Закон говорит о том, что займ может быть беспроцентным. Для этого необходимо заключить договор беспроцентного займа с соблюдением определенных нюансов. В документе указывается цель передачи денежных средств или активов, сроки безвозмездного использования, права и обязанности сторон. Как правило, такие договора заключаются между сторонами, обладающими высокой степенью доверия.
Что такое беспроцентный заем?
- Законодательством установлено, беспроцентный заем представляет собой договор, по которому займодавец дает заемщику определенную суму денег или вещь в собственность. А заемщик должен вернуть полученную суму в полном объеме в конкретные сроки.
Все компании могут выдавать безвозмездный займ учредителю. Так же может быть заключен договор беспроцентного займа от учредителя организации. Значимо, чтоб настоящий договор содержал, что проценты по нему не взимаются.
Договор беспроцентного займа образец можно посмотреть на примере ниже, направленных на рассмотрение данного вопроса. Договор о беспроцентной услуге, заключенный между учредителем и организацией, может преследовать следующие цели:
- Оказание помощи работнику или хозяину организации.
- Вложение средств в бизнес-проект.
- Поддержка учредителя.
- Взаимопомощь между предприятиями.
- Оказание помощи семье или товарищам.
Это лишь небольшой перечень целей, вариантов применений может быть масса. Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией должен содержать ссылку на беспроцентность настоящего соглашения. И если займ получает организация, то она не будет с этой суммы рассчитывать налог.
Такой тип договоров составляются исключительно в письменной форме. Документ должен содержать номер, дату и место его составления. Прописываются данные заемщика и займодавца. А далее идет информация, на которой сошлись стороны. Сторонами по договору могут быть и граждане, и организации. Стороны так же указывают условия, при которых выдаются деньги:
- Величина зама.
- Срок, в который займ в дальнейшем нужно вернуть.
- Как осуществится возврат денежных средств.
- Ссылка на беспроцентность.
Соглашение должно содержать пункт об ответственности за неисполнение условий. То есть наличие штрафа за несвоевременный возврат денег. Величина штрафа определяется по соглашению сторон. Ну и, конечно же, данные сторон и их подписи.
Где взять беспроцентный кредит?
- Ряд организаций, в рамках акций, дают беспроцентные займы для новых клиентов, либо предлагают скидки для постоянных. Если вам срочно нужны деньги и нет желания переплачивать процентов, посмотрите акционные предложения кредиторов – открыть.
Договор беспроцентного займа между организациями имеет ряд особенностей, а именно:
- Прямое указание на то, что заемщик не будет по контракту выплачивать проценты.
- Нет необходимости согласования погашение займа раньше положенного срока.
- Вероятность целевого займа.
- Соглашение только письменной формы.
Если договор не содержит сноски на беспроцентность, то заемщик должен будет каждый месяц платить проценты. Для заключения договора нет ограничений по сумме. Но с этим нужно в дальнейшем быть аккуратнее, ведь большие суммы могут вызвать подозрение органов контроля.
Денежные средства заемщику можно передавать как в наличной, так и безналичной форме. При передаче денег наличными сумма не должна превышать 100 тысяч рублей. Договор считается заключенным и начинает свое действие с момента его подписания и действует до полного исполнения обязательств.
В законодательстве не содержится информации о конкретных сроках договора беспроцентного займа. А значит, что только стороны определяют срок исполнения договора. Выплаты по настоящему договору могут производиться частями или полной суммой.
Как правило, договор длится до полного исполнения договора заемщиком. Однако начало действия и конец договора должны быть указаны.
В случае если договор не содержит срока и порядка выплаты полученных средств, то соглашение носит бессрочный характер. В этом случае займодавец имеет право в любое время требовать вернуть его деньги. Для этого законом устанавливается срок – 30 дней с даты, когда было получено такое требование.
Я использую дебетовые карты и кредитные, брала обычные кредиты и микрозаймы, и хочу сказать, что не нужно бояться банков, главное соблюдать их правила.
Отзывов пока нет! Станьте первым.
В случае невозвращения в условленный срок суммы кредита или суммы процентов за пользование заёмными средствами кредитор вынуждено начислит штраф за просрочку платежа. Большинство кредиторов идут на уступки и дают 3 дополнительных рабочих дня для оплаты. Они предусмотрены на случай, к примеру, если банковский перевод занял больше времени, чем обычно. Однако, в случае неполучения от Вас какой-либо реакции в течение продолжительного времени, будет начислен штраф за просрочку срока погашения размером в среднем 0,10% от первоначальной суммы для займов, 0,03% от суммы задолженности в среднем для потребительских кредитов и кредитных карт.
