Какие виды дополнительных доходов учитываются при расчете дохода семьи для оформления ипотеки? И учитываются ли они вообще?
Виды доходов, рассматриваемых Банком
Заработная плата – трудовое вознаграждение, получаемое клиентом в качестве оплаты своего труда. В понятие заработная плата включены следующие компоненты:
\tфиксированная часть (оклад, ежемесячные надбавки (например, за классный чин, за стаж и т.п.));
\tпеременная часть (премиальные и бонусные выплаты, получаемые клиентом по результатам выполнения определенных планов и/или достижения определенных результатов, комиссионный доход, отпускные выплаты).
Пенсионные выплаты – социальные выплаты, получаемые клиентом при достижении им определенного возраста/ позиции/ социального статуса. Получение клиентом пенсионных выплат должно быть подтверждено следующими документами:
\tкопией письма о назначении пенсии или
\tкопией пенсионного удостоверения и выпиской из банковского счёта, подтверждающей получение пенсионных выплат.
Поскольку данные выплаты назначаются пожизненно, включение пенсии в совокупный доход клиента возможно при условии ее начисления хотя бы за 1 месяц. Пенсионные выплаты не могут быть рассмотрены в качестве единственного источника дохода Заемщика. Остальные лица, вступающие в кредитные отношения с Банком вместе с Заемщиком, могут иметь пенсию как единственный источник доходов.
Дивиденды – доход, полученный клиентом, являющимся акционером (участником) юридического лица, при распределении прибыли по принадлежащим ему акциям (долям) в уставном капитале организации. В качестве подтверждения факта получения клиентом дивидендного дохода предоставляются следующие документы:
-\tкопии протоколов собраний участников юридического лица о выплате дивидендов (предоставляются копии всех протоколов о начислении дивидендов за последние 12 месяцев);
-\tсправка о доходах по форме 2-НДФЛ или копия декларации по форме 3-НДФЛ с отметкой налогового органа о принятии;
-\tкопия документа, подтверждающего оплату налога на доход в виде дивидендов.
Дивидендный доход может включаться в совокупный доход клиента в случае, если Заемщик получал такие выплаты в течение не менее одного года и существует вероятность получения данного дохода в дальнейшем.
Таким образом, дивидендный доход может рассматриваться только за полный расчетный период. Применение сокращенного расчетного периода по любой из причин, указанных в п. 4.2.3.2 настоящего Руководства, не допускается.
ВНИМАНИЕ!Не допускается рассмотрение дивидендного дохода от владения ценными бумагами или в виде прибыли от продажи ценных бумаг при изменении их курсовой стоимости.
Доходы в виде стабильных страховых выплат – трудовое вознаграждение клиента, выплачиваемое с использованием системы страховых выплат посредством заключения договора на дожитие до определенного возраста между клиентом и страховой компанией.
Доходы от сдачи в аренду недвижимости В качестве подтверждения факта получения клиентом дохода от сдачи в аренду имеющейся у него в собственности недвижимости необходимо предоставить следующие документы:
-\tСвидетельство, подтверждающее право собственности клиента на недвижимость, сдаваемую в аренду.
При этом данная недвижимость должна находиться в собственности клиента не менее 2-х лет.
-\tТекущий (и предыдущий) договор аренды за срок не менее 1,5 лет.
-\tВыписку по счету из банка клиента за последние 12 месяцев, подтверждающую получение арендной платы. Сумма поступающих на счет средств, должна соответствовать сумме арендной платы, указанной в Договоре аренды.
-\tНалоговая декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий год.
-\tКопии документов, подтверждающих оплату налога на доход, полученный от сдачи в аренду недвижимости в прошлом году (платежные поручения).
В случае, если уплата налога на доход от сдачи в аренду производится арендатором и это подтверждено документально (например, выписка по счету из банка или платежные поручения), предоставление Заемщиком Налоговой декларации по форме 3-НДФЛ не требуется.
При расчете максимальной суммы кредита учитывается только 50% от текущего чистого дохода от сдачи в аренду (после уплаты налогов).
Доход от сдачи недвижимости в аренду не может быть рассмотрен в качестве единственного источника дохода Заемщика. Остальные лица, вступающие в кредитные отношения с Банком вместе с Заемщиком, могут иметь доход от аренды как единственный источник доходов.
Любые другие виды доходов, не включенные в данный перечень, Банком не рассматриваются.
Как подобрать идеальный кредит не потратив на это и 10 минут?
Представьте ситуацию: клиент банка взял кредит, но не смог по нему расплатиться. Ни банк, ни коллекторы взыскать задолженность не смогли, и через какое-то время заёмщик получает уведомление о том, что его долг был списан. Но радоваться рано: придётся заплатить налог с полученного дохода.
Наличие задолженности усложняет финансовое положение банка, потому что требует под неё резервирования средств, которые могли бы быть с пользой пущены в дело.
- превышение срока исковой давности;
- смерть (бесследное исчезновение) заёмщика при отсутствии наследников;
- отсутствие имущества и доходов у должника, на которые может быть наложено взыскание;
- признание должника банкротом;
- небольшая сумма задолженности.
Списание долга по кредиту – это право, но не обязанность банка. Он может оттягивать решение на неопределённое время.
