Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет. Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей.
Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени. Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника. Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 755-98-71.
Это быстро и бесплатно! Положена ли оплата?
Можно, в соответствии со статьей 220 НК РФ. Причем государство учитывает расходы, которые приходится платить при ипотечном кредитовании, и позволяет заемщику вернуть 13 % и от стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи, и от суммы переплаты, формирующейся при уплате ипотечных процентов.
При оформлении имущественного вычета к заемщику предъявляются некоторые требования:
- доход заемщика должен быть «белым» – часть зарплаты отчисляется работодателем в виде подоходного налога (13%);
- налогоплательщик не исчерпал законного «лимита» имущественного вычета.
Справка! 13 % с покупки жилья не могут получить ИП и лица, существующие за счет пособия по безработице. Доходы указанных категорий граждан не облагаются подоходным налогом и делают невозможным его возврат.
Единовременно получить всю сумму имущественного вычета не получится. При расчете суммы возврата учитывается размер уплаченного в предшествующем году подоходного налога.
Нельзя получить возврат, превышающий размер НДФЛ.
Однако невыплаченный в текущем году вычет не сгорает, а переносится на следующий год.
Важно! Выплаты можно получать как через ФНС, так и через работодателя, но в обоих случаях без личного визита в налоговую не обойтись. Когда нужно обращаться за компенсацией?
в налоговую налогоплательщик может на следующий год после оформления права собственности на недвижимость.
Если жилье было оформлено до 2014 года, то с походом в ФНС придется повременить до тех пор, пока заем не будет погашен целиком или суммарные выплаты достигнут 2 000 000 руб. Но, указывая фактически уплаченную сумму вместо полной стоимости договора, налогоплательщик утрачивает право вернуть 13% от остатка.
Как оформить субсидию, если жилье куплено в строящемся доме, который пока не сдан Когда ипотека оформлена под долевое строительство, заемщик осуществляет выплаты, но еще не владеет жилплощадью. Деньги уходят, а дом еще на стадии фундамента. В этом случае заемщик не имеет права получить свои 13 % до тех пор, пока не подпишет с застройщиком акт приема-передачи квартиры.
А подписание акта возможно только по окончании строительства. Справка! 13% от переплаты получить так же невозможно, потому как первостепенно выплачиваются 13 % от стоимости жилья.
Полезное видео Рассмотрим видео по данной теме: Выплата «компенсации» плательщику ипотеки идентична выплатам при покупке жилья за счет собственных сбережений. Разница между категориями налогоплательщиков заключается только в перечне документов на имущество для налоговой и возможности заемщика частично компенсировать переплату, что невозможно без оформления ипотеки.
А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.
Налоговый вычет для пенсионеров
Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.
То же самое правило действует и по процентам – их можно предъявить государству полностью, но только один раз в жизни по одной квартире.
Какие изменения в правила получения налогового вычета на квартиру по ипотеке принес 2014 год?
А если Анохин вознамериться купить еще одно жилье – то сможете использовать остаток вычета 150 тысяч рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ)
В вашем случае налоговый вычет вам лучше не получать, т.к.
вы продали квартиру раннее 3-х лет владения её. Замените НДФЛ на налоговый вычет.
Наталья 07.10.2019 в 10:58 Здравствуйте, Ира.
Т.к. вы продали квартиру ранее 3-х лет владения её, то, если вы получите налоговый вычет, то вам придётся оплачивать налог в размере 13% от заниженной кадастровой стоимости квартиры. В вашем случае лучше всего заменить налог при продаже на налоговый вычет при покупке.
Иван 22.11.2016 в 21:36 Здравствуйте,я приобретаю квартиру у своей сестры по договору купли-продажи,могу ли я рассчитывать на возврат 13%?
Можно получить возврат НДФЛ в полном размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.
- соответственно, Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости.
- Получить можно вычет можно только за один объект недвижимости;
Пример Городов О.А.
купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2013 году.
- Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.
- За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ.
Следовательно, у Городова О.А.
- 260 000 рублей из основного вычета по квартире;
- 19 000 рублей по процентам;
Эти суммы возвращены Городову О.А.
300000*13%=39000 рублей. Значит, в 2019 году из бюджета будет возвращена сумма в 39000 рублей.
Можно ли продать комнату в ипотеке читайте в статье: . Кому можно взять ипотеку на квартиру, .
Если жилье было куплено в ипотеку за 2 миллиона рублей, то основной долг можно будет вернуть полностью – 260000 рублей. Для этого при указанном выше уровне дохода потребуется 6 лет и 1 месяц. Далее придет время возврата налогового вычета по процентам.
Их можно начать возвращать уже на 1 месяце седьмого года, вместе с остатком по основному долгу. Ежегодно также будет поступать сумма 39000 рублей до достижения предусмотренного порога в 390 тысяч рублей. То есть в общей сложности на это уйдет еще 390000/39000=10 лет.
Налоговый вычет при ипотеке может получить только собственник квартиры, а также его законный супруг.
