Первым этапом анализа является сбор информации о заемщике. Это очень важный этап, от которого зависят последующие этапы и принимаемые на них решения.
При сборе информации необходимо учитывать два основных принципа, выработанных мировой практикой. Во- первых, нельзя ограничиваться только одним источником – т.е. информацией, предоставляемой самим заемщиком. И во-вторых, как минимум, один источник должен быть независимым.
Наиболее ценный и широко используемый источник информации – бухгалтерская отчетность. Обычный набор этих документов: бухгалтерский баланс, форма 2 – отчет о финансовых результатах, отчет о наличии и движении средств предприятия и некоторые другие.
По данным бухгалтерского баланса рассчитываются основные финансовые коэффициенты, позволяющие оценить финансовое положение предприятия.
Банк может и должен привлекать и другую информацию, и прежде всего информацию, имеющуюся в самом банке.
В настоящее время и особенно в перспективе важным источником должна стать информация, полученная от кредитных бюро.
После сбора информации целесообразно проверить ее достоверность
На основе собранной информации решаются основные задачи анализа:
— выявить финансовое положение предприятия;
— решить вопрос о возможности и целесообразности выдачи кредита.
И в конечном итоге, тем самым предупредить убытки банка.
Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:
Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)
очень нужно
1.Характер заемщика (Character) – степень ответственности заемщика и готовность (желание) погасить кредит, кредитная история заемщика, особенности его поведения.
2.Платежеспособность (Capacity) – оценка финансового положения заемщика, коэффициентов ликвидности, динамики статей баланса и финансовых показателей.
3.Капитал (Capital) – оценка капитала и имущества заемщика, соотношения заемных и собственных средств, качества активов.
4.Обеспечение (Collateral) – оценка обеспечения, которое может быть предоставлено по кредиту и его ликвидности.
5.Условия (Conditions) – общие экономические условия в стране, мире, отрасли, в которой действует заемщик, и прогноз их изменений на срок кредита, тенденции развития рынка и изменения уровня спроса на продукцию заемщика.
6.Денежные средства (Currency)–прогнозирование потока денежных средств заемщика на весь период кредитования
Источники информации о заемщике, используемые банками для оценки кредитоспособности:
1.Данные, полученные от самого заемщика. При решении вопроса о предоставлении кредита банки вправе запрашивать у заемщика всю необходимую им информацию. В случае отказа или предоставление недостоверных сведений в кредите заемщику может быть отказано.
2.Информация, имеющаяся в архиве банка, если клиент давно обслуживается в банке (данные о погашении ранее выданных кредитов, характеристика заемщика и т.д.).
3.Сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (контрагенты, поставщики, покупатели, другие банки-кредиторы, страховые компании, поручители и т.д.). Банк может обзвонить основных контрагентов клиента и поинтересоваться качеством его продукции и своевременностью выполнения взятых на себя обязательств.
4.Отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений (данные бюро кредитных историй, налоговой службы, органов).
Стоп-факторы – это такая информация о заемщике, при получении которой оценка кредитоспособности прекращается и в кредите заемщику отказывается. К стоп-факторам относятся:
наличие у заемщика непокрытых убытков;
наличие просроченной задолженности по ранее выданным кредитам, перед налоговыми органами или поставщиками;
нахождение заемщика в процессе банкротства, ликвидации или реорганизации;
наличие судебных исков к заемщику, которые могу ухудшить его финансовое положение;
предоставление заведомо ложных сведений и поддельных документов и т. д.
1. Поручительство. Предоставляется физическим или юридическим лицом. Поручитель обязуется погасить кредит за счет своих средств в случае неисполнения обязательств заемщиком. Банк оценивает платежеспособность поручителя так же, как и заемщика. Поручитель должен быть платежеспособным. Если по кредитному договору имеется несколько поручителей, каждый из них отвечает перед банком солидарно. То есть в случае неисполнения обязательств заемщиком банк может предъявить иск на возврат всей суммы кредита любому из поручителей по своему усмотрению
2. Залог.Предоставление в обеспечение возврата кредита имущества заемщика или третьих лиц. Банк в этих отношениях выступает как залогодержатель, а собственник закладываемого имущества – как залогодатель. На срок действия кредитного договора на закладываемое имущество накладывается обременение – оно не может быть продано другому лицу. В случае невозврата кредита банк получает право продать имущество и за счет вырученных средств погасить кредит. Различают также:
— залог, когда имущество остается у собственника и может им использоваться;
— заклад, когда имущество передается на хранение в банк.
