики, планирующие получать налоговые вычеты, обычно заранее все предусматривают, анализируя, кому именно из супругов, в какой форме, в какой период и в каком объеме выгоднее воспользоваться правом на налоговый вычет. В аспекте планирования получения вычета многое индивидуально. Например, если заемщик не имеет постоянного места работы или, скажем, живет на пенсию, пособие и т.п. социальные выплаты, очевидно, что вычет должен получать созаемщик. В рамках длительных кредитов ситуация может меняться из года в год, поэтому в каждом случае нужно смотреть по обстоятельствам. Главное, что реализация основным заемщиком своего права на вычет, никак не ограничивает права созаемщика, но поскольку речь идет об одном объекте недвижимости, то каждый из сособственников и претендентов на вычет может получить его только в пределах своей доли.
При рассмотрении заявки на ипотеку, банк особое внимание обращает на платежеспособность потенциального заемщика.
В ряде случаев именно низкий доход является причиной для отказа в кредитовании. Вероятность отказа снижается практически до нуля, если ипотека оформляется с привлечением созаемщика.
Совместная ипотека на квартиру – это вариант ипотечного кредитования, при котором для выдачи одного займа учитываются официальные доходы двух лиц – созаемщиков.
С момента одобрения и подписания ипотечного договора обязанности по уплате основного долга и банковских процентов делятся между заемщиками в равных долях, как и права на недвижимость.
Оформить ипотеку на двоих вправе и друзья, и партнеры по бизнесу, и родственники, но особой популярностью данный вид кредитования пользуется у семейных пар.
Не существует ограничения на количество участников совместной ипотеки, но банки и кредитные организации обычно оформляют займ только на двоих.
Особых условий к заемщикам при оформлении совместной ипотеки банк не предъявляет, но проверяет каждого из них на соответствие стандартным условиям кредитования, которые можно найти на официальном сайте и в отделениях банка на информационных стендах.
При рассмотрении заявки кредитный специалист обязательно обратит внимание на возраст обоих заемщиков – каждому из них должно быть не менее 21 года.
Следует отметить, что для оформления ипотеки созаемщикам придется предоставить в банк идентичный пакет документов, в том числе от обоих потребуется подтверждение доходов (справка 2-НДФЛ).
При подсчете специалистом возможной суммы займа и ежемесячного платежа будут учитываться суммарные доходы будущих собственников квартиры, данные о которых и содержатся в справке 2-НДФЛ.
Кроме справки о доходах, в пакет документов входят паспорт, СНИЛС, свидетельства о рождении детей (если они есть) и свидетельство о браке, когда созаемщиками являются супруги.
Полный перечень документов лучше уточнить в банке, где вы планируете оформить ипотеку.
Пара, желающая приобрести квартиру на двоих, для одобрения займа не обязана официально регистрировать свои отношения, хотя некоторые банки охотнее кредитуют именно супругов, нежели сожителей.
Это связано с возможными разбирательствами при разделе имущества, в случае разрыва отношений между супругами или сожителями. Пока стороны, будут в судебном порядке разбираться, как делить имущество, выплаты по ипотеке могут быть временно приостановлены.
Потому в гражданском браке квартиру целиком безопаснее оформлять не на одного собственника, а на каждого заемщика в равных долях, чтобы в случае разрыва и собственность и оставшиеся долги делились между ними поровну.
Что касается залоговой базы, то банк остается залогодержателем до полной выплаты заемщиками долга независимо от совместной или долевой формы собственности. Однако “долевые” заемщики вправе с согласия друг друга распоряжаться квартирой в пределах собственной доли.
При оформлении совместной ипотеки созаемщики имеют равные обязанности и права.
Созаемщик вправе:
- претендовать на квартиру, приобретенную посредством совместной ипотеки;
- распоряжаться имуществом в пределах оформленной на него доли.
Но для обладания правами созаемщики должны в равной степени выполнять обязательства перед банком: своевременно погашать основной долг и проценты за его пользование.
Причем, если один из заемщиков испытывает финансовые трудности, ипотечное бремя ложится на второго.
Он обязан в одиночку оплачивать ипотеку, до тех пор, пока его партнер не решит свои финансовые трудности.
Созаемщик как и заемщик имеет право на получение налогового вычета. Единственное, порядок получения налогового вычета от стоимости квартиры, приобретенной с помощью совместной ипотеки различается в зависимости от распределения прав на жилье.
При покупке квартиры в ипотеку после 1 января 2014 года созаемщики имеют право вернуть 13% от стоимости жилплощади (но не более 260 000 рублей). Ежегодный возврат будет рассчитываться на основании размера уплаченного в предыдущем году НДФЛ. О том, в какой пропорции будет распределен возврат между заемщиками, они договариваются самостоятельно.
При возврате 13% с ипотечных процентов алгоритм расчета и распределения аналогичен, максимально сумма возврата составляет 390 000 рублей.
В данном случае сумма возврата рассчитывается для каждого заемщика с учетом, оформленной на них доли. В общем виде формула для расчета возврата созаемщику выглядит следующим образом:
Стоимость квартиры (ограничение по стоимости 2000 000 рублей)*½*13%=сумма возврата. Аналогично рассчитывается возврат с ипотечных процентов.
Когда совместная ипотека является единственным способом приобрести жилье, важно учитывать особенности распределения прав и обязанностей созаемщиков, а также механизм заключения и расторжения подобной сделки.