При несоблюдении Вами условий по погашению кредитов и займов, данные о Вас могут быть переданы в реестр должников, а задолженность — коллекторскому агентству для взыскания долга. О всех приближающихся сроках платежа кредитор своевременно информирует Вас по СМС или электронной почте. Рекомендуем Вам вносить платеж в день получения данных напоминаний. Погашая задолженность в срок, Вы формируете хорошую кредитную историю, что повышает Ваши шансы в дальнейшем получить кредит на более выгодных условиях. Предложение не является оффертой. Конечные условия уточняйте при прямом общении с кредиторами.
Займ в размере 10 000 рублей выдан на 61 дней с пролонгацией. В году 365 дней, по договору ставка составляет 1% в день (годовая ставка, соответственно будет равна 365%). Сумма процентов за год составляет 36 500 руб. (10 000*365% = 36 500), за 1 день 100 руб. (36 500/365 = 100), за 61 дней соответственно 6 100 руб. (100*61 = 6100). Общая сумма платежа составляет 16 100 руб. (10 000 руб. основной долг + 6 100 руб. проценты).
ПСК (полная стоимость кредита) в процентах составляет от 0% до 750% годовых. Минимальный срок погашения займа 61 день, максимальный срок погашения займа 365 дней.
Договор беспроцентного займа — это соглашение, заключение которого дает возможность заемщику получить финансовые средства или вещи, объединенные родовыми признаками, без начисления процентов. Каковы особенности подобного соглашения и что нужно учитывать при его заключении, будет подробно рассмотрено в нашей статье.
Согласно ст. 423 ГК РФ, соглашение, по которому один из участников получает денежные средства либо иную выгоду за исполнение своих обязательств, считается возмездным.
Договор беспроцентного займа, в соответствии с п. 3 ст. 809 ГК РФ, может считаться безвозмездным, если:
 |
| Скачать форму договора |
- соглашение заключается между физическими лицами;
- сумма займа превышает МРОТ не более чем в 50 раз.
Кроме того, договор является беспроцентным, если предметом соглашения выступают вещи, обладающие едиными родовыми характеристиками. Во всех других случаях соглашение будет считаться возмездным, даже если в нем прямо не указано требование об уплате процентов за пользование предоставленными финансовыми средствами. Проценты при неуказании их в договоре будут определены на основании ставки рефинансирования банка в месте регистрации (пребывания) займодавца.
Соглашение о займе без процентов могут заключать между собой:
- 2 физических лица;
- 2 юридических лица;
- физическое и юридическое лицо.
Договор беспроцентного займаотносится к сделкам, совершаемым как в устной, так и в простой письменной форме, и не требует нотариального заверения. При этом нужно учитывать следующие моменты:
- Он должен оформляться в письменной форме, если одним из участников является юридическое лицо (п. 1 ст. 161 ГК РФ).
- Когда сторонами соглашения являются физические лица, сделка может быть заключена как в письменной, так и в устной форме. Во втором случае это возможно при условии, что сумма соглашения превышает МРОТ не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 161 ГК РФ). Во всех случаях сделка может быть подтверждена долговой распиской.
- Письменный договор заключается в 2 экземплярах, после чего каждая из сторон получает оригинал документа с подписями контрагентов.
Существенным условием договора беспроцентного займа является предмет. В его роли могут выступать не только финансовые средства, но и вещи, обладающие схожими родовыми характеристиками.
Еще одним существенным условием соглашения является обязанность получателя займа его вернуть. Без наличия договоренности о такой обязанности соглашение признается договором дарения.
Еще одним важным условием соглашения (но не существенным) является срок его действия. Если в тексте договора не указывается период, по истечении которого предмет должен быть передан обратно, следует ориентироваться на ст. 810 ГК РФ. В п. 1 данной нормы указано, что в подобном случае срок возврата предмета составляет 30 календарных дней с момента выставления займодавцем соответствующего требования.
В случаях нарушения условий договора беспроцентного займа возможна следующая ответственность участников соглашения:
- Сторона, нарушившая условия, обязана возместить убытки, которые понес контрагент.
- Займодавец вправе досрочно расторгнуть соглашение, если заемщик систематически нарушает одобренный сторонами график платежей.
- Займодавец вправе начислять процент за время просрочки выплат по договору.
Главной особенностью договора безвозмездного займа, заключаемого между физическими лицами, является отсутствие необходимости уплаты заемщиком налога на прибыль. Объясняется это тем, что данная сделка не квалифицируется как получение дохода.