В залог банки принимают:
— государственные ценные бумаги и ликвидные ценные бумаги предприятий, ценные бумаги самого банка;
депозиты, открытые в банке-кредиторе;
— имущество заемщика и третьих лиц: объекты недвижимости, транс-портные средства, оборудование, товары в обороте, запасы сырья, личное имущество граждан и предпринимателе;
— имущественные права – права на строящиеся площади, права арен-ды, права требования по договору.
Залог в качестве обеспечения для банка является предпочтительным, поскольку достаточно надежно защищает банк от риска невозврата кредита. Однако он означает дополнительные расходы заемщика. Если в качестве обеспечения по кредиту заемщиком предоставляется залог, то он за счет своих средств должен провести его оценку и страхование в компаниях, аккредитованных банком.
Читайте также:
- I. Источники
- IV этап. Декодирование и восприятие информации
- V. Автоматизация поиска информации
- VI. Обеспеченность ресурсами, их источники.
- Акты международных организаций как источники международного права
- Алфавитный подход к определению информации.
- Анализ ассортиментной политики банков ВТБ 24 и Сбербанка
- Анализ полученной информации
- Анализ системы обеспечения информационной безопасности и защиты информации.
- Аналитическая обработка информации. Оформление результатов анализа
- Аспекты и единицы измерения информации.
- Банковская гарантия
• непосредственно заявка о выдаче кредита;
• интервью, проводимое специально для выяснения вопросов, не освещенных в заявке на выдачу кредита;
• данные кредитных бюро, организуемых банками и финансовыми организациями для обмена информацией.
Основными критериями оценки потенциального заемщика служат:
• готовность предоставить залог и сумма залога;
• репутация в глазах деловых партнеров;
• резервные активы и собственность, которые могут быть реализованы с целью получения средств для возврата кредита,
• финансовая отчетность (баланс и счет прибылей и убытков);
• список кредиторов, партнеров и клиентов.
Источник:Виноградов Д. В. К вопросу о структуре инвестиционного отдела коммерческого банка. ВШЭ, 1996.
Если асимметричная информация о качестве на товарном рынке наносила ущерб интересам производителей товаров высокого качества (новая фирма должна нести невозвратные потери, чтобы сигнализировать покупателю о качестве своего товара), асимметрия информации о кредитном риске на рынке кредитов наносит ущерб интересам заемщиков с низким уровнем кредитного риска. Следовательно, для новой фирмы асимметричная информация о кредитном риске создает барьеры входа на рынок.Чем сильнее проблема асимметрии информации на рынке кредитов, тем выше барьеры входа на рынок, тем больше преимущества уже действующих в отрасли фирм по сравнению с их потенциальными конкурентами, тем при прочих равных условиях выше потенциал монопольной власти.
Упомянутые нами контроль над осуществлением инвестиционного проекта и кредитная история смягчают проблему асимметричной информации об уровне кредитного риска. Но одновременно на рынке существуют факторы, усугубляющие эту проблему. К ним относится прежде всего проблема противоречивости интересов собственников и менеджеров (см. главу 1). Мы предполагали в нашем примере, что фирма не заинтересована в использовании кредитов по ставке процента, превышающей внутреннюю норму доходности. Это верно в том случае, если принимающие решение об использовании кредита агенты несут полную ответственность за результаты осуществления проекта. Следовательно, они не заинтересованы в предоставлении банку неверной информации об уровне кредитных рисков. Но для фирмы с разделенными собственностью и управлением это может быть неверно. Различия и противоречивость интересов собственников и менеджеров проявляется, в частности, в том, что менеджеры могут быть заинтересованы в использовании кредитов под ставку процента, не соответствующую уровню эффективности деятельности фирмы. В этом случае поиск кредита может сопровождаться предоставлением неверной информации о характеристиках инвестиционного проекта. Проблема асимметричной информации возникает в новой форме — банк сталкивается с двумя типами заемщиков -добросовестными и недобросовестными, — и не может с полной достоверностью утверждать, к какому типу относится конкретная фирма.
Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет