Для всех должников — юридических лиц правила об очередности удовлетворения требований кредиторов установлены ст. 137 Закона о банкротстве содержит обязательную очередность удовлетворения требований.
Размер денежных требований кредиторов, налоговых и иных уполномоченных органов считается установленным, если имеются вступившие в силу решения судов или документов, свидетельствующих об их признании должником.
В Законе о банкротстве предусмотрено три последовательно удовлетворяемых очереди (ст. 134). При невозможности погашения всех требований, отнесенных к соответствующей очереди, они удовлетворяются пропорционально.
Согласно закону вне очереди за счет конкурсной массы покрываются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом, а также расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения техногенных и (или) экологических катастроф.
Очередь требований кредиторов по текущим платежам.
В первую очередь удовлетворяются следующие расходы: судебные, выплата вознаграждений управляющему, лицам, выполнявшим его обязанности и привлечённым для их исполнения. Вторую очередь составляют требования, оплата труда лиц, привлеченных арбитражным управляющим (оценщики, юристы, аудиторы и т.д.). К третьей очереди относятся текущие эксплуатационные и коммунальные платежи. Четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам. При наличии жалобы арбитражный суд вправе определить очередность и размер удовлетворения требований по текущим платежам.
Требования кредиторов согласно реестру.
Первую очередь составляют требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за вред жизни и здоровью (путём капитализации повременных платежей). Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лицам по контрактам, трудовым и гражданско-правовым договорам, авторских гонораров. В третьей очереди в первую очередь погашаются требования, обеспеченные залогом имущества должника. Далее удовлетворяются требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов. После производится расчёт с кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 Суммы штрафов (пени) и иных финансовых (экономических) санкций подлежат удовлетворению в составе требований кредиторов четвертой очереди. Указанные требования учитываются отдельно в реестре требований кредиторов и подлежат удовлетворению после погашения основной задолженности кредиторам.
По закону «О несостоятельности», который действовал ранее, распределение кредиторов
осуществлялось по пяти очередям, например требования по обязательным платежам
в бюджетные и внебюджетные фонды относились к четвертой очереди и соответственно
требования удовлетворялись перед пятой очередью, к которой относились конкурсные
кредиторы, таким образом, закон нарушал самый главный принцип закона
На сегодняшний день, закон предусматривает иное распределение очередей и порядок
выплат, справедливое распределение, по мнению многих экспертов этой области,
обеспечивая равную защиту прав всех кредиторов.
Вне очереди удовлетворяются требования по текущим платежам, связанные с судебными
расходами по делу о банкротстве:
— гос. пошлины и т.д.;
— выплата вознаграждения арбитражному управляющему и лицам, исполнявшим
обязанности арбитражного управляющего;
— выплата лицам, которые были привлечены арбитражным управляющим для проведения
процедуры банкротства: проведение аудита, финансового анализа, оценка имущества
предприятия, организация и проведение торгов и так далее;
В первую очередь кредиторов составляют требования граждан, перед которыми
юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда их жизни и здоровью.
Право голоса на собраниях кредиторов: отсутствует.
Во вторую очередь осуществляются выплаты связанные с выходным пособием,
оплатой труда сотрудникам, работающим по трудовым договорам, а так же выплата
вознаграждений причитающихся по авторским договорам и интеллектуальной деятельности.
Право голоса на собраниях кредиторов: отсутствует.
В третью очередь входят кредиторы по сумме основного долга, по текущим платежам
и договорам, государственные органы, залоговые кредиторы.
Право голоса на собраниях кредиторов: существует у всех, кроме залоговых кредиторов.
В четвертую очередь входят кредиторы, предъявляющие свои требования по просрочкам
процентам, штрафам, пеням и т.д.
Право голоса на собраниях кредиторов: существует у всех, кроме залоговых кредиторов.
Кредиторы, подавшие свои заявления на вступление в реестр кредиторов
в установленные законом сроки и с соблюдением всех установленных законом правил,
включаются в реестр кредиторов и распределяются по очередям согласно очередности
закона «О несостоятельности», оттуда вытекает и обозначение данных кредиторов
“реестровые кредиторы”, реестровые кредиторы существуют двух видов:
Конкурсные кредиторы – это кредиторы третьей и четвертой очереди:
- получают право голоса на собраниях кредиторов;
(кроме залоговых кредиторов, которые тоже состоят в третьей очереди) - получают возможность получить выплату согласно предусмотренной очередности;
“Простые кредиторы” – это кредиторы первой и второй очереди, а так же залоговые
кредиторы состоящие в третьей очереди:
- не имеют право голоса на собраниях кредиторов;
- получают возможность получить выплату согласно предусмотренной очередности
и установленным законом порядку выплат;
Кредиторы, которые своевременно не подали свои требования о включении их в реестр
кредиторов во время процедуры банкротства остаются за реестром, их требования
учитываются, данные кредиторы наделяются следующими правами:
- кредиторы за реестром могут претендовать на выплаты только в том случае,
если после окончания процедуры банкротства и удовлетворение требований
всех кредиторов состоящих в реестре, остались денежные средства; - кредиторы за реестром, не имеют право участвовать в собраниях кредиторов
и соответственно лишены права голоса;
Требования кредиторов каждой очереди, удовлетворяется только после удовлетворения
требований кредиторов предыдущей очереди, за исключением требований кредиторов
по обязательствам, обеспеченным залогом имущества предприятия – должника, таковых
кредиторов называют залоговыми кредиторами. Залоговые кредиторы удовлетворяются
за счет средств, полученных от продажи предмета залога, преимущественно перед иными
кредиторами, исключением составляет оплата расходов связанные с ведением процедуры
Очередь кредиторов банка при ликвидации банка – это последовательность, в которой происходит удовлетворение требований, когда банк признан банкротом.
Распределение очередников на получение денег производится на основании Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ.
После того как ликвидационная комиссия продает имущество банка с публичных торгов, то есть все активы переводятся в денежную форму, создается ликвидационный баланс, и производятся выплаты согласно очереди кредиторов.
В первую очередь удовлетворяются требования граждан по договорам банковского вклада (счета) и по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни или здоровью. В эту категорию входят вкладчики, размер средств которых в банке превышал 700 тыс. рублей. Кроме того, Агентство по страхованию вкладов и Центробанк имеют право возместить средства, потраченные ими на погашение обязательств перед частными вкладчиками. По данным ЦБ на 1 января 2011 года, требования кредиторов первой очереди были удовлетворены на 61,4 %.
Ко второй очереди относятся требования кредиторов по выплате выходных пособий и оплате труда по трудовому договору. А к третьей — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В эту группу также попадают иные требования, не относящиеся к первой и второй очереди удовлетворения, в том числе требования, основанные на предъявленных к погашению ценных бумагах.
Закон определяет, что «требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного расчета по требованиям предыдущей очереди». По данным ЦБ на 1 января 2011 года, требования кредиторов второй очереди были удовлетворены на 71,2%, а третьей — на 18,0 %.