Основная часть налоговых выплат имеет ограничения, которые действуют в течение года. Однако к имущественному виду это не относится. В отношении него ограничения куда более существенные. Ранее льготой возможно было воспользоваться единственный раз. Можно ли сейчас получить налоговый вычет при покупке второй квартиры второй раз? Существует много разных тонкостей, которые следует при этом учитывать.
В 2014 году приняты некоторые изменения. До этого момента граждане могли рассчитывать на льготу единственный раз и только по одному объекту. Но с 2014 года ею разрешено пользоваться по нескольким объектам. Поэтому многие, кто подавал документы единожды, хотели бы получить ее еще раз. Но они не знают, можно ли снова рассчитывать налоговый вычет при покупке другой, второй квартиры снова, а может и в третий раз.
Главное, на чем нужно основываться, это дата наступления собственности. Если объект куплен, то ею считается момент регистрации права. В случае приобретения посредством заключения договора долевого участия, датой является получение передаточного акта.
Так как изменения приняты в 2014 году, они действуют только в отношении недвижимости, приобретенной после этой даты. Если же собственность наступила до нее, то применяются правила, действовавшие ранее. Тогда компенсация выплачивалась только раз по сумме не больше 2 000 000 р., из которых 13% составляют 260 000 р. Если она выходила менее обозначенной суммы, дополучить в другом случае было невозможно.
Иванов Г.И. приобрел недвижимость в 2010 году за 500 тыс. р. Льгота составила на тот момент 65 тысяч рублей. Если он собирается купить еще один объект в 2019 году, то снова рассчитывать на выплату нельзя, так как это право уже было использовано до 2014 года.
Зато ранее выплата была единой. Имеется в виду то, что ею расплачивались также и по кредиту. Главным ограничением являлась единственное недвижимое имущество, в отношении которой ею пользовались.
Сидоров В.А. до 2014 года приобрел два объекта: первый – в 2011 году, и второй в 2012 году. Если по первому он получил льготу, то по другому его ждет отказ.
Зато если жилье приобретено до 2014 года, но льгота выплачена только за расходы по приобретению, то в случае ипотеки на другую квартиру он вправе рассчитывать на компенсацию для уплаты процентов. Максимальная сумма его применения составит 3 000 000 рублей, а выплата – 390 000 р.
В связи с принятыми изменениями, граждане имеют возможность дополучать неиспользованную часть компенсации при приобретении иных объектов. Право возникало, если по первой квартире ее в размер составил менее установленного предела.
Володина Ж.К. в 2014 году стала собственницей комнаты, заплатив за нее 500 000 руб. А в 2019 году она собирается приобрести недвижимость за 4 000 000 р. Тогда она вправе рассчитывать на возмещение в размере оставшейся суммы с полутора миллиона, то есть 195 тысяч рублей.
Кроме того, появились новые возможности и по недвижимости, приобретение которой осуществлялось по ипотечному кредиту. Вычеты разделили:
- по процентам кредитного договора стал действовать отдельный вид;
- максимальный размер уже стал применяться 3 млн. р., при котором размер компенсации был равен 390 тысяч рублей;
- однако эта возможность используется раз, в отличие от видов по расходам на покупку.
Купленный объект недвижимости в 2016 году обошелся Ефимову Д.К. в 1 000 000 руб. С этой целью он взял ипотечный кредит. За имущество он получил льготу по процентам и по покупке. Но в 2019 году он собирается приобрести иную квартиру, стоимость которой 6 000 000 руб. Так как вычет на покупку не был использован им полностью, то остаток ему выплатят. А вот возмещение по процентам Ефимов Д.К. уже не получит.
Итак, если жилье куплено до 2014 года, и гражданин успел воспользоваться компенсацией, то даже при небольшой сумме, право применения во второй раз не возникает. Ведь, тогда действовали другие правила, согласно которым выплатой за недвижимость можно было воспользоваться только однократно.