Следует учитывать, что списание долга – это событие, которое будет отражено в кредитной истории заёмщика и основательно подпортит её.
Срок исковой давности – это установленный законом период времени, в течение которого кредитор вправе требовать возврат долга через суд. В общем случае срок давности составляет три года с момента нарушения должником своих обязательств (п. 1 ст. 196 ГК РФ). Он может быть увеличен в зависимости от различных обстоятельств, но не более чем до 10 лет (п. 2 ст. 196 ГК РФ).
Срок давности по кредиту исчисляется отдельно для каждого просроченного платежа (п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда от 29.09.2015 №43).
Впрочем, спрятаться и ждать, что через три года банк просто простит долг – плохая идея.
Кроме того, так можно нажить ещё большие неприятности. Не исключено, что умышленная невыплата кредита будет расценена судом как мошенничество с соответствующими последствиями.
Списание задолженности приводит к тому, что заёмщик фактически получает доход в форме материальной выгоды. Ведь он остался в выигрыше, взяв деньги у банка и не вернув их полностью или частично. В соответствии с п. 1.5 ст. 223 Налогового Кодекса РФ, день списания безнадёжного долга – это дата фактического получения дохода. А с дохода физлицо должно уплачивать налог.
Таким образом, должник банка переходит в категорию должников государства. Налог на доход, возникший при списании долга по кредиту, исчисляется в размере 13%, как и по большинству других налогов на доходы физических лиц.
Самые активные кредитные заемщики — это люди в возрасте от 25 до 45 лет.
Как должник узнает о списании задолженности? Вариантов несколько:
- в личном кабинете налогоплательщика появится информация о необходимости уплатить налог по доходу от списания долга;
- банк направит письменное уведомление должнику.
Поскольку банк – налоговый агент, именно он должен производить исчисление и удержание налогов на доходы клиентов. Но в случае со списанием долга банку просто не из чего произвести выплаты. Если у должника в финучреждении имелись какие-то активы, например вклады, то на них наверняка было обращено взыскание в счёт погашения части задолженности.
При списании долга банк направляет в орган налоговой службы уведомление о получении клиентом дохода, исчислении налога и невозможности его удержать.
Бывший должник должен в установленный срок уплатить налог. Если заёмщик оспорит сумму налога, исчисленную банком, или решит по каким-то соображениям погасить задолженность, то уплаченная сумма налога будет возвращена частично или полностью.
Платить налоги – занятие не из приятных, особенно если приходится делать это своими руками. Но ведь никуда не уйдёшь от того факта, что доход в результате списания долга по кредиту был получен. А раз так, то налог придётся заплатить. И, закрыв эту неприятную главу в жизни, обрести душевный комфорт.
Изменение данных заемщика — Клиент при получении ссуды в банке указывает сведения о себе в анкете заявке и в кредитном договоре. Об изменении данной информации заемщик обязан уведомить банк. Данные, которые предоставляет заемщик, можно разделить на несколько категорий:… … Банковская энциклопедия
Реструктуризация ипотечного жилищного кредита — это оказание помощи заемщику в исполнение обязательств по ипотечному кредиту (займу), позволяющей заемщику избежать утраты единственного жилья для проживания и восстановить свою платежеспособность[1] Содержание 1 Теория реструктуризации … Википедия
Виды рисков при ипотечном кредитовании — (см.: Ипотека). Риски подразделяются на систематические и несистематические. Систематические риски не носят специфического (индивидуального) или местного характера. Несистематические риски это риски, свойственные конкретной местной экономике.… … Жилищная энциклопедия
Управление рисками ипотечного жилищного кредитования — (см.: Ипотека). Параметры кредита (его размер, процентную ставку, период кредитования, сумму первоначального взноса и т.д.) во многом определяют финансовые риски, неизбежно возникающие на разных этапах ипотечного кредитования. Социальный характер … Жилищная энциклопедия
Созаемщик — – лицо, которое имеет равные права и обязанности с заемщиком, в том числе несет солидарную ответственность перед банком по погашению кредита (ст. 323 ГК РФ). Его доходы, также как и доходы заемщика, учитываются финансовой организацией при… … Банковская энциклопедия
Кредитный риск — (см.: Ипотека) это риск невыполнения заемщиком по каким либо причинам своих обязательств по кредиту. Вопросы кредитного риска решаются комплексно, это государственная политика, политика кредитных учреждений в области первичного взноса. И здесь… … Жилищная энциклопедия
Ипотека — (Mortgage) Определение ипотеки, возникновение и регулирование ипотеки Информация об определении ипотеки, возникновение и регулирование ипотеки Содержание Содержание Основания возникновения ипотечного кредита и ее регулирование Ипотека в силу… … Энциклопедия инвестора
Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… … Энциклопедия инвестора
Банкротство — (Bankruptcy) Банкротство это признанная судом неспособность исполнить обязательства по уплате взятых в долг денежных средств Суть банкротства, его признаки и характеристика, законодательство о банкротстве, управление и пути предотвращения… … Энциклопедия инвестора
Государственный кредит — (Government credit) Совокупность экономических отношений Система кредитных отношений между государством и субъектами хозяйства Содержание Содержание 1. История государственного в 2. Сущность и функции государственного ссуды 3. и государственный… … Энциклопедия инвестора