Кроме того, само собой разумеется, что проценты по такому договору не уплачиваются, т. е. заемщик возвращает ту же сумму, что и взял в долг. Об особенности формы договора уже было упомянуто — она может быть, как устной, так и письменной. В остальном, такое соглашение составляется по стандартным требованиям любого другого договора займа.
Процедура заключения безвозмездной сделки между физическими лицами является добровольной, исходя из гражданско-правового принципа свободы договора. Составляется документ в свободной форме и предполагает соблюдение всех существенных условий.
Сторонами договора займа в данном случае могут выступать организация любой организационно-правовой формы и любое физическое лицо. Форма договора должна быть письменной в любом случае. Займодавцем может выступать как организация, так и физическое лицо.
Очень важной в данном случае в договоре четко указать, что он является беспроцентным, поскольку по общему правилу он таковым не является. Если данное условие не соблюдено, заемщик будет нести обязанность по уплате процентов, а займодавец — иметь право на их взыскание в судебном порядке.
И еще: поскольку заем беспроцентный, организация-займодавец не получает прибыль, поэтому НДС уплачивать не обязана.
Форма договора — письменная. При этом обязательно указать в соглашении, что заем является беспроцентным.
Несмотря на то что соглашение о беспроцентном займе не имеет строгой формы, существуют сведения, которые рекомендованы к включению в текст документа:
- дата составления;
- указание места составления;
- личные данные каждой из сторон;
- подробное описание предмета сделки;
- указание условий возврата долга.
Также в договор нужно включить такие пункты, как:
- ответственность участников сделки;
- обстоятельства, считающиеся форс-мажором, которые могут помешать исполнению своих обязательств;
- способы разрешения конфликтов;
- сроки действия договора;
- реквизиты и подпись сторон.
Таким образом, процедура оформления займов без процентов имеет специфику, которую следует учитывать при заключении сделок.Важно обратить внимание на включение в текст пункта о безвозмездности, потому что без него соглашение будет считаться заключенным на возмездной основе. Посмотреть, как выглядит образец договора беспроцентного займа,и скачать егоможно на нашем сайте.
Подскажите пожалуйста, вправе ли юридическое лицо(ООО) заключить договор беспроцентного займа со своими учредителями. Учредители выступают в качестве заимодавцев, а юрлицо в качестве заемщика?
Я правильно понимаю, что в договоре займа обязательно должно быть указано. что договор беспроцентный. иначе он может превратиться в договор займа с процентами?
Ответы юристов ( 4 )
- 9,7 рейтинг
- 7059 отзывов эксперт
Подскажите пожалуйста, вправе ли юридическое лицо(ООО) заключить договор беспроцентного займа со своими учредителями. Учредители выступают в качестве заимодавцев, а юрлицо в качестве заемщика?
Павел, добрый день! Да, вправе. законодательством запрета заключение договора беспроцентного займа между ЮЛ и участником (учредителем ЮЛ) не установлено. Налоговых последствий ввиду беспроцентного займа также не будет Ограничение есть только на заключение договор займа где заемщиком выступает гражданин и займ не связан с предпринимательством
1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего Кодекса.
3. Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.
беспроцентный. иначе он может превратиться в договор займа с процентами?
Да, желательно это указать в договоре т.к. в силу ст. 809 ГК
1.Если иное не предусмотрено закономили договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
- 7,7 рейтинг
- 2637 отзывов эксперт
Подскажите пожалуйста, вправе ли юридическое лицо(ООО) заключить договор беспроцентного займа со своими учредителями. Учредители выступают в качестве заимодавцев, а юрлицо в качестве заемщика?
Да, такие операции законодательно никак не ограничены. Кроме того, когда юрлицо берет беспроцентный займ у физического лица, то не возникают никакие налоговые последствия (в отличие от обратной ситуации, когда беспроцентный займ берет физическое лицо — учредитель).
Письмо Минфина России от 09.02.2015 N 03-03-06/1/5149
Разъясняется, что материальная выгода, полученная организацией от пользования беспроцентным займом, не увеличивает базу по налогу на прибыль.
Письмо Минфина России от 18.04.2012 N 03-03-10/38
Минфин России разъясняет, что материальная выгода, полученная организацией от беспроцентного пользования кредитными средствами по корпоративным кредитным картам, не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
Постановление Президиума ВАС РФ от 03.08.2004 N 3009/04 по делу N А55-9083/03-31
ВАС РФ указал, что материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными денежными средствами не является доходом, который облагается налогом на прибыль. Пользование денежными средствами по договору займа без взимания заимодавцем процентов не является оказанием услуг. Денежные средства, полученные обществом по договору займа на условиях возврата такой же суммы, не могут рассматриваться как безвозмездно полученные (п. 2 ст. 248 НК РФ).