Жмелев К.Н. приобрел недвижимое имущество в 2007 году за 500 тыс. р. За него выплатили 65 000 рублей. Однако позже, в 2017 году он стал собственником недвижимости за 6 000 000 р. и обратился в налоговую инспекцию, чтобы дополучить возмещение. Но, в просьбе отказали, так как он использовал его до 2014 года.
В то же время, если гражданин получил льготу на покупку, но не брал кредит, у него останется право по процентам. Эта норма распространяется на недвижимое имущество, приобретенное до 2014 года.
Полтора года на этот счет не утихали споры, пока в мае 2016 не опубликовали Письмо ФНС. Согласно ему, на компенсацию по процентам граждане все-таки могли рассчитывать.
Зверева С.С. купила объект в 2013 году и смогла получить имущественный вычет. А в 2019 году она собирается взять кредит и купить другой объект. На основную часть (260 000 р.) она рассчитывать не может. Зато она имеет право на выплату по процентам с 3 000 000 рублей (то есть 390 000 р.).
Некоторые граждане использовали его еще до 2001 года. Тогда действовал другой закон. Однако он утратил силу в 2001 году. Поэтому если компенсацию получили в тот промежуток времени, то считается, что ею не пользовались.
Седов Р.Т. приобрел имущество в 1999 году. А для вычета обращался в ФНС как в 2000 году, так и в 2001 и 2002. Затем купил еще один, в 2017 году, и подал декларацию снова. Однако ему отказали, так как уже было использовано право до 2014 года и после 2001 года. Но если бы он взял кредит, то мог рассчитывать на возмещение по процентам.
Таким образом, вопрос о том, можно ли получить налоговый имущественный вычет при покупке квартиры во второй раз, зависит от разных нюансов. Поэтому ситуацию нужно оценить со всех сторон, прежде чем решить, каким образом выгоднее воспользоваться своим правом.
Так или иначе, для выплаты обращаются в ФНС по месту регистрации и подают декларацию. К нему прилагают:
- заявление с прошением;
- справку 2-НДФЛ, взятую на работе;
- бумаги, подтверждающие право на квартиру;
- копию паспорта и документов на детей при их наличии;
- кредитный договор, если таковой заключался.
В инспекции проверяют документы в течение трех месяцев. После принятия положительного решения предоставляют банковские реквизиты, куда будет перечисляться имущественный налоговый вычет.
Приобретение квартиры в ипотеку является довольно хлопотным и затратным делом, однако результат того стоит. Можно конечно облегчить себе жизнь и обратиться к ипотечному брокеру, который знает практически все об этом деле. Однако тогда, специалисту придется заплатить немалую сумму. Но существует и другой вариант, предусматривающий только личное участие во всех важных сделках.
Законодательство России предусматривает возвращение части денег в случае приобретения жилой площади или земли, что будет зависеть от количества денег, уплаченных в пользу подоходного налога. Все важные инструкции, подкрепленные законными основаниями, содержатся в Налоговом кодексе страны. Правительство, таким образом, способствует гражданам, у которых есть проблемы с жилищными условиями.
Получить обратно деньги с уплаченного подоходного налога, что составляет 13 % от цены купленного жилого дома или обычной квартиры можно, только когда человек официально трудоустроен и регулярно с его зарплаты некоторая сумма уходит на оплату подоходного налога. Кроме того, возврату также подлежат эта же процентная составляющая, относящаяся к ипотеке, и даже многие другие растраты.
Рассматриваемый вычет происходит в таких случаях:
- при непосредственной покупке или строительстве жилой площади;
- в случае приобретения земельного участка;
- когда есть расходы на уплату процентов за ипотечный кредит;
- при расходах на ремонтные нужды жилого помещения;
Однако все зависит от времени покупки жилья и потраченной суммы. Так, если квартиру покупают после января 2014 года и до этого возврат не был использован, то имущественный вычет будет доступен несколько раз, однако его сумма имеет свой предел, который равняется 2 000 000 руб.
В некоторых случаях вычет не предоставляют. Это правило относится к лицам, совершающим покупку у близких родственников или супругов.