То есть покупка и установка сантехники, юридическое оформление документов не учитываются для совершения расчета. Следует учесть, что средства на отделку недвижимости будут учтены в налоговой только если в договоре, на основании которого приобреталась квартира в неоконченном строительством объекте, указана покупка без отделки.
Можно ли вернуть подоходный налог с покупки квартиры второй раз? Да. Возврат подоходного налога при покупке квартиры повторно ничем не отличается от первично поданной заявки.
В первую очередь необходимо выбрать способ, на основании которого деньги должны будут поступить на ваш счет. Через работодателя Выясним сперва можно ли вернуть налог с покупки квартиры второй раз через работодателя и что для этого понадобится. Чтобы высчитать сумму, полагающуюся по закону за расходы на жилье, необходимо от 260 000 отнять тот вычет, который вы уже получили в первый раз или должны дополучать, если процесс еще не завершен.
по 2 млн рублей для каждого, Соответственно 13% от 4 млн — 520 тысяч рублей. База для процентов — 6 млн рублей на двоих (по 3 млн рублей на каждого).
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку супругами — это 780 тысяч рублей. Итого: максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов с квартиры за 4 млн рублей в ипотеку — 1 млн 300 тысяч рублей на двоих (при сроке кредитования в 19, 5 лет и первоначальном взносе 800 тыс.
рублей) Идеальный вариант, при котором супруги могут остаться в плюсе, — досрочная выплата ипотеки до того, как сумма уплаченных процентов превысит максимум по возврату за саму покупку — 520 тысяч рублей. Например, в Сбербанке ипотечный кредит в 3,2 млн рублей выгодно выплатить за 4,5 года, тогда вычет перекроет проценты.
- как только он получит 260 тыс. рублей в качестве выплаты за покупку одного или нескольких объектов недвижимости;
- как только он получит 360 тыс. рублей в качестве выплаты за перечисление банку (одному, нескольким, по одному, по нескольким кредитным договорам) ипотечных процентов.
У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.
Часто задают вопрос: «Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры второй раз в ипотеку?». В случаях ипотечных покупок возможен выбор. Поскольку средства за переплату по кредиту можно вернуть только один раз, и в обоих случаях использовался заем, выгоднее к возврату оформлять тот кредит, где переплата больше.
Однако все зависит от времени покупки жилья и потраченной суммы. Так, если квартиру покупают после января 2014 года и до этого возврат не был использован, то имущественный вычет будет доступен несколько раз, однако его сумма имеет свой предел, который равняется 2 000 000 руб.
Получить льготу могут лишь те, кто является гражданином РФ. Для предотвращения попыток получения иностранными гражданами вычета при покупке недвижимости, при подаче документов будет проверен паспорт, а пакет бумаг должен содержать копии каждой страницы российского паспорта.
В Кодексе РФ отмечается, что возврат ндфл с процентов по ипотеке производится только на расходы, произведённые за собственный счёт заёмщика или за счёт займа. Не включаются по вычету расходы, которые были произведены за счёт субсидий государства, материнского капитала или других соцвыплат.
Максимальный возврат с процентов по ипотеке в нашем примере составит 2200 000 * 13% = 286 000. Их вы получить не сможет т.к. по графику за 5 лет будет выплачено всего 501807 рублей процентов. Из них вернуть 13 процентов, через налоговую, можно максимум 65234 руб. и это при условии гашения ипотеки строго по графику.
В другом варианте вы можете получить средства после полного погашения ипотечного займа. И тут сумма единовременной выплаты будет полностью зависеть от размера выплат за год, то есть вы в сумме за отчетный период уплатили в налоговую инспекцию 100000 рублей, то возврат вы больше данной суммы не получите. А оставшаяся сумма переносится на следующий год, и так до тех пор, пока налогоплательщик не получит возврат в полном объеме.
Просто дошел слух, якобы после 2000 года все возвраты аннулировались.
Никто после 2000 года не аннулировал историю предоставления имущественного вычета согласно ст. 220 НК РФ.
Да, можно. У Вас есть право на налоговый вычет при покупке квартиры, если первую квартиру Вы приобретали и получали налоговый вычет до 2001 года.
То есть, повторный вычет возможен только в том случае, если первый вычет был предоставлен до 2001 года.
Владимир, с 1 января 2014 года в связи с вступлением в силу Федерального закона № 212-ФЗ, который вносит существенные изменения в статью 220 Налогового кодекса РФ, имущественный вычет можно будет получить с нескольких объектов недвижимости.
Таким образом, граждане, купившие после 1 января 2014 года дом, собственную квартиру или комнату, смогут получить имущественный налоговый вычет на несколько объектов недвижимости. До сих пор вычет давался только один раз и лишь на один объект. Сумма вычета осталась прежней — 2 миллиона рублей.
Вв можете получитьсейчас налоговый вычет, тк первый раз вы возвращали подоходный налог, а сейчас налог на доходы физических лиц. что не одно и то же.