Количество денег, которые подлежат возврату за определенный период, можно вернуть определяется с помощью двух основных показателей: денежных средств ушедших на оплату подоходного налога и растратами, связанными с покупкой жилого помещения. Общая сумма для возврата составляет 13% от реальной стоимости квартиры или участка земли.
В случае, когда некую квартиру купили до 2008 года, получение денежных средств в качестве вычета возможно, но ограничивается суммой в 1 миллион рублей.
Чтобы иметь возможность получить определенный имущественный вычет пенсионерам, а также любым другим категориям населения следует вначале собрать целый пакет документов и предоставить их работникам налоговой инспекции. Затем ожидать проверки всех данных сотрудниками этого учреждения. Если все документы в порядке, то состоится перевод денег насчет заявителя.
Бывают случаи, когда покупка квартиры состоялась, а вычет так и не был оформлен. В данной ситуации никаких проблем по поводу выплаты не возникнет, поскольку закон не ограничивает время сбора и подачи документов с целью получения выплаты. Однако, если приобретение квартиры состоялось более трех лет назад, то вначале возвращают сумму уплаченных налогов за три года, и только в течение последующих лет, раз год счастливый владелец жилья получает по частям оставшееся деньги.
Как правило, длительность процедуры получения имущественного вычета зависит от многих факторов и занимает приблизительно от двух до пяти месяцев. Дольше всего проверяется содержание документов в налоговой инспекции и их соответствие.
Также следует учитывать стоимость приобретаемой квартиры при заключении договора с продавцом, ведь заниженная документальная стоимость жилья выгодна только продавцу, а покупатель в этом случае может лишиться приличной суммы денег.
Обычно, совершая продажу жилья, владельцы хотят себя обезопасить и требуют от покупателя внести предоплату, называемую в народе задатком. Подразумевается, что позже человек желающий обзавестись жилой площадью должен приготовить оставшуюся сумму денег и при подписании договора купли-продажи предоставить ее продавцу. В этом случае можно найти много положительных сторон и для будущего владельца и для реализатора квартиры. Однако что нужно делать, если по каким-то причинам одна из сторон будущей сделки отказывается в ее совершении не совсем понятно.
В различных спорных ситуациях на помощь приходят статьи закона РФ. Поэтому в некоторых случаях такую сумму денег можно считать авансом.
Далее все зависит от причины нарушения рассматриваемых обязательств. Если покупатель отказывается от проведения сделки, то задаток остается у продавца. Но когда причиной отказа от подписания договора купли-продажи становится продавец, то он должен вернуть всю сумму задатка несостоявшемуся покупателю и кроме того обязуется выплатить деньги, которые равны задатку. Но до начала выполнения договоренности или невозможности ее осуществления задаток возвращается.
В январе 2014 года вступило в силу новое законодательство об имущественном налоговом вычете, которое важно для тех, кто получил квартиру и не воспользовался максимальным налоговым вычетом. Имущественный налоговый вычет позволяет получить обратно 13 % от общей суммы сделки, но не более 2 млн. рублей.
- Каждый случай уникален и индивидуален.
- Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
- Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.
Помимо этого, законодательство разрешает воспользоваться вычетом и на уплаченные проценты при приобретении жилого помещения. Порядок уплаты имущественного вычета определен ст. 220 НК РФ. Максимальный размер такой льготы составит 3 млн. рублей, а возврату подлежат только фактически уплаченные проценты. Можно ли получить налоговый вычет и как это сделать будет рассказано далее.
Можно ли получить налоговый вычет за квартиру дважды?
Возможно два варианта:
- Если недвижимое имущество вы приобрели до 1 января 2014 года, согласно ст. 220 НК РФ вычетом можно воспользоваться лишь 1 раз.
- Если недвижимость была куплена после 1 января 2014 года, вам предоставят многократный возврат подоходного налога в пределах суммы 260 тыс. рублей.
Возврат денег при покупке жилого помещения может быть осуществлен только резидентами РФ — лицами, которые проживают на территории РФ не менее 183 дней подряд в году. Обязательным условием также является наличие у них официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ и подтверждается справкой по форме 2-НДФЛ.
Важно! Сумма подоходного налога, которая была удержана работодателем за календарный год, имеет важное значение при исчислении имущественного налогового вычета. Такой вычет не может превышать уплаченный за год НДФЛ.
Максимально возможный возврат подоходного налога составляет 13% от 2 млн. рублей или 260 000 рублей.
С 1 января 2014 года можно воспользоваться налоговым вычетом при второй и последующих покупках недвижимости, если цена жилого объекта не достигла 2-х млн. рублей. Однако только с соблюдением двух требований:
- право собственности на объект недвижимости возникает после 01.01.2014 года;
- до 01.01.2014 гражданин не смог воспользоваться вычетом по иным объектам.
Важно! Те, кто купил объект недвижимости до 2014 года, и уже получал вычет по квартире не в полном объеме и желал бы получить остаток (при приобретении 2-х квартир даже после 2014 г.) — этим правилом воспользоваться не могут.
Таким образом, это нововведение дает право гражданам применить указанное нововведение при соблюдении определенных требований:
- первая жилплощадь приобретена после 01.01.2014;
- имущественный вычет гражданам ранее не предоставлялся;
- его сумма составила менее 2-х млн. рублей, при этом она погашена (обычно это продолжается несколько лет);
- куплено иное жилье, налоговый вычет составит разницу между выплаченным вычетом по первому приобретению и двух миллионов рублей.
С 01.01.2010 налоговое законодательство распространило правило возврата имущественного вычета на покупку жилой недвижимости с земельным участком. На возврат НДФЛ могут также претендовать граждане, покупающие землю для индивидуального строительства.
При оформлении повторного имущественного вычета за счет налоговых органов нужно собрать и подать соответствующий пакет документов в копиях и оригиналах. Для того, чтобы осуществить имущественный вычет при покупке второй квартиры в 2017 году через налоговые органы требуется предоставить:
- заявление на возврат подоходного налога;
- декларацию 3-НДФЛ в заполненном виде;
- справку по форме 2-НДФЛ (с указанием доходов и налога, который уплачен);
- копия паспорта (или документ, удостоверяющий личность), а также ИНН, свидетельства о заключении брака и рождении ребенка (если имеются);
- документы на квартиру, которую приобрели (договор купли-продажи, расписка о получении продавцом денег, подтверждение оплаты);
- договор ипотечного кредитования (копия) (при наличии);
- выписка о регистрации права собственности при покупке жилья;
- сведения о счете в банке для зачисления имущественного вычета.
Важно! Гражданин, претендующий на возврат налога, вправе представить справки 2-НДФЛ от нескольких работодателей.
Оформление имущественного вычета при покупке квартиры второй раз через налоговую инспекцию занимает около 3-х месяцев, много времени отводится на проверку документов, подаваемых налогоплательщиком.
Если обнаружатся неточности, несоответствие информации в документации, налоговая инспекция уведомляет заявителя о недостающих сведениях или документах.
Важно! Налоговый орган не всегда признает подтверждением расходов мемориальный ордер, хотя такое мнение противоречит позиции Минфина РФ от 06.08.2010 №03-04-05/7-434.
После принятия положительного решения, налогоплательщику, который претендуют на вторичный вычет налога, нужно будет предоставить данные реквизиты карты или счета для будущего перечисления денежных средств.
Налоговая служба может отказать в возврате налога резидентам РФ, если:
- купля-продажа происходит между близкими родственниками;
- жилье приобретается работодателем;
- оформляется военная ипотека, источником финансирования сделки является государственная субсидия, сертификат МСК.
Важно! Декларация по вычету налога НДФЛ может подаваться в любое время после того, как вы приобрели квартиру, но только после окончания очередного налогового периода (года). При этом размер суммы выплаты, которые удержаны ранее последних 3-х лет, не может быть возвращен по нормам налогового законодательства.
Подача документов в налоговую службу для получения имущественного вычета является сложной процедурой, ведь практически невозможно заполнить безошибочно налоговую декларацию, что может привести к отказу в возмещении НДФЛ за приобретенное жилье.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.