Если налоговый вычет в связи с покупкой жилья уже использован, то второй раз налогоплательщик не вправе его получить. Но и здесь есть исключение: если вы приобрели жилье до 1 января 2001 года и к этому сроку полностью исчерпали вычет, то вы можете еще раз воспользоваться подобным правом. 1 января 2001 года — рубежная дата с точки зрения действия разных законов: в новом Налоговом кодексе не прописано, что права на льготу лишаются те, кто уже успел ею воспользоваться в период действия старого. А если вы покупали квартиру или дом как до 2001 года, так и после и вычетом еще ни разу не пользовались, то сейчас имеете право выбрать какой-то один объект для получения налогового возмещения.
Письмо МНС РФ от 22 марта 2002 г. N СА-6-04/341 «О предоставлении имущественного налогового вычета»:
В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» Закон Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-I «О подоходном налоге с физических лиц» утратил силу с 1 января 2001 года.
Согласно статье 1 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ с 1 января 2001 года вводится в действие глава 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
В соответствии со статьей 31 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ часть вторая Кодекса применяется к правоотношениям, регулируемым законодательством о налогах и сборах, возникшим после введения ее в действие. По правоотношениям, возникшим до введения в действие части второй Кодекса, часть вторая Кодекса применяется к тем правам и обязанностям, которые возникнут после введения ее в действие.
В связи с изложенным, налогоплательщики, являющиеся застройщиками либо покупателями жилого дома или квартиры, вправе пользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса в следующем порядке:
1. Налогоплательщики, полностью воспользовавшиеся налоговой льготой на основании подпункта «в» пункта 6 статьи 3 Закона Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-I «О подоходном налоге с физических лиц» до 1 января 2001 года, имеют право получить имущественный налоговый вычет на жилой дом или квартиру, приобретенные или построенные после 1 января 2001 г. в порядке, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
2. Налогоплательщики, начавшие пользоваться налоговой льготой на основании Закона Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-I «О подоходном налоге с физических лиц» и не полностью ею воспользовавшиеся до 1 января 2001 года, на условиях, предусмотренных названным законом, имеют право на предоставление имущественного налогового вычета по этому же объекту (квартире или жилому дому) в порядке, установленном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с зачетом суммы расходов по строительству (приобретению) квартиры или жилого дома, ранее отнесенных на уменьшение совокупного дохода такого налогоплательщика. По вновь приобретенному (построенному) после 1 января 2001 г. жилому дому или квартире такие налогоплательщики в соответствии с абзацем 6 подпункта 2 пункта 1 указанной выше статьи воспользоваться льготой не могут.
3. В соответствии с положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет по суммам, направленным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком.
Пунктом 2 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. Налоговым периодом признается календарный год (статья 216 Кодекса).
В соответствии с положениями статьи 14 Федерального закона от 21.07.97 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» проведенная государственная регистрация возникновения и перехода прав на недвижимое имущество удостоверяется свидетельством о государственной регистрации прав (далее — Свидетельство)
Таким образом, представление Свидетельства, или иного документа, устанавливающего право собственности на квартиру (жилой дом) на момент заявления льготы (подачи декларации), является обязательным условием предоставления льготы налогоплательщику.
При этом, копия документа, устанавливающего право собственности на объект, хранится в налоговом органе вместе с заявлением налогоплательщика и другими документами, необходимыми для получения имущественного налогового вычета.
4. При представлении налогоплательщиком заявления о возврате подоходного налога в 2002 году по объекту, приобретенному до 1 января 2001 г., возврат подоходного налога производится в порядке, установленном статьей 78 Кодекса за 1999 г. и 2000 год.
Возврат налога за 2001 год в связи с прекращением действия Закона Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-I «О подоходном налоге с физических лиц» не производится. Налогоплательщик в этом случае может подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в порядке, предусмотренном статьей 220 Кодекса. При этом применяются правила пункта 2 настоящего письма.
5. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса не применяется в случаях, когда оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома или квартиры для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, а также в случаях, когда сделка купли-продажи жилого дома или квартиры совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 Кодекса.
Согласно пункту 2 статьи 20 Кодекса суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 1 статьи 20 Кодекса, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг).
Таким образом, взаимозависимые лица в целях применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, могут быть признаны судом таковыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 1 статьи 20 Кодекса, то есть основания взаимозависимости лиц, установленные пунктом 1 статьи 20 Кодекса, в указанных целях не применяются.
6. Налогоплательщики, получавшие во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 25.01.2001 N 55 «О порядке выплаты ежемесячной денежной компенсации, предусмотренной статьей 133 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2001 год» ежемесячные денежные компенсации в размере уплаченного налога на доходы физических лиц, вправе заявить имущественные налоговые вычеты, установленные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, независимо от получения ими денежной компенсации, не подлежащей налогообложению в соответствии с пунктом 1 статьи 217 Кодекса.
7. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не